SUMAS MAYOR SALDOS MAYOR AJUSTES

CTA.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
10 115,483.00 96,554.00 18,929.00
12 110,450.00 105,505.00 4,945.00
20 129,869.00 78,540.00 51,329.00
33 8,745.00 8,745.00
39 - 1,920.00 1,920.00
40 338.00 553.00 215.00
41 300.00 600.00 300.00
42 151,996.00 176,304.00 24,308.00
46 23,157.00 32,157.00 9,000.00
50 - 30,000.00 30,000.00
58 - 4,628.00 4,628.00
60 102,826.00 - 102,826.00
61 - 102,826.00 102,826.00 78,540.00
62 22,000.00 - 22,000.00
63 8,429.00 - 8,429.00
66 1,080.00 - 1,080.00
67 4,870.00 - 4,870.00
68 1,584.00 - 1,584.00
69 78,540.00 - 78,540.00 78,540.00
70 - 136,840.00 136,840.00
74 12,200.00 12,200.00
77 - 5,440.00 5,440.00
79 - 36,883.00 36,883.00 36,883.00
94 9,604.00 - 9,604.00 9,604.00
95 22,409.00 - 22,409.00 22,409.00
97 4,870.00 - 4,870.00 4,870.00
808,750.00 808,750.00 352,360.00 352,360.00 115,423.00 115,423.00

UTILIDAD CONTABLE 13,577.00

+ ADICIONES
GASTOS REPARABLES 5,223.00
UTILIDAD ANTES ´PART 18,800.00
- PARTICPACION TRABAJ 10% -1,504.00
UTILIDAD ANTES IR 17,296.00
IMPUESTO RENTA 29.5% -5,102.32
UTILIDAD ANTES RESERVA 12,193.68
RESERVA LEGAL 10% -1,219.37
UTILIDAD EJERCICIO 10,974.31
 SUMAS MAYOR SALDOS MAYOR AJUSTES
CTA.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

UTILIDAD CONTABLE 13,577.00

PARTICPACION TRABAJ 10% 1,504.00 41
IMPUESTO RENTA 29.5% 5,102.32 40 CAPITAL
RESERVA LEGAL 10% 1,219.37 58 30,000.00
UTILIDAD EJERCICIO 5,751.31 59
 1, 2, 3 19, 29, 39, 4, 5 6, -69 7, -79 9, 66, 69 7, -79

INVENTARIO RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCIÓN

ACTIVO PASIVO Y PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
18,929.00 PAT
4,945.00
51,329.00
8,745.00
1,920.00
215.00
300.00
24,308.00
9,000.00
30,000.00
4,628.00
102,826.00
24,286.00
22,000.00
8,429.00
1,080.00 1,080.00
4,870.00
1,584.00
78,540.00
136,840.00 136,840.00
12,200.00 12,200.00
5,440.00 5,440.00

9,604.00
22,409.00
4,870.00
83,948.00 70,371.00 152,989.00 166,566.00 128,703.00 142,280.00
13,577.00 13,577.00 13,577.00
83,948.00 83,948.00 166,566.00 166,566.00 142,280.00 142,280.00

1) CTA DEBE HABER

69 78,540.00
61 78,540.00

2) DEBE HABER
79 36,883.00
94 9,604.00
95 22,409.00
97 4,870.00
 1, 2, 3 19, 29, 39, 4, 5 6, -69 7, -79 9, 66, 69 7, -79

INVENTARIO RES. POR NATURALEZA RES. POR FUNCIÓN

ACTIVO PASIVO Y PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
PAT

6,000.00
4,628.00
1,372.00
 EMPRESA EL CARMEL
ESTADO DE SITUACION FIN
(Al 31 de Diciembre del 20

ACTIVO

Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 18,929.00
Valores negociables
Cuentas por cobrar comerciales 4,945.00
Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras cuentas por cobrar
Existencias 51,329.00
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente 75,203.00

Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo
Otras cuentas por cobrar a largo plazo
Inversiones permanentes
Propiedad, planta y equipo (neto de depreciación) (Nota 2) 6,825.00
Activos intagibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participación diferidos (Activo)
Otros Activos
Total Activo no Corriente 6,825.00

Total Activo 82,028.00

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

 EMPRESA EL CARMELO SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(Al 31 de Diciembre del 2021)

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios
Cuentas por pagar comerciales 24,308.00
Cuentas por pagar a vinculadas
Otras cuentas por pagar (Nota 3) 9,515.00
Parte corriente de las deudas a largo plazo
Impuesto a la Renta y Participaciones (Nota04) 6,606.32
Total Pasivo Corriente 40,429.32
Pasivo No Corriente
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Cuentas por pagar a vinculadas
Ingresos diferidos

Total Pasivo No Corriente -

Total Pasivo 40,429.32

Patrimonio neto
Capital 30,000.00
Capital adicional
Acciones de inversión
Excedentes de revaluación
Reservas legales 5,847.37
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS ANTERIORES

RESULTADOS ACUMULADOS-UTILIDAD 5,751.31

Total Patrimonio neto 41,598.68

Total Pasivo y Patrimonio neto 82,028.00

VO = PASIVO + PATRIMONIO
 INVENTARIO
CTA. ACTIVO PASIVO Y PAT

10 18,929.00
12 4,945.00
20 51,329.00
33 8,745.00
39 1,920.00
40 215.00
41 300.00
42 24,308.00
46 9,000.00
50 30,000.00
58 4,628.00
83,948.00 70,371.00
13,577.00
83,948.00 83,948.00

UTILIDAD CONTABLE 13,577.00

PARTICPACION TRABAJ 10% 1,504.00 41
IMPUESTO RENTA 29.5% 5,102.32 40
RESERVA LEGAL 10% 1,219.37 58
UTILIDAD EJERCICIO 5,751.31 59
 EMPRESA EL CARMELO SAC
ESTADO DE RESULTADO POR NATURALEZA
( Al 31 de Diiciembre del 2021)

70 VENTAS BRUTA 136,840.00

74 -DESCUENTOS Y BONIFICACIONES -12,200.00
VENTAS NETAS 124,640.00
60 -COMPRAS -102,826.00
61 +-VARIACION DE EXISTENCIAS 24,286.00
MARGEN COMERCIAL 46,100.00
63 -SERV PRESTADOS POR TERCEROS -8,429.00
VALOR AGREGADO 37,671.00
62 -GASTO DEL PERSONAL -22,000.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 15,671.00
66 -PERDIDA DE MEDICION DE ACTIVOS, -1,080.00
68 VALUACION Y DETERIORO -1,584.00
RESULTADO DE EXPLOTACION 13,007.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 5,440.00
67 -GASTOS FINANCIEROS -4,870.00
RESULTADOS ANTES DE PART E IMP 13,577.00
PARTICIPACION -1,504.00
IMPUESTO A LA RENTA -5,102.32
RESULTADO ANTES DE RESERVA 6,970.68
RESERVA LEGAL -1,219.37
RESULTADO DEL EJERCICIO 5,751.31
 RES. POR NATURALEZA
CTA.
PERDIDA GANANCIA
60 102,826.00
61 24,286.00
62 22,000.00
63 8,429.00
66 1,080.00
67 4,870.00
68 1,584.00
69
70 136,840.00
74 12,200.00
77 5,440.00
79
94
95
97
152,989.00 166,566.00
13,577.00
166,566.00 166,566.00

UTILIDAD CONTABLE 13,577.00

PARTICPACION TRABAJ 10% 1,504.00 41
IMPUESTO RENTA 29.5% 5,102.32 40
RESERVA LEGAL 10% 1,219.37 58
UTILIDAD EJERCICIO 5,751.31 59
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas (Operacionales)
Otros Costo Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Ganancia (Pérdida) por venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participacion en los Resultados de Partes Relacionadas
por el Metodo de Participacion
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultados antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Participaciones 10%
Impuesto a la Renta 29.5%
Reserva Legal 10%
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
 RES. POR FUNCIÓN
CTA. PERDIDA GANANCI
A
66 1,080.00
67
136,840.00 68
-12,200.00 69 78,540.00
124,640.00 70 136,840.00
-78,540.00 74 12,200.00
77 5,440.00
-78,540.00 79
46,100.00 94 9,604.00
-9,604.00 95 22,409.00
-22,409.00 97 4,870.00
128,703.00 142,280.00
13,577.00
-1,080.00 142,280.00 142,280.00
13,007.00
5,440.00
-4,870.00
UTILIDAD CONTABLE 13,577.00 41
PARTICPACION TRABAJ 10% 1,504.00 40
IMPUESTO RENTA 29.5% 5,102.32 58
13,577.00 RESERVA LEGAL 10% 1,219.37 59
-1,504.00 UTILIDAD EJERCICIO 5,751.31
-5,102.32
-1,219.37
5,751.31
 NOTAS A LOS ESTADOS FINNACIEROS

NOTA: 01 BREVE RESEÑA DE ÑA EMPRESA ACTIIVDA

NOTA02: Inmuebles, maquinaria y equipo (neto de depreciación)

nota 03 Otras cuentas por pagar

NOTA 04