TRANSACCIONES EN MODA EXTRANJERA

12/01/2018: La empresa realizó una transferencia de 140,000 dólares a su proveedor extranjero. La

transferencia fue por $2, 744,000.00 (pesos). La empresa compró el dólar a $19.60. La operación corresponde
un anticipo para una futura compra. El pago salió de la cuenta bancaria en pesos.

1/12/2018 TC 19.6

Bancos dlls 140,000.00

Bancos comp dlls 2,604,000.00
Bancos 2,744,000.00

Anticipo a proveedores dlls 140,000.00

Anticipo a prov comp 2,604,000.00
Bancos 140,000.00
Bancos comp 2,604,000.00

Tipo de cambio al 31/01/2018 TC: 18.62

Perdida cambiaria 137,200.00
Anticipo a proveedores dlls 137,200.00

21/02/2018: La empresa recibe la mercancía del proveedor. La compra fue de 12,000 unidades del
producto X a 32 dólares cada uno. La operación es pactada en dólares. El proveedor aplicó el anticipo
del día 23/03/2018 de 192,000 dólares quedando el saldo en dólares pendiente de pago.

Mercancia dlls 7,117,824.00

Anticipo a proveedores dlls 140,000.00
Anticipo a prov comp dlls 2,455,040.00
Proveedores dlls 244,000.00
Proveedores comp dlls 4,278,784.00

TIPO DE CAMBIO AL 28/02/2018 TC: 18.646

Perdida cambiaria 26,840.00
Proveedores 26,840.00

TIPO DE CAMBIO AL 31/03/2018 TC:

Proveedores 73,444.00
 Utilidad cambiaria 73,444.00

25/04/2018: La empresa vende a crédito de 6,700 unidades del producto X a un cliente nacional. La venta se
pactó en 55 dólares por unidad, el producto no causa IVA.

Unidades 6700.00 Precio 55.00

Clientes dlls 368,500.00

Clientes comp dlls 6,582,515.50
Ventas 6,951,015.50

Costo de ventas
Costo de ventas 3,974,118.40
Inventarios 3,974,118.40

TIPO DE CAMBIO AL 30/04/2018 TC: 18.864

Clients dlls 368.50
Utilidad cambiaria 368.50

TIPO DE CAMBIO AL 31/05/2020 TC:19.75

Clientes dlls 326,491.00
Utilidad cambiaria 326,491.00

TIPO DE CAMBIO AL 30/06/2018 TC:19.863

Clientes dlls 41,640.50
Utilidad cambiaria 41,640.50

TIPO DE CAMBIO AL 31/07/2018

Pérdida cambiaria 483,103.50
Clientes comp dlls 483,103.50

20/08/2018: El cliente paga el 50% de la operación. La empresa aceptó el dólar a $20.05. El cobro entró a la
cuenta bancaria en pesos.

TC: 20.05 Paga 50%

Bancos dlls 3,694,212.50

Clientes 184,250.00
Clientes comp dlls 3,233,956.00
Utilidad cambiaria 276,006.50
 TIPO DE CAMBIO AL 30/08/2020 TC: 19.066
Clientes comp 94,704.50
Utilidad cambiaria 94,704.50

TIPO DE CAMBIO AL 30/09/2020 TC: 19.066

Pérdida cambiaria $ 46,799.50
Clientes comp dlls $ 46,799.50

29/10/2018: La empresa realizó una transferencia de 50,000 dólares a su proveedor extranjero. La

transferencia fue por $ 967,500 (pesos). La empresa compró el dólar a $19.35. El pago salió de la cuenta
bancaria en pesos.

Bancos dlls 50,000.00

Bancos comp dlls 917,500.00
Bancos nacionales 967,500.00

Proveedores dlls 50,000.00

Proveedores comp dlls 890,600.00
Bancos 50,000.00
Bancos comp 917,500.00
Perdida cambiaria 26,900.00
TIPO DE CAMBIO AL 31/10/2020 TC: 19.802
Clientes comp dlls $ 182,407.50
Utilidad cambiaria $ 182,407.50

TIPO DE CAMBIO AL 30/11/2020 TC: 20.411

Pérdida cambiaria $ 184,250.00 $ 118,146.00
Proveedores dlls $ 118,146.00

TIPO DE CAMBIO AL 3/11/2020 TC: 20.411

Clientes dlls $ 112,208.25
Utilidad cambiaria $ 112,208.25

20/12/ 2018: El cliente paga 100,000 dólares. La empresa aceptó el dólar a $20.20. El cobro entró a la
cuenta bancaria en pesos.

Bancos ddls 2,020,000.00

Clientes dlls 100,000.00
Clientes comp dlls 1,920,000.00
Pérdida cambiaria 21,100.00
TIPO DE CAMBIO AL 31/12/2020 TC: 19.683
Pérdida cambiaria 61,334.00
 Clientes comp dlls 61,334.00

TIPO DE CAMBIO AL 31/12/2020 TC: 19.683

Proveedores 141,232.00
Utilidades cambiaria 141,232.00
NJERA

r extranjero. La
La operación corresponde a

Dll 140,000.00
TC 19.60
Valor en pesos 2,744,000.00
Ant proveedores dll 140,000.00
Ant provedores comp dlls 2,604,000.00

Dll 140,000.00
TC 18.62
Valor en pesos 2,606,800.00
Proveedoes dll 140,000.00
Proveedores comp dlls 2,466,800.00
137,200.00
idades del
có el anticipo
o.

DLL 140,000.00
TC 18.536
Valor en pesos 2,595,040.00
Anticipo prov dlls 140,000.00
2,455,040.00

Unidades 12,000
Precio 32.00
384,000.00

DLL 244,000.00
TC 18.646
Valor en pesos 4,549,624.00 4,522,784.00
26,840.00
te nacional. La venta se

368,500.00 DLL 368,500.00

TC 18.863
Valor en pesos 6,951,015.50
Clientes dlls 368,500.00
Clientes comp dlls 6,582,515.50
368.50

DLL 214,400.00 214,400.00

TC 18.536
Valor en pesos 3,974,118.40
Clientes dlls 214,400.00 2,822,797.10
Clientes comp dlls 3,759,718.40 - 2,823,165.60

DLL 368,500.00
TC 19.75
Valor en pesos 7,277,875.00
Clientes dlls 368,500.00
Clientes comp dlls 6,909,375.00
326,491.00

DLL 368,500.00
TC 19.863
Valor en pesos 7,319,515.50 41,640.50
Clientes dlls 368,500.00
Clientes comp dlls 6,951,015.50

DLL 368,500.00
TC 18.552
Valor en pesos 6,836,412.00 483,103.50
Clientes dlls 368,500.00 483,103.50
05. El cobro entró a la
Clientes comp dlls 6,467,912.00

184,250.00 DLL 368,500.00

TC 20.05
Valor en pesos 7,388,425.00
Clientes dlls 368,500.00
Clientes comp dlls 7,019,925.00 552,013.00
 DLL 368,500.00
TC 19.066
Valor en pesos 7,025,821.00
Clientes dlls 368,500.00
Clientes comp dlls 6,657,321.00

DLL 50,000.00
TC 19.35 362,604.00
xtranjero. La
salió de la cuenta
Dlls $ 50,000.00
TC $ 18.812
Valor en pesos $ 940,600.00
ant $ 50,000.00
bancos comp dlls $ 890,600.00

Valor en pesos 967,500.00

Proveedores dlls 50,000.00
Proveedores comp dlls 917,500.00 458,750.00

DLL 184,250.00
TC 18.812
Valor en pesos 3,466,111.00 182,407.50
Proveedores dlls 184,250.00

CLIENTES 11/30/2018
$ 184,250.00 $ 184,250.00
$ 3,648,518.50 $ 3,760,726.75
$ 112,208.25

PROVEEDORES 11/30/2018
$ 194,000.00 $ 194,000.00
$ 3,841,588.00 $ 3,959,734.00
cobro entró a la $ 118,146.00

DLL 100,000.00
TC 20.2
Valor en pesos 2,020,000.00
Bancoss dlls 100,000.00
Bancos comp dlls 1,920,000.00

DLL 84,250.00
TC 20.411
Valor en pesos 1,719,626.75
Bancoss dlls 84,250.00
Bancos comp dlls 1,635,376.75
61,334.00
DLLS 194,000.00
TC 20.411
Valor pesos 3,959,734.00 141,232.00

-
DLL 384,000.00
TC 18.536
Valor en pesos 7,117,824.00
Anticipo prov dlls 384,000.00
6,733,824.00

DLL 244,000.00 244,000.00

TC 18.536 244,000.00
Valor en pesos 4,522,784.00
Proveedores dlls 244,000.00
Proveedores comp dlls 4,278,784.00

DLL 244,000.00
TC 18.345
Valor en pesos 4,476,180.00
73,444.00
DLL 368,500.00
TC 18.864
Valor en pesos 6,951,384.00
Clientes dlls 368,500.00
clientes comp dlls 6,582,884.00

DLL 214,400.00
TC 18.864
Valor en pesos 4,044,441.60
Clientes dlls 214,400.00 DLL
Clientes comp dlls 3,830,041.60 TC
Valor en pesos
TIPO DE CAMBIO AL 30/04/2018 TC: 18.864 Clientes dlls
Pérdida cambiaria 126,636.00 Clientes comp dlls
Proveedores dlls 126,636.00

TIPO DE CAMBIO AL 31/05/2020 TC:19.75 DLL

Proveedores dlls 216,184.00 TC
Utilida cambiaria 216,184.00 Valor en pesos
Clientes dlls
TIPO DE CAMBIO AL 30/06/2018 TC:19.863 Clientes comp dlls
Perdida cambiaria 27,572.00
Proveedores dlls 27,572.00
DLL
TIPO DE CAMBIO AL 31/07/2018 TC: 18.552 TC
Proveedores dlls 319,884.00 Valor en pesos
Utilida cambiaria 319,884.00 Clientes dlls
Clientes comp dlls

DLL
TC
DLL 184,250.00 Valor en pesos
TC 20.05 Clientes dlls
Valor en pesos 3,694,212.50 Clientes comp dlls
Clientes dlls 184,250.00
Clientes comp dlls 3,509,962.50
 TIPO DE CAMBIO AL 30/08/2020 TC: 19.066 DLL
Perdida cambiaria 125,416.00 TC
Proveedores comp 125,416.00 Valor en pesos
Clientes dlls

Clientes comp dlls

TIPO DE CAMBIO AL 30/09/2020 TC: 18.812
Proveedores dlls 61,976.00 DLL
Utilidad cambiaria 61,976.00 TC
Valor en pesos
Clientes dlls
Clientes comp dlls

TIPO DE CAMBIO AL 30/10/2020 TC: 19.802

Proveedores dlls 192,060.00
Utilidad cambiaria 192,060.00
DLL
TC
DLL 184,250.00 Valor en pesos
TC 19.802 Proveedores dlls
Valor en pesos 3,648,518.50 Proveedores comp dll
Proveedores dlls 184,250.00

DLL 100,000.00
TC 20.411
Valor en pesos 2,041,100.00
Bancoss dlls 100,000.00
Bancos comp dlls 1,941,100.00

DLL 84,250.00
TC 19.683
Valor en pesos 1,658,292.75
Bancoss dlls 84,250.00
Bancos comp dlls 1,574,042.75

Dlls 194,000.00
TC 19.68
Valor en pesos 3,818,502.00
 244,000.00
18.864
4,602,816.00 126,636.00
244,000.00
4,358,816.00

244,000.00
19.75
4,819,000.00
244,000.00
4,575,000.00
216,184.00

244,000.00
19.863
4,846,572.00
244,000.00
4,602,572.00
27,572.00

244,000.00
18.552
4,526,688.00
244,000.00
4,282,688.00
319,884.00
 244,000.00
19.066
4,652,104.00
244,000.00

4,408,104.00 125,416.00

244,000.00
18.812
4,590,128.00
244,000.00
4,346,128.00 61,976.00

194,000.00 DLL 194,000.00

18.812 TC 19.802
3,649,528.00 192,060.00 Valor en peso 3,841,588.00
194,000.00 Proveedores d 194,000.00
3,455,528.00 192,060.00 Proveedores 3,647,588.00
 23/03/2018: La empresa realizó una transferencia de 150,000 dólares a su proveedor extranjero. La transferencia fue
empresa compró el dólar a $19.50. La operación corresponde a un anticipo para una futura compra. El pago salió de la

1) Bancos dlls 150,000.00

Bancos comp dlls 2,775,000.00
Bancos 2,925,000.00

2) Anticipo a prov ddl 150,000.00

Ant. a proveedores com ddl 2,775,000.00
bancos 150,000.00
Bancos comp dll 2,775,000.00

Tipo de cambio al 31/03/2018 TC: 18.345

3) Pérdida cambiaria 173,250.00

Anticipo a proveedores dlls 173,250.00

21/04/2018: La empresa recibe la mercancía del proveedor. La compra fue de 10,000 unidades del
producto X a 30 dólares cada uno. La operación es pactada en dólares. El proveedor aplicó el anticipo
del día 23/03/2018 de 150,000 dólares quedando el saldo en dólares pendiente de pago.

4) Mercancias dlls 5,693,700.00

Anticipo a prov dlls 150,000.00
Anticipo a prov comp dlls 2,846,850.00
Proveedores dlls 150,000.00
Proveedores comp dlls 2,546,850.00

Tipo de cambio al 31/03/2018 TC: 18.345

5) Pérdida cambiaria 54,900.00

Proveedores 54,900.00

Tipo de cambio al 30/04/2018 TC: 18.685

6) Pérdida cambiaria 51,000.00

Proveedores dlls 51,000.00

Tipo de cambio al 31/05/2018 TC: 19.75

 Pérdida cambiaria 159,750.00
Proveedores comp dlls 159,750.00

Tipo de cambio al 30/06/2018 TC: 19.863

Pérdida cambiaria 16,950.00
Proveedores comp dlls 16,950.00

Tipo de cambio al 31/07/2018 TC: 18.552

Proveedores comp dlls 196,650.00
Utilidad cambiaria 196,650.00

Tipo de cambio al 31/08/2018 TC: 19.066

Pérdida cambiaria 77,100.00
Proveedores comp dlls 77,100.00

25/05/2018: La empresa vende a crédito de 5,400 unidades del producto X a un cliente

nacional. La venta se pactó en 50 dólares por unidad, el producto no causa IVA.

7) Clientes dlls 270,000.00

Clientes comp dlls 5,186,820.00
Ventas 5,336,820.00

8) Costo de ventas 2,912,598.00

Inventarios 2,912,598.00

Tipo de cambio al 31/05/2018 TC: 19.75

Pérdida cambiaria 4,320.00
Clientes dlls 4,320.00

20/06/2018: El cliente paga 135,000 dólares que corresponde al 50% de la operación. La

empresa aceptó el dólar a $20.10. El cobro entró a la cuenta bancaria en pesos.

TC: 20.1 Paga 50%

Bancos dlls 2,713,500.00

Clientes dlls 135,000.00
Clientes comp dlls 2,531,250.00
Utilidad cambiaria 47,250.00

Tipo de cambio al 30/06/2018 TC: 19.863

Clientes comp dlls 15,255.00
Utilidad cambiaria 15,255.00
 Tipo de cambio al 31/07/2018 TC: 18.552
Pérdida cambiaria 176,985.00
Clientes comp dlls 176,985.00

Tipo de cambio al 31/08/2018 TC: 19.066

Clientes comp dlls 69,390.00
Utilidad cambiaria 69,390.00

29/09/2018: La empresa realizó una transferencia de 50,000 dólares a su proveedor

extranjero. La transferencia fue por $ 967,500 (pesos). La empresa compró el dólar a $19.35.
El pago salió de la cuenta bancaria en pesos.

Bancos dlls 50,000.00

Bancos comp dlls 817,500.00
Bancos nacionales 967,500.00

Proveedores dlls 50,000.00

Proveedores comp dlls 803,300.00
Bancos dlls 50,000.00
Bancos comp dlls 817,500.00
Pérdida cambiaria 14,200.00

Tipo de cambio al 30/09/2018 TC: 18.812

Proveedores comp dlls 25,400.00
Utilidad cambiaria 25,400.00

Tipo de cambio al 30/09/2018 TC: 18.812

Pérdida cambiaria 34,290.00
Clientes comp dlls 34,290.00

20/10/ 2018: El cliente paga 100,000 dólares. La empresa aceptó el dólar a $20.10. El cobro
entró a la cuenta bancaria en pesos.

Bancos dlls 2,010,000.00

Clientes dlls 100,000.00
Clientes comp dlls 1,781,200.00
Utilidad cambiaria 128,800.00

Tipo de cambio al 31/10/2018 TC: 19.802

Pérdida cambiaria 99,000.00
Proveedores comp dlls 99,000.00
 Tipo de cambio al 31/10/2018 TC: 19.802
Clientes comp dlls 34,650.00
Utilidad cambiaria 34,650.00

Tipo de cambio al 30/11/2018 TC: 20.411

Pérdida cambiaria 60,900.00
Proveedores comp dlls 60,900.00

Tipo de cambio al 30/11/2018 TC: 20.411

Clientes comp dlls 21,315.00
Utilidad cambiaria 21,315.00

Tipo de cambio al 31/12/2018 TC: 19.683

Proveedores comp dlls 72,800.00
Utilidad cambiaria 72,800.00

Tipo de cambio al 31/12/2018 TC: 19.683

Pérdida cambiaria 25,480.00
Clientes comp dlls 25,480.00
ranjero. La transferencia fue por $2,925,000.00 (pesos). La
ra compra. El pago salió de la cuenta bancaria en pesos.

Dll 150,000.00
TC 19.50
Valor en pesos 2,925,000.00
bancos dll 150,000.00
bancos comp dlls 2,775,000.00

Dll 150,000.00
TC 19.50
Valor en pesos 2,925,000.00
bancos dll 150,000.00
bancos comp dlls 2,775,000.00

Dll 150,000.00
TC 18.345
Valor en pesos 2,751,750.00
bancos dll 150,000.00
bancos comp dlls 2,601,750.00 173,250.00
unidades del
plicó el anticipo
go.

Dll 150,000.00
TC 17.979
Valor en pesos 2,696,850.00
Proveedores dll 150,000.00
Proveedores comp dlls 2,546,850.00
5,693,700.00
Unidades 10,000
Precio 30.00
300,000.00 150,000.00

MARZO ABRIL
Dll 150,000.00 Dll
TC 18.345 TC
Valor en pesos 2,751,750.00 Valor en pesos
Proveedores dll 150,000.00 Proveedores dll
Proveedores comp dlls 2,601,750.00 54,900.00 Proveedores comp dll

MAYO JUNIO
 Dll 150,000.00 Dll
TC 19.750 TC
Valor en pesos 2,962,500.00 Valor en pesos
Proveedores dll 150,000.00 Proveedores dll
Proveedores comp dlls 2,812,500.00 159,750.00 Proveedores comp dll

JULIO AGOSTO
Dll 150,000.00 Dll
TC 18.552 TC
Valor en pesos 2,782,800.00 Valor en pesos
Proveedores dll 150,000.00 Proveedores dll
Proveedores comp dlls 2,632,800.00 196,650.00 Proveedores comp dll

Unidades 5,400
Precio 50.00 270,000.00
Clientes
Dll 270,000.00 Dll
TC 19.766 TC
Valor en pesos 5,336,820.00 Valor en pesos
Clientes dll 150,000.00 Clientes dll
Clientes comp dlls 5,186,820.00 Clientes comp dlls

Clientes MAYO
Dll 270,000.00
TC 19.75
Valor en pesos 5,332,500.00
Clientes dll 150,000.00
Clientes comp dlls 5,182,500.00 4,320.00
n. La

JUNIO
135,000.00 Clientes Dll
Dll 135,000.00 TC
TC 20.10 Valor en pesos
Valor en pesos 2,713,500.00 Clientes dll
Clientes dll 135,000.00 Clientes comp dlls
Clientes comp dlls 2,578,500.00

Dll 135,000.00
TC 19.750
Valor en pesos 2,666,250.00
 Clientes dll 135,000.00
Clientes comp dlls 2,531,250.00 47,250.00

JULIO AGOSTO
Dll 135,000.00 Dll
TC 18.552 TC
Valor en pesos 2,504,520.00 Valor en pesos
Clientes dll 135,000.00 Clientes dll
Clientes comp dlls 2,369,520.00 176,985.00 Clientes comp dlls

a $19.35.
septiembre
Dll 50,000.00 AGOSTO
TC 19.35 Dll
Valor en pesos 967,500.00 TC
Proveedores dll 150,000.00 Valor en pesos
Proveedores comp dlls 817,500.00 Proveedores dll
Proveedores comp dll
SEPTIEMBRE
Dll 100,000.00 AGOSTO
TC 18.812 Dll
Valor en pesos 1,881,200.00 TC
Proveedores dll 100,000.00 Valor en pesos
Proveedores comp dlls 1,781,200.00 Proveedores dll
Proveedores comp dll

AGOSTO SEPTIEMBRE
Dll 135,000.00 Dll
TC 19.066 TC
Valor en pesos 2,573,910.00 Valor en pesos
Clientes dll 135,000.00 Clientes dll
Clientes comp dlls 2,438,910.00 Clientes comp dlls

Dll 100,000.00 Dll

TC 20.10 TC
Valor en pesos 2,010,000.00 Valor en pesos
Clientes dll 100,000.00 Clientes dll
Clientes comp dlls 1,910,000.00 Clientes comp dlls

OCTUBRE OCTUBRE
Dll 100,000.00 Dll
TC 19.802 TC
Valor en pesos 1,980,200.00 Valor en pesos
Proveedores dll 100,000.00 Clientes dll
Proveedores comp dlls 1,880,200.00 99,000.00 Clientes comp dlls

NOVIEMBRE NOVIEMBRE
Dll 100,000.00 Dll
TC 20.411 TC
Valor en pesos 2,041,100.00 Valor en pesos
Proveedores dll 100,000.00 Clientes dll
Proveedores comp dlls 1,941,100.00 60,900.00 Clientes comp dlls

DICIEMBRE NOVIEMBRE
Dll 100,000.00 Dll
TC 19.683 TC
Valor en pesos 1,968,300.00 Valor en pesos
Proveedores dll 100,000.00 Clientes dll
Proveedores comp dlls 1,868,300.00 72,800.00 Clientes comp dlls
ABRIL
150,000.00
18.685
2,802,750.00
150,000.00
2,652,750.00 51,000.00

JUNIO
 150,000.00
19.863
2,979,450.00
150,000.00
2,829,450.00 16,950.00

AGOSTO
150,000.00
19.066
2,859,900.00
150,000.00
2,709,900.00 77,100.00

Clientes
162,000.00
17.979
2,912,598.00
150,000.00
2,762,598.00

JUNIO
135,000.00
19.863
2,681,505.00
135,000.00
2,546,505.00 15,255.00
 AGOSTO
135,000.00
19.066
2,573,910.00
135,000.00
2,438,910.00 69,390.00

AGOSTO
50,000.00
19.066
953,300.00
150,000.00
803,300.00 14,200.00

AGOSTO
100,000.00
19.066
1,906,600.00
100,000.00
1,806,600.00 25,400.00

SEPTIEMBRE
135,000.00
18.812
2,539,620.00
135,000.00
2,404,620.00 34,290.00

100,000.00
18.812
1,881,200.00
100,000.00
1,781,200.00 128,800.00

OCTUBRE SEPTIEMBRE
35,000.00 Dll 35,000.00
19.802 TC 18.812
 693,070.00 Valor en peso 658,420.00
35,000.00 Clientes dll 35,000.00
658,070.00 34,650.00 Clientes comp 623,420.00

NOVIEMBRE
35,000.00
20.411
714,385.00
35,000.00
679,385.00 21,315.00

NOVIEMBRE
35,000.00
19.683
688,905.00
35,000.00
653,905.00 25,480.00