Practica #08 - (Osorio Zevallos Britze Mireya) Turno A

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-23
RUC: 20236578454
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: La Empresa Comercial BARRANT
NÚMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO OPERACIÓN
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
01 1/2/2023
02 02/01/2023
02 02/01/2023
02 02/01/2023
02 02/01/2023
03 1/2/2023
03 1/2/2023
04 02/01/2023
04 02/01/2023
05 03/01/2023
03/01/2023
05
05 03/01/2023
06 03/01/2023
06 03/01/2023
07 03/01/2023
07 03/01/2023
08 08/01/2023
08 08/01/2023
08 08/01/2023
09 08/01/2023
09 08/01/2023
10 1/8/2023
10 1/8/2023
11 1/10/2023
11 1/10/2023
12 13/01/2023
12 13/01/2023
12 13/01/2023
13 13/01/2023
13 13/01/2023
14 1/13/2023
14 1/13/2023
15 1/15/2023
15 1/15/2023
16 1/20/2023
16 1/20/2023
17 1/20/2023
17 1/20/2023
17 1/20/2023
18 1/25/2023
18 1/25/2023
18 1/25/2023
18 1/25/2023
18 1/25/2023
19 1/25/2023
19 1/25/2023
19 1/25/2023
19 1/25/2023
19 1/25/2023
20 1/25/2023
20 1/25/2023
21 1/27/2023
21 1/27/2023
21 1/27/2023
22 1/27/2023
22 1/27/2023
22 1/27/2023
23 1/27/2023
23 1/27/2023
24 1/28/2023
24 1/28/2023
25 1/28/2023
25 1/28/2023
26 1/29/2023
26 1/29/2023
26 1/29/2023
27 1/29/2023
27 1/29/2023
28 1/29/2023
28 1/29/2023
28 1/29/2023
29 1/29/2023
29 1/29/2023
30 1/30/2023
30 1/30/2023
31 1/30/2023
31 1/30/2023
31 1/30/2023
32 1/30/2023
32 1/30/2023
33 1/30/2023
33 1/30/2023
33 1/30/2023
33 1/30/2023
34 1/30/2023
34 1/30/2023
35 1/30/2023
35 1/30/2023
36 1/30/2023
36 1/30/2023
37 1/30/2023
37 1/30/2023
37 1/30/2023
38 1/8/2023
38 1/8/2023
38 1/15/2023
38 1/16/2023
39
39
39
39
40
40
40
40
41
41
44
40
40
40
40
41
42 1/31/2023
42 1/31/2023
43 1/31/2023
43 1/31/2023
MINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: La Empresa Comercial BARRANTES S.A.,
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO
(TABLA 8)
Por apertura de la operació n 3


Por la compra de la mercaderia 8
Por el traslado a al almacen 8
Por el traslado a al almacen 8
Por el pago de la mercaderia 8
Por el pago de la mercaderia 8
Por la compra de suminisros 8

Por el traslado a gastos 8
Por el traslado a gastos 8
Por el pago de los suministros 8
Por el pago de los suministros 8
Por la venta de las mercaderias 14

Por el cobro del 50% de la venta 5
Por el cobro del 50% de la venta 5
Canje de facturas por letras del 20% pendientes 8
Pago a nuestro proveedor

8
Pago a nuestro proveedor 8

Por el cobro del 70% de la venta
5
Por el cobro del 70% de la venta
5
Por la devolucion del prestamo de la empresa 1
Por la devolucion del prestamo de la empresa 1
Pago de alquiler por anticipio con cheque 1
Pago de alquiler por anticipio con cheque 1
Por la compra de la computadora 1
Por el pago de las renumeraciones 5
Por destino de plla de renumeraciones 5
Por el pago con cheque con BBVA 1
Por el pago con cheque con BBVA 1
Por el pago de honorarios Profesionales 5
Por el pago de honorarios Profesionales 5
Por la transferencia de honorarios a costos 5
Por el pago en efectivo a la contador 5
Por el pago en efectivo a la contador 5
Pago por anticipos a nuestros proveedores 1
Pago por anticipos a nuestros proveedores 1
Recibimos anticipios de nuestro cliente 1
Recibimos anticipios de nuestro cliente 1
Por el pago de servicios basicos 6
Por la transferencia a gastos de servicios 1
Por el pago de los servicios 1
Por el pago de los servicios 1
Por Recpccion de la nota de debito 1
compra de mercaderia 8
por el pago de la mercaderia 1
por el pago de la mercaderia 1
por el traslado de mercaderia 12
por el traslado de mercaderia 12
por el pago de retencion 1
por el pago de retencion 1
Por el pago de la venta 1
Por el pago de la venta 1
Por préstamo al contador de la empresa 1
Por préstamo al contador de la empresa 1
ASIENTO POR EL COSTO DE VEN
Por costos de ventas 5

ASIENTO POR DEPRECIACION DEL AC
Por la provision de la depreciacion de activo fijo 1

Por el destino de la depreciacion de activo fijo 1
Por el destino de la depreciacion de activo fijo 1
ASIENTO POR CONPENSACION POR TIEM
Por la provision del semestre del CTS 31

Por la provision del semestre del CTS 31
Por el destino del semestre del CTS 31
por la aplicació n de anticipo en compras 1

por la aplicació n de anticipo en compras 1
aplicació n de anticipos en nuestras ventas 1
aplicació n de anticipos en nuestras ventas 1
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A L
NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
0 0 101
0 0 10411
0 0 1411
0 0 201111
0 0 201112
0 0 33511
0 0 33691
0 0 4212
0 0 5011
0 0 601111
0 0 60911
0 0 40111
0 0 4212
0 0 20111
0 0 61111
0 0 4212
0 0 104111
0 0 6032
0 0
40111
0 0 4212
0 0 942
0 0 791
0 0 4212
0 0 101
0 0 1212
0 0 40111
0 0 7011
0 0 104111
0 0 1212
0 0 123
0 0 1212
0 0
4212
0 0 1041
0 0 1212
0 0 40111
0 0 70111
0 0 104111
0 0 1212
0 0 123
0 0 1212
0 0 101
0 0 1411
0 0 183
0 0 423
0 0 33611
0 0 40111
0 0 46541
0 0 6211
1 0 6271
0 0 4031
0 0 4032
0 0 4111
0 0 944
0 0 945
0 0 954
0 0 955
0 0 791
0 0 4111
0 0 10411
0 0 6322
0 0 40172
0 0 424
0 0 943
0 0 953
0 0 791
0 0 4212
0 0 101
0 0 422
0 0 101
0 0 104111
0 0 122
0 0 6361
0 0 6363
0 0 6364
0 0 40111
0 0 4212
0 0 943
0 0 953
0 0 791
0 0 4212
0 0 101
0 0 6391
0 0 4212
0 0 954
0 0 955
0 0 791
0 0 4212
0 0 104111
0 0 6011
0 0 40111
0 0 4212
0 0 422
0 0 4212
0 0 10411
0 0 20111
0 0 6111
0 0 40172
0 0 101
0 0 1212
0 0 40111
0 0 70111
0 0 10411
0 0 1212
0 0 1411
0 0 104111
NTO POR EL COSTO DE VENTAS
0 0 691211
0 0 691212
0 0 201111
0 0 201112
OR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO
0 0 68414
0 0 68415
0 0 39526
0 0 39527
0 0 946
0 0 956
0 0 791
R CONPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO
0 0 6291
0 0 4151
0 0 944
0 0 954
0 0 791
0 0 4212
0 0 422
0 0 122
0 0 1212
61111
61112
691211
691212
80111
60111
701111
701112
61111
61112
80111
80111
82111
82111
6032
6091
6323
6361
6363
6364
6391
82111
83111
83111
6211
6271
6291
84111
83111
84111
68414
68415
85111
84111
89111
85111
59112
89111
39526
39527
40111
4031
4032
4151
4212
422
5011
59112
101
10411
1212
1232
1411
183
201111
201112
33511
33611
33691
101
10411
1212
1232
1411
183
201111
201112
33511
33611
33691
39526
39527
40111
4031
4032
4151
4212
422
5011
59112
CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Efectivo equivalente de efectivo - caja 15,000.00

Cuenta corriente - BBVA 50,000.00
Prestamos - personal 4,500.00

Mercaderia ABH20015 20,000.00
Mercaderia ACK20018 20,000.00
Muebles y enseres - costo 30,000.00
Otros equipos -costo 20,000.00
Factura emitidas 69,500.00
Acciones 90,000.00
ABH20015 30,000.00
Transporte 2,000.00
IGV - cuenta propia 5,760.00
Emitidas 37,760.00
Costo 32,000.00
Costo 32,000.00
Emitidas 37,760.00
BBVA 37,760.00
Suministros 4,000.00
IGV - cuenta propia 720.00

Emitidas 4,720.00
Gastos Administrativos 4,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,000.00
Emitidas 4,720.00
Caja - contado 4,720.00
Emitidas 35,400.00
Costo 5,400.00
Mercaderias 30,000.00
BBVA 17,700.00
Emitidas 17,700.00
Letras por cobrar 10,620.00
Emitidas 10,620.00
Emitidas 25,000.00
BBVA 25,000.00
Emitidas 26,845.00
Costo 4,095.00
BBVA 18,791.50
Emitidas 18,791.50
Letras por cobrar 5,369.00

Emitidas 5,369.00
Caja 4,500.00
Alquileres 10,800.00
Letras 10,800.00
Costo 3,829.45
Computadora 4,518.75
Sueldos y Salarios 8,500.00
Regimen de prestaciones de salud 765.00
ESSALUD 765.00
ONP 1,105.00
Sueldos y salarios por pagar 7,395.00
Sueldos y salarios 2,550.00
Cargas sociales 229.50
Cargas sociales 535.50
Sueldos y salarios por pagar 7,395.00
Cuenta corriente - BBVA 7,395.00
Recibo por honorarios 4,200.00
Renta de cuarta categoria - 8% 336.00
Recibo por honorarios 3,864.00
Gastos por ventas 1,260.00
gastos generales 2,940.00
cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,200.00
cuentas por pagar comerciales terceros- emitidas 3,864.00
efectivo y equivalente de efectivo- caja 3,864.00
Anticipos a proveedores 4,000.00
Caja 4,000.00
BBVA 10,000.00
Anticipos de clientes 10,000.00
Energia electrica 593.22
Agua 254.24
Telefono 1,016.95
Cuentas por pagar comerciales terceros- emitidas 2,200.00
Gastos generales 559.32
Gastos generales 1,305.09
Por pago de servicios basicos 2,200.00
Por pago de servicios basicos 2,200.00
Gastos bancarios 500.00
emitidas 500.00
Gastos de venta 150.00
Administrracion 350.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 500.00
Emitidas 500.00
BBVA 500.00
Mercaderías 7,000.00
IGV – Cuenta propia 1,260.00
Emitidas 4,260.00
Emitidas 4,260.00
BBVA 4,260.00
Costo 7,000.00
Mercaderías 7,000.00
Renta de cuarta categoría 336.00
caja y bancos 336.00
Emitidas 30,975.00
IGV - cuenta propia 4,725.00
BBVA 20,975.00
Emitidas 20,975.00
BBVA 2,000.00
TOTAL 573,763.66 573,763.66
ABH20015 43,208.89
ACK20018 14,000.00
ABH20015 43,208.89
ACK20018 14,000.00
Muebles y enseres 250.00

Equipos diversos 166.67
Muebles y enseres 250.00
Equipos diversos 166.67
depreciacion, amortizacion y deterioro acumulados 125.00
depreciacion, amortizacion y deterioro acumulados 291.67
cargas imputables a cuentas costos y gastos 416.67
Compensació n por tiempo de servicio 4,250.00

Compensació n por tiempo de servicios 4,250.00
Emitidas 4,000.00
Anticipos de clientes 10,000.00
Emitidas 10,000.00
TOTAL 654,305.89 654,305.89
43,208.89
14,000.00
43,208.89
14,000.00
37,000.00
37,000.00
56,250.00
22,750.00
4,208.89
14,000.00
60,791.11
23,791.11
23,791.11
12,564.41
4,000.00
2,000.00
4,200.00
593.22
254.24
1,016.95
500.00
11,226.70
11,226.70
13,515.00
8,500.00
765.00
4,250.00
2,288.30
2,288.30
416.67
250.00
166.67
2,704.97
2,704.97
2,704.97
2,704.97
PÉRDIDA 2,704.97
2,704.97
250.00
166.67
5,455.11
765.00
1,105.00
4,250.00
49,018.75
- 4,000.00
90,000.00
- 2,704.97
11,820.00
13,811.50
9,764.50
15,989.00
6,500.00
10,800.00
15,791.11
6,000.00
30,000.00
3,829.45
20,000.00
CIERRE TOTAL
11,820.00
13,811.50
9,764.50
15,989.00
6,500.00
10,800.00
15,791.11
6,000.00
30,000.00
3,829.45
20,000.00
250.00
166.67
5,455.11
765.00
1,105.00
4,250.00
49,018.75
- 4,000.00
90,000.00
- 2,704.97
159,500.00 159,500.00
422
122
9,265.00 9,265.00
4,000.00
1,864.41 #REF!
4,000.00
57,208.89 57,208.89
833.34 833.34
8,500.00 8,500.00
14,000.00 14,000.00
80111
37,000.00 60,791.11
23,791.11
60,791.11 60,791.11
82111
12,564.41 23,791.11
11,226.70
23,791.11 23,791.11
83111
13,515.00 11,226.70
2,288.30
13,515.00 13,515.00
84111
2,288.30 2,704.97
416.67
2,704.97 2,704.97
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: 02/01/2023
RUC: 2089456354
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:La Empresa Comercial BARRANTES S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL

OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2)
1/2/2023 1
1/3/2023 7
1/4/2023 9
1/15/2023 15
1/27/2023 23
1/28/2023 24
1/29/2023 29
1/29/2023 32
1/29/2023 36
1/30/2023 38

1/2/2023 1
1/4/2023 2
1/8/2023 9
1/10/2023 11
1/13/2023 13
1/25/2023 20
1/28/2023 25
1/30/2023 32
1/30/2023 35
1/30/2023 38

1/8/2023 8
1/8/2023 9
1/8/2023 10
1/13/2023 12
1/13/2023 13
1/13/2023 14
1/30/2023 37
1/30/2023 38

1/28/2023 25
1/30/2023 30

1/8/2023 10
1/13/2023 14

1/2/2023 1
1/30/2023 39

1/20/2023 16

1/2/2023 3
1/2/2023 3
1/8/2023 33
1/8/2023 39

1/2/2023 3
1/15/2023 40

1/2/2023 1

1/2/2023 1

1/2/2023 1

1/2/2023 1
2/2/2023 2
2/3/2023 5
2/8/2023 8
2/13/2023 12
2/20/2023 17
29/02/2023 27
30/02/2024 33
30/02/2025 37

2/27/2023 31
30/02/2023 36

2/25/2023 18
2/25/2023 18
2/25/2023 20

2/21/2023 18
2/25/2023 20

1/2/2023 43

1/2/2023 1
1/2/2023 2
2/3/2023 3
2/3/2023 5
2/10/2023 6
2/27/2023 11
29/02/2023 17
1/29/2023 26
30/02/2023 27
30/02/2023 29
30/02/2023 30
30/02/2023 32
30/02/2023 33

2/28/2023 24

2/20/2023 21
1/6/2023 17

2/27/2023 1
1/21/2023

1/2/2023 10
32
1/6/2023 5
1/4/2023

2/3/2023 18

1/27/2023 42

30/02/2023 42

30/02/2023 22
1/29/2023 22

1/29/2023 22

1/29/2023 6

1/4/2023 10

1/6/2023 15

1/21/2023 8
36

1/3/2023 3

1/3/2023 7
2/3/2023 16
2/10/2023 19
2/27/2023 20
29/02/2023 23
1/30/2023 29
1/30/2023 33

1/4/2023 7
1/21/2023
TOTALES

1/4/2023 23
28
31

1/4/2023 20
21/0172023 43
1/27/2023

1/4/2023 20
21/0172023

1/4/2023 7
21/0172023 16
1/4/2023 23

1/15/2023 32

1/4/2023 23
21/0172023 28
1/27/2023 31
ZÓN SOCIAL:La Empresa Comercial BARRANTES S.A.
A CONTABLE (1)
101 CAJA Y BANCOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
POR EL INICIO DE OPERACIONES
Por el pago de suministros
Por el cobro al contado
Por la devolucion del prestamo de la empresa
Por pago en efectivo al contador
Pago por anticipos a nuestros proveedores
Por pago de los servicos basicos

Por el pago de la compra del producto ABH20015
Por pago de la retencion
Por el prestamo al personal
TOTALES
10411 BBVA

POR EL PAGO DE LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015 Y GASTO DE TRANSPORTE
POR EL PAGO A NUESTRO PROVEEDOR INVENTARIO SAC
POR EL COBRO AL CONTADO SEGÚN FACTURA Nº 002-0015802
POR LA DEVOLUCION DEL PRESTAMO OTORGADO A JOSE DIAZ
POR EL PAGO DE ALQUILER ADELANTADO DE OFICINA SEGÚN CHEQUE Nº 96458274
POR EL PAGO DE PLANILLA
POR RECIBIR ANTICIPOS DE NUESTRO PROVEEDOR
POR EL PAGO DEL GASTO DEL MANTENIMIENTO
POR EL COBRO DE LA VENTA DEL PRODUCTO ABH20015 SEGÚN FACTURA N°002-0015803
TOTALES
1212 EMITIDAS
POR EL COBRO AL CONTADO SEGÚN FACTURA Nª 002-0015801

POR EL CANJE DE LETRAS SEGÚN FACTURA Nª 002-0015801
POR LA VENTA DEL PRODUCTO ACK20018 SEGÚN FACTURA Nº 002-0015802
POR EL COBRO AL CONTADO SEGÚN FACTURA Nº 002-0015802
POR EL CANJE DE LETRA SEGÚN FACTURA Nº 002-0015802
POR LA VENTA DEL PRODUCTO ABH20015 SEGÚN FACTURA N°002-0015803
POR EL COBRO DE LA VENTA DEL PRODUCTO ABH20015 SEGÚN FACTURA N°002-0015803
TOTALES
122 ANTICIPO A CLIENTES

Recibimos anticipios de nuestro cliente
TOTALES
123 LETRAS POR COBRAR

Canje de facturas por letras del 10% pendientes
TOTALES
1411 PRESTAMOS- PERSONAL

Por préstamo al contador de la empresa
TOTALES
183 ALQUILERES

TOTALES
20111 Mercaderia ABH20015

POR EL DESTINO DE LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20014
POR EL COSTO DE VENTAS DE LA MERCADERIA VENDIDA
TOTALES
20112 Mercaderia ACK20018

Por costos de ventas
TOTALES
335 MUEBLES Y ENSERES

TOTALES
336 OTROS EQUIPOS- COSTO

TOTALES
39526 Muebles y enseres

TOTALES
39527 OTROS EQUIPOS- COSTO

TOTALES
40111 IGV - CUENTA PROPIA

Por la compra de suminisros
Por la venta de las mercaderias
Por la compra de la computadora
Por el pago de servicios basicos

TOTALES
40172 RENTA DE CUARTA CATEGORIA

Por pago de la retencion
TOTALES
4031 ESSALUD

TOTALES
4032 ONP

Por el pago con cheque con BBVA
TOTALES
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

Por el pago con cheque con BBVA
TOTALES
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS

TOTALES
4212 EMITIDAS

POR LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015 Y GASTO DE TRANSPORTE
POR EL PAGO DE LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015 Y GASTO DE TRANSPORTE
POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA SEGÚN FACTURA Nª 022-123656
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE UITLES DE OFICINA SEGÚN FACTURA Nª 022-123654
POR EL PAGO A NUESTRO PROVEEDOR INVENTARIO SAC
POR LA COMPRA DE COMPUTADORAS
POR LOS GASTOS DE LA EMPRESA SEGÚN COMPROBANTES DE PAGO
POR EL PAGO DE LOS GASTOS DE LA EMPRESA POR SERVICIOS
POR LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015 SEGÚN FACTURA N°001-0025478
POR EL PAGO DE LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015
TOTALES
422 ANTIICPIOS DE PROVEEDORES

TOTALES
424 HONORARIOS POR PAGAR

POR EL RECONOCIMIENTO DE LOS HONORARIOS PROFESIONALES SEGÚN RECIBO N° E001-503
PAGO DE LOS HONORARIOS PROFESIONALES SEGÚN RECIBO POR HONORARIOS N° E001-502
TOTALES
5011 ACCIONES

TOTALES
6011 MERCADERIAS

POR LA COMPRA DEL PRODUCTO ABH20015 SEGÚN FACTURA N°001-0025478
TOTALES
6032 SUMINISTROS
TOTALES
6211 SUELDOS Y SALARIOS

TOTALES
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

TOTALES
6291 CTS

TOTALES
6361 ENERGIA ELECTRICA

TOTALES
6363 AGUA

TOTALES
6364 TELEFONO

TOTALES
6391 GASTOS BANCARIOS

POR EL CONTRATO DE SEGURO
TOTALES
68414 MUEBLES Y ENSERES

TOTALES
68415 EQUIPOS DIVEROS

TOTALES
70111 TERCEROS

POR LA VENTA DEL PRODUCTO ABH20015 SEGÚN FACTURA N°002-0015803
TOTALES
70111 TERCEROS

TOTALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA SEGÚN FACTURA Nª 022-123655

POR EL DESTINO DE LA CUENTA 62
POR EL DESTINO DE HONORARIOS PROFESIONALES CUENTA 63
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
POR EL DESTINO DE LAS PROVISIONES CUENTA 68
POR EL DESTINO DE LA PROVISION DEL CTS DEL PRIMER SEMESTRE
TOTALES
94 GASTO DE ADMINISTRACIÓN

POR INICIO DE LA OPRACION
4,0
94 GASTO DE ADMINISTRACIÓN

POR EL DESTINO DEL GASTO (CUENTA 63)
TOTALES
944 SUELDOS Y SALARIOS

POR EL DESTINO DE LA PROVISION DEL CTS DEL PRIMER SEMESTRE
TOTALES
945 CARGAS SOCIALES

TOTALES
954 GASTO DE VENTAS

POR EL DESTINO DEL CONTRATO DE SEGURO
POR EL DESTINO DEL CTS
TOTALES
955 CARGAS SOCIALES

POR EL DESTINO DE HONORARIOS PROFESIONALES CUENTA 63
TOTALES
955 CARGAS SOCIALES

TOTALES
957 CARGAS SOCIALES

POR EL DESTINO DEL GASTO (CUENTA 63)
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
15,000.00
4,720.00
ññ
17,700.00
4,500.00
3,864.00
4,000.00
2,200.00
8,260.00
336.00
2,000.00
37,200.00 25,380.00
DEUDOR ACREEDOR
50,000.00
37,760.00
25,000.00
18,791.50
4,500.00
10,800.00
7,395.00
10,000.00
500.00
20,975.00
99,766.50 85,955.00
DEUDOR ACREEDOR
35,400.00
17,700.00
10,620.00
26,845.00
18,791.00
5,369.00
30,975.00
20,975.00
93,220.00 73,455.00
DEUDOR ACREEDOR
10,000.00
10,000.00
10,000.00 10,000.00
DEUDOR ACREEDOR
10,620.00
5,369.00
15,989.00 -
DEUDOR ACREEDOR
4,500.00
2,000.00
6,500.00 -
DEUDOR ACREEDOR
10,800.00
10,800.00 -
DEUDOR ACREEDOR
20,000.00
32,000.00
7,000.00
43,208.89
59,000.00 43,208.89
DEUDOR ACREEDOR
20,000.00
14,000.00
20,000.00 14,000.00
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
30,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
3,829.45
3,829.45 -
DEUDOR ACREEDOR
250.00
- 250.00
DEUDOR ACREEDOR
166.67
- 166.67
DEUDOR ACREEDOR
5,760.00
720.00
5,400.00
4,095.00
689.30
335.59
1,260.00
4,725.00
8,764.89 14,220.00
DEUDOR ACREEDOR
336.00
336.00
336.00 336.00
DEUDOR ACREEDOR
765.00
- 765.00
DEUDOR ACREEDOR
1,105.00
- 1,105.00
DEUDOR ACREEDOR
7,395.00
7,395.00
7,395.00 7,395.00
DEUDOR ACREEDOR
4,250.00
- 4,250.00
DEUDOR ACREEDOR
69,500.00
37,760.00
37,760.00
4,720.00
4,720.00
25,000.00
4,518.75
2,200.00
2,200.00
500.00
500.00
8,260.00
8,260.00
78,440.00 127,458.75
DEUDOR ACREEDOR
4,000.00
-
4,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
3,864.00
3,864.00
3,864.00 3,864.00
DEUDOR ACREEDOR
90,000.00
- 90,000.00
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
7,000.00
37,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
4,000.00
4,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
8,500.00
8,500.00 -
DEUDOR ACREEDOR
765.00
765.00 -
DEUDOR ACREEDOR
4,250.00
4,250.00 -
DEUDOR ACREEDOR
593.00
593.00 -
DEUDOR ACREEDOR
254.24
254.24 -
DEUDOR ACREEDOR
1,016.95
1,016.95 -
DEUDOR ACREEDOR
500.00
500.00 -
DEUDOR ACREEDOR
250.00
250.00 -
DEUDOR ACREEDOR
166.67
166.67 -
DEUDOR ACREEDOR
30,000.00
26,250.00
-
DEUDOR ACREEDOR
22,750.00
- 22,750.00
DEUDOR ACREEDOR
4,000.00
9,265.00
4,200.00
1,864.41
500.00
416.67
4,250.00
- 24,496.08
DEUDOR ACREEDOR
4,000.00
-
DEUDOR ACREEDOR
1,260.00
550.32
150.00
1,960.32 -
DEUDOR ACREEDOR
2,250.00
1,275.00
3,525.00 -
DEUDOR ACREEDOR
229.50
229.50 -
DEUDOR ACREEDOR
5,950.00
2,975.00
8,925.00 -
DEUDOR ACREEDOR
535.50
535.50 -
DEUDOR ACREEDOR
291.67
291.67 -
DEUDOR ACREEDOR
2,940.00
1,305.09
350.00
4,595.09 -
Ñ
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO: 02/01/2023
RUC: 2089456354
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: La Empresa Comercial BARRANTES S.A.
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

101 Caja 37,200.00
10411 Prestamos 99,766.50
1212 Emitidas en cartera 93,220.00
122 Anticipos de clientes 10,000.00
1232 En cartera 15,989.00
1411 Préstamos 6,500.00
183 Alquileres 10,800.00
201111 ABH20015 59,000.00
201112 ACK20018 20,000.00
33511 Costo 30,000.00
33611 Costo 3,829.45
33691 Costo 20,000.00
39526 Muebles y enseres -
39527 Equipos diversos -
40111 IGV – Cuenta propia 8,764.89
40172 Renta de cuarta categoría 336.00
4031 ESSALUD -
4032 ONP -
4111 Sueldos y salarios por pagar 7,395.00
4151 Compensació n por tiempo de servicios -
4212 Emitidas 78,440.00
422 Anticipos a proveedores 4,000.00
424 Honorarios por pagar 3,864.00
5011 Acciones -
60111 ABH20015 37,000.00
6032 Suministros 4,000.00
6091 Costos vinculados con las compras de mercader 2,000.00
61111 ABH20015 -
61112 ACK20018
6211 Sueldos y salarios 8,500.00
6271 Régimen de prestaciones de salud 765.00
6291 Compensació n por tiempo de servicio 4,250.00
6323 Auditoría y contable 4,200.00
6361 Energía eléctrica 593.22
6363 Agua 254.24
6364 Teléfono 1,016.95
6391 Gastos bancarios 500.00
68414 Muebles y enseres 250.00
68415 Equipos diversos 166.67
691211 ABH20015 43,208.89
691212 ACK20018 14,000.00
701111 ABH20015 -
701112 ACK20018 -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos -
942 Ú tiles de escritorio 4,000.00
943 Gastos generales 1,969.32
945 Cargas sociales 229.50
946 Depreciaciones 125.00
955 Cargas sociales 535.50
956 Depreciaciones 291.67
957 Gastos generales 4,595.09
TOTALES 654,305.89
-
ANCE DE COMPROBACIÓN"
Comercial BARRANTES S.A.
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

25,380.00 11,820.00 11,820.00
85,955.00 13,811.50 13,811.50
83,455.50 9,764.50 9,764.50
10,000.00 - - -
- 15,989.00 - 15,989.00
- 6,500.00 - 6,500.00
- 10,800.00 - 10,800.00
43,208.89 15,791.11 15,791.11
14,000.00 6,000.00 6,000.00
- 30,000.00 - 30,000.00
- 3,829.45 - 3,829.45
- 20,000.00 - 20,000.00
250.00 - 250.00 -
166.67 - 166.67 -
14,220.00 5,455.11 -
336.00 - - -
765.00 - 765.00 -
1,105.00 - 1,105.00 -
7,395.00 - - -
4,250.00 - 4,250.00 -
127,458.75 49,018.75 -
- 4,000.00 - 4,000.00
3,864.00 - - -
90,000.00 - 90,000.00 -
- 37,000.00 - 37,000.00
- 4,000.00 - 4,000.00
- 2,000.00 - 2,000.00
39,000.00 - 39,000.00 -
- 8,500.00 - 8,500.00
- 765.00 - 765.00
- 4,250.00 - 4,250.00
- 4,200.00 - 4,200.00
- 593.22 - 593.22
- 254.24 - 254.24
- 1,016.95 - 1,016.95
- 500.00 - 500.00
- 250.00 - 250.00
- 166.67 - 166.67
- 43,208.89 - 43,208.89
- 14,000.00 - 14,000.00
56,250.00 - 56,250.00
22,750.00 - 22,750.00
24,496.08 - 24,496.08
- 4,000.00 - 4,000.00
- 1,969.32 - 1,969.32
- 3,825.00 - 3,825.00
- 229.50 - 229.50
- 125.00 - 125.00
- 8,925.00 - 8,925.00
- 535.50 - 535.50
- 291.67 - 291.67
- 4,595.09 - 4,595.09
654,305.89 293,506.61 293,506.61 293,506.61
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
SALDOS FINALES
Transferencias
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250.00
166.67
5,455.11
-
765.00
1,105.00
-
4,250.00
49,018.75
-
-
90,000.00
-
-
-
39,000.00 43,208.89
14,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 43,208.89
- 14,000.00
56,250.00
22,750.00
24,496.08
-
-
293,506.61
EL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
SALDOS FINALES DEL
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
11,820.00 -
13,811.50 -
9,764.50 -
- -
15,989.00 -
6,500.00 -
10,800.00 -
15,791.11 -
6,000.00 -
30,000.00 -
3,829.45 -
20,000.00 -
- 250.00
- 166.67
- 5,455.11
- -
- 765.00
- 1,105.00
- -
- 4,250.00
- 49,018.75
4,000.00 -
- -
- 90,000.00
- -
- -
- -
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
148,305.56 151,010.53
2,704.97
151,010.53 151,010.53
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS
37,000.00
4,000.00
2,000.00
4,208.89
14,000.00
8,500.00
765.00
4,250.00
4,200.00
593.22
254.24
1,016.95
500.00
250.00
166.67
43,208.89 - -
14,000.00 - -
- 56,250.00 -
- 22,750.00 -
-
4,000.00 -
1,969.32 -
3,825.00 -
229.50 -
125.00 -
8,925.00 -
535.50 -
291.67 -
4,595.09 -
81,704.97 79,000.00 81,704.97
2,704.97
81,704.97 81,704.97 81,704.97
DEL ESTADO DE
NCIAS POR NATURALEZA
GANANCIAS
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56,250.00
22,750.00
79,000.00
2,704.97
81,704.97

Practica #08 - (Osorio Zevallos Britze Mireya) Turno A

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Por apertura de la operació n 3

Por apertura de la operació n 3

Por apertura de la operació n 3

Por la compra de suminisros 8

Por la compra de suminisros 8

Por la venta de las mercaderias 14

Por la venta de las mercaderias 14

Canje de facturas por letras del 20% pendientes 8

Pago a nuestro proveedor

Por la venta de las mercaderias 14

Por la venta de las mercaderias 14

ASIENTO POR EL COSTO DE VEN

Por costos de ventas 5

ASIENTO POR DEPRECIACION DEL AC

Por la provision de la depreciacion de activo fijo 1

ASIENTO POR CONPENSACION POR TIEM

Por la provision del semestre del CTS 31

por la aplicació n de anticipo en compras 1

NÚMERO NÚMERO DEL

NTO POR EL COSTO DE VENTAS

OR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO

R CONPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Efectivo equivalente de efectivo - caja 15,000.00

Prestamos - personal 4,500.00

Factura emitidas 69,500.00

IGV - cuenta propia 720.00

Letras por cobrar 5,369.00

TOTAL 573,763.66 573,763.66

Muebles y enseres 250.00

Compensació n por tiempo de servicio 4,250.00

TOTAL 654,305.89 654,305.89

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL

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