INSTITUTO TECNOLÓGICO METROPOLITANO

PROGRAMA TECNOLOGÍA GESTIÓN ADMINISTRATIVA

TRABAJO COSTOS Y PRESUPUESTOS abril de 2024

Efectuar el análisis de Costos y presupuestos para el “Restaurante – Bar delicias de Luis”

durante el año 2023.
Cantidades vendidas primera semana de enero
Cantidad de platos para cada día Precio
PRODUCTO Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado unitario
Menú día con 23 20 25 21 25 20 $20.000
sopa
Mondongo
Menú día con 20 25 25 26 22 25 $16.200
sopa Frijol
Menú del día 22 20 22 22 25 10 $ 18.400
Especialidad 7 3 6 2 15 9 $ 30.000
Bandeja 17 20 32 20 29 12 $ 14.700
Nota: cada mes se compone de 25 días para las ventas
Proyecciones de ventas por mes:

Primer grupo: enero, marzo, abril, mayo.

Segundo grupo: febrero, junio, septiembre – representan las cantidades 5% menos
que el primer grupo
Tercer grupo: julio, agosto, octubre, noviembre, diciembre – representa las
cantidades 10% más que el segundo grupo
Materiales directos Materiales directos
Material para un menú día con para un menú día con
directo sopa de mondongo sopa de frijol Valor $
Unidad para un plato Unidad para un plato
Arroz 93 gramos 93 gramos 1.640 libra
Ingredientes 35 gramos 35 gramos 3.200 kilo
ensalada
Tajada maduro 1 unidad 1 unidad $ 1.000 plátano,
salen 5 porciones
Papas fritas 69 gramos $ 2.222 kilo
Yuca frita 1 unidad $ 615 unidad y salen
4 porciones
Carne 100 gramos 100 gramos $ 28.000 kilo
Frijol 100 gramos $ 12.000 kilo
Mondongo 50 gramos $ 17.000 kilo
Carne de cerdo 25 gramos $ 25.000 kilo
Habichuela 0.75 gramos $ 3.440 kilo
Zanahoria 12.5 gramos 12.5 gramos $ 750 kilo
Yuca 15 gramos 15 gramos $ 1500 kilo
Maggi 0.1 unidad 0.1 unidad $ 750 unidad
Arepa 1 unidad 1 unidad $ 3.000 paquete,
tiene 10 unidades
Bebida 1 unidad 1 unidad $ 1500
Nota: 1 kilo = 2 libras
 Materiales directos Materiales directos
Material para un menú día para preparar una
directo especialidad Valor $
Unidad para un plato Unidad para un plato
Arroz 93 gramos 120 gramos 1.640 libra
Ingredientes 35 gramos 35 gramos 3.200 kilo
ensalada
Tajada maduro 1 unidad 1 unidad $ 1.000 plátano,
salen 5 porciones
Papas fritas 80 gramos $ 2.222 kilo
Yuca frita 1 unidad $ 315 unidad y salen
4 porciones
Carne 100 gramos 150 gramos $ 28.000 kilo
Frijol 100 gramos 100 gramos $ 12.000 kilo
Zanahoria 12.5 gramos 12.5 gramos $ 750 kilo
Yuca 15 gramos 15 gramos $ 1500 kilo
Maggi 0.1 unidad 0.1 unidad $ 750 unidad
Arepa 1 unidad 2 unidad $ 3.000 paquete,
tiene 10 unidades
Bebida 1 unidad 1 unidad $ 1500 menú día
$ 3.000 especialidad

Material Bandeja
directo Unidad para un plato Valor $
Arroz 80 gramos $ 1.640 libra
Ingredientes 35 gramos $ 3.200 kilo
ensalada
Tajada maduro 1 unidad $ 1.000 plátano, salen 5 porciones
Papas fritas 50 gramos $ 2.222 kilo
Carne 100 gramos $ 28.000 kilo
Frijol 100 gramos $ 12.000 kilo
Zanahoria 12.5 gramos $ 750 kilo
Yuca 15 gramos $ 1.500 kilo
Maggi 0.1 unidad $ 750 unidad
Arepa 1 unidad $ 3.000 paquete, tiene 10 unidades
Bebida 1 unidad $ 1500 menú día

Costos indirectos de Fabricación

Material Producto Situación Precio unitario
Servilletas Todos los platos Cada plato requiere 4 $ 1.700 paquete
servilletas. Cada paquete
trae 200 servilletas
Salsas El 70% de los platos $ 60 unidad
contienen salsas
Otros (productos El primer grupo de meses Tasa predeterminada $ 400.000 mes
de limpieza del año No. de platos enero
cocina) El segundo grupo de meses $ 350.000 mes
del año
El tercer grupo de meses $ 450.000 mes
del año
Mano de Obra: directa, indirecta y gastos nomina
Cargo Número de Salario mes Condiciones del contrato
trabajadores
1 Administrador $ 3.500.000 Término indefinido – Labora todo el año
2 Mesero 1 $ 1.350.000 Término indefinido
Los jueves y viernes horario 4 p.m. a 12
m. Los días restantes son horario de 2
p.m. a 10 p.m. - Labora todo el año
Mesero 2 $ 1.400.000 Término indefinido
Horario diario 9 a.m. a 6 pm diariamente -
Labora todo el año
2 Cocineros $ 1.500.000 Término indefinido
c/u Horario normal - Labora todo el año
1 Mensajero Productividad Contrato de servicios
Cada entrega se le paga a $ 1.000
Los domicilios representan el 20% de los
platos de cada mes - Labora todo el año
1 Contador $ 800.000 Contrato por servicios - Labora todo el
año
NOTA:
La empresa hace provisiones para prestaciones sociales mensualmente, además $ 15.000 para
dotación mensualmente. La ARL es de 0,522% para el administrador; Cocineros 3%; meseros
1%. Auxilio de transporte $ 162.000 mes

INVENTARIO materiales

INICIAL FINAL
Materiales
Cantidad V/r. Unid. $ Cantidad V/r. Unid. $
Arroz (libra) 50 $ 1.940 60 $ 1.640
Frijol (kilos) 40 $ 12.000 65 $ 12.000
Bebidas 200 $ 1.500 250 $ 1.500

Devoluciones 1% de las compras de materiales directos de los meses de Julio, agosto y

noviembre
Se compran los materiales (mercado) semanalmente, en promedio se paga $ 50.000 en fletes.

Otros pagos Tasa predeterminada

Total empresa
arrendamiento mensual
Total empresa servicios
públicos mensual
$ 3.500.000 No. De trabajadores y
empleados de la empresa
$1.800.000 No. De empleados y
Los últimos tres meses del trabajadores de la empresa
año se incrementaron un
5% cada mes

Gastos no operacionales $ 4.800.000

Ingresos no operacionales $ 27.000.000
Deudas financieras $ 1.500.000 cada mes, en los últimos 6 meses del año
Deuda financiera del período anterior $ 3.300.000

POLITICA DE INGRESOS DE LA COMPAÑÍA

1. Las ventas se efectúan en un 92% de contado

2. Se efectuará un préstamo por $ 7.000.000
3. Se recupera cartera del ejercicio anterior en un 90%

POLÍTICA DE EGRESOS DE LA COMPAÑÍA

1. La compra de materiales se paga en un 94%

2. Las cuentas por pagar del ejercicio anterior se pagan en 90%
3. La mano de obra y los costos indirectos de fabricación se pagan en un 100%
4. Los gastos de administración y ventas se pagan en un 95%
5. Los impuestos y los documentos se pagan en su totalidad.
6. La deuda financiera contraída en el período se paga en su totalidad.

BALANCE GENERAL DEL PERÍODO ANTERIOR

ACTIVOS $ PASIVO $
CORRIENTE $ CORRIENTE $
Caja y Bancos $ 10.000.000 Cuenta por pagar $ 4.000.000
Cuentas por cobrar $ 12.255.000 Documentos por pagar $ 1.000.000
Inventarios $ 345.000 Impuestos por pagar $ 200.000
TOTAL ACT. CORRIENTE $ 22.600.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 5.200.000

FIJOS PATRIMONIO $
Terrenos $ - Capital $ 15.000.000
Depreciables $ 1.200.000 Reservas $ 2.000.000
Dep. Acumulada $ 300.000 Utilidad retenida $ 1.300.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 900.000 TOTAL PATRIMONIO $ 18.300.000
TOTAL ACTIVOS $ 23.500.000 TOTAL PAS. Y PATRIM. $ 23.500.000

Utilice los formatos para llevar los cálculos.

Espero que se diviertan y especialmente adquieran competencias para su proyecto de vida.