1) EMPRESA SERVICLEAN,S.

A
Estado de situación financiera
AL 01 DE ENERO DE AÑO 2024
EN BALBOAS

Activos
Caja $ 2,000.00
Banco $ 8,000.00
cuentas por cobrar $ 1,775.00
Inventario de mercancía $ 7,000.00
Equipo de cómputo $ 1,200.00
Mobiliario de oficina $ 1,050.00
Equipo rodante $ 12,000.00
Edificio $ 18,000.00
Terreno $ 25,000.00

TOTAL ACTIVOS $ 76,025.00

ERVICLEAN,S.A 2)
uación financiera
ERO DE AÑO 2024
BALBOAS

Pasivos FECHA
Cuentas por pagar $ 3,500.00
Préstamo por pagar $ 50,000.00 Enero 2024
Documentos por pagar $ 750.00

TOTAL PASIVOS $ 54,250.00

CAPITAL
Capital de Rosella Gilkes $ 21,775.00

TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL $ 76,025.00

Para realizar el asiento inicial de

#VALUE!
 EMPRESA SERVICLEAN,S.A
DIARIO GENERAL

PAG.2
DESCRIPCION REF. DEBITO CREDITO
Caja 1.1 $ 2,000.00
Banco 1.2 $ 8,000.00
cuentas por cobrar 1.3 $ 1,775.00
Inventario de mercancía 1.4 $ 7,000.00
Equipo de cómputo 1.5 $ 1,200.00
Mobiliario de oficina 1.6 $ 1,050.00
Equipo rodante 1.7 $ 12,000.00
Edificio 1.8 $ 18,000.00
Terreno 1.9 25,000.00
Cuentas por pagar 2.1 $ 3,500.00
Préstamo por pagar 2.2 $ 50,000.00
Documentos por pagar 2.3 $ 750.00
Capital de Rosella Gilkes 3.1 $ 21,775.00

ra realizar el asiento inicial de empresa Serviclean,S.A $ 76,025.00 $ 76,025.00

 EMPRESA SERVICLEAN,S.A
SITEMAS DE CUENTA

NOMBREDE LA CUENTA REF

ACTIVO(1)
Caja 1.1
Banco 1.2
Cuentas por cobrar 1.3
Inventario de mercancía 1.4
Equipo de cómputo 1.5
Mobiliario de oficina 1.6
Equipo rodante 1.7
Edificio 1.8
Terreno 1.9

PASIVO(2)
Cuentas por pagar 2.1
Préstamo por pagar 2.2
Documentos por pagar 2.3
I.T.B.M.S Por pagar 2.4

CAPITAL(3)
Capital de Rosella Gilkes 3.1

INGRESOS(4)
Ventas 4.1

COSTOS(5)
Compras 5.1

GASTOS(6)
Gastos de salario 6.1
Gastos de luz 6.2
Gastos de agua 6.3
 MAYORIZACIÓN

Nombre de la Cuenta: Caja

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 30 Registro de asiento inicial al D2 $ 2,000.00
Feb-24 1 Venta de mercancía al contado D3 $ 856.00
Feb-24 5 Venta de mercancía al contado D3 $ 2,996.00
Feb-24 26 Venta de secador de piso D3 $ 3,210.00
$ 9,062.00
$ 2,000.00
Nombre de la Cuenta: Banco
FECHA DETALLE REF. DÉBITO
1/1/2024 1 Registro de asiento inicial D2 $ 8,000.00
Feb-24 11 Inversión del dueño D3 $ 5,000.00
Feb-24 30 Depósito deldinero en caja D3 $ 7,062.00

$ 20,062.00
$ 16,509.65

Nombre de la Cuenta: Cuentas por cobrar

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
1/1/2024 30 Registro de asiento inicial D2 $ 1,775.00
Feb-24 3 Venta de mercancía al crédito D3 $ 316.35

$ 2,091.35

Nombre de la Cuenta: Inventario de mercancía

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 7,000.00
Nombre de la Cuenta: Equipo de cómputo
FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 1,200.00

Nombre de la Cuenta: Mobiliario de oficina

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 1,050.00
Feb-24 9 Compra de 3 archivadores al credito D3 $ 299.86

$ 1,349.86

Nombre de la Cuenta: Equipo rodante

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 12,000.00

Nombre de la Cuenta: Edificio

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 18,000.00

Nombre de la Cuenta:Terreno
FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 30 Asientoinicial D2 $ 25,000.00
Nombre de la Cuenta: Cuentas por pagar
FECHA DETALLE REF. DÉBITO

Nombre de la Cuenta: Préstamo por pagar

FECHA DETALLE REF. DÉBITO

Nombre de la Cuenta: Documentos por pagar

FECHA DETALLE REF. DÉBITO

Nombre de la Cuenta: I.T.B.M.S por pagar

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Jan-24 9 Compra de 3 archivadores D3 20.99
Feb-24 13 Compra de mercancía al crédito D3 $ 175.00

195.99
Nombre de la Cuenta: Capital
FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Feb-24 7 Retiro del dueño D3 $ 400.00

$ 400.00

Nombre de la Cuenta: Ingresos

FECHA DETALLE REF. DÉBITO

Nombre de la Cuenta: Costos

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Feb-24 13 Compra de mercancía al crédito D3 $ 2,500.00

Nombre de la Cuenta: Gastos de salario

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Feb-24 15 Gastos de salario con cheque Nº002 D3 $ 2,583.00

Nombre de la Cuenta: Gastos de luz

FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Feb-24 17 Gastos de luz eléctrica D3 180
Nombre de la Cuenta: Gastos de agua
FECHA DETALLE REF. DÉBITO
Feb-24 20 Gastos de agua D3 $ 68.50

TOTAL DEBITOS $ 101,692.70

 Nº1,1
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Feb-24 30 Depósito deldinero en caja D3 $ 7,062.00

$ 7,062.00

Nº1,2
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Jan-24 7 Rétiro del dueño D3 $ 400.00
Feb-24 15 Gastos de salario D3 $ 2,583.00
Feb-24 17 Gastos de luz D3 $ 180.00
Feb-24 20 Gastos de agua D3 $ 68.50
Feb-24 9 Compra de 3 archivadores D3 $ 320.85
$ 3,552.35

Nº1,3
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº1,4
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
 Nº1,5
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº1,6
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº1,7
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº1,8
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº1,9
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
 Nº2,1
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 3,500.00
Feb-24 13 compra de mercancía al crédito D3 $ 2,675.00

$ 6,175.00

Nº2,2
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 50,000.00

Nº2,3
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Jan-24 1 Registro de asiento inicial D2 $ 750.00

Nº2,4
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Jan-24 1 venta de mercancía D3 $ 56.00
Feb-24 3 venta de mercancía D3 $ 20.70
5 venta de mercancía D3 $ 196.00
26 venta de secador de piso D3 $ 210.00
$ 482.70
$ 286.71
 Nº3,1
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Feb-24 1 Capital de ... D2 $ 21,775.00
Feb-24 11 Inversión del dueño D3 $ 5,000.00

$ 26,775.00
$ 26,375.00

Nº4,1
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
Jan-24 1 venta de mercancía D3 $ 800.00
Feb-24 3 venta de mercancía al crédito D3 $ 295.65
Feb-24 5 venta de mercancía D3 $ 2,800.00
Feb-24 26 venta de secador de pisos D3 3000
$ 6,895.65

Nº5,1
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº6,1
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

Nº6,2
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO
 Nº6,3
FECHA DETALLE REF. CRÉDITO

TOTAL CREDITOS $ 101,292.70

 TRANSACCIONES

DIA #1 Se realizó venta de mercancía al contado por $800,29 más ITBMS

Caja I.T.B.M.S
DÉBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 856.00 $ 56.00

DIA #3 Se vendió mercancía al crédito por $295,65 más el ITBMS

Cuenta por cobrar I.T.B.M.S

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 316.35 $ 20.70

DIA #5 Se vendieron 20 cubos exprimidores de 36 litros al contado por un monto de $

Caja I.T.B.M.S
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,996.00 $ 196.00

DIA #7 El dueño de la empresa realizó un retiro de $400,00

Capital Banco
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 400.00 $ 400.00

DIA #9 Se realizó una compra de 3 archivadores al contado por $320,85 el pago se

Mobiliario de oficina I.T.B.M.S

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 299.86 $ 20.99
DIA #11 El dueño realizó una inversión por $5,000,00 el dinero fue depositado al ban

Banco Capital
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 5,000.00 $ 5,000.00

DIA#13 Se compró mercancía al crédito por $2500,00 más ITBMS

Compras I.T.B.M.S
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,500.00 $ 175.00

DIA#15 Se pagó la primer quincena de abril al personal de la empresa por $2583,00 c

Gastos de salario Banco

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,583.00 $ 2,583.00

DIA#17 Se pagó luz eléctrica por $180,00 con cheque Nº003

Gastos de luz Banco

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 180.00 $ 180.00

DIA#20 Se pagó el agua por $68,50 con cheque Nº004

Gastos de agua Banco

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 68.50 $ 68.50

DIA#26 Se vendió secador de piso por $3000 más el ITBMS

Caja I.T.B.M.S
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 3,210.00 $ 210.00
DIA#23 Se realizó el depósito del dinero en caja.

Banco Caja
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 7,062.00 $ 7,062.00
29 más ITBMS

Venta
DEBITO CREDITO FECHA
$ 800.00 1

Venta 3
DEBITO CREDITO
$ 295.65

contado por un monto de $2800 más ITBMS 5

Venta
DEBITO CREDITO
$ 2,800.00
7

o por $320,85 el pago se realizó con cheque Nº001 11

Banco
DEBITO CREDITO
$ 320.85 13
nero fue depositado al banco.

15

17

Cuentas por pagar

DEBITO CREDITO 20
$ 2,675.00

a empresa por $2583,00 con cheque Nº002 26

30

Venta
DEBITO CREDITO
$ 3,000.00
 EMPRESA SERVICLEAN,S.A
DIARIO GENERAL
DESCRIPCION REF. DEBITO
Caja 1.1 $ 856.00
I.T.B.M.S 2.4
Venta 4.1
Para registrar venta de mercancía al contado

Cuentas por cobrar 1.3 $ 316.35

I.T.B.M.S 2.4
Venta 4.1
Para registrar venta de mercancía al crédito

Caja 1.1 $ 2,996.00

I.T.B.M.S 2.4
Venta 4.1
Para registrar venta de mercancía

Capital 3.1 $ 400.00

Banco 1.2
Para registrar un retiro del dueño

Mobiliario de oficina 1.6 $ 299.86

I.T.B.M.S 2.4 $ 20.99
Banco 1.2
Para registrar compra de 3 archivadores al contado

Banco 1.2 $ 5,000.00

Capital 3.1
Para registrar inversión del dueño

Compra 5.1 $ 2,500.00

I.T.B.M.S 2.4 $ 175.00
Cuentas por pagar 2.1
Para registra compra de mercancía al crédito

Gasto de salario 6.1 $ 2,583.00

Banco 1.2
Para registrar pago de salario de primer quincena con cheque Nº002

Gasto de luz 6.2 $ 180.00

Banco 1.2
Para registrar el pago de luz eléctrica con cheque Nº003

Gasto de agua 6.3 $ 68.50

Banco 1.2
Para registrar el pago de servicio de agua con cheque Nº004

Caja 1.1 $ 3,210.00

I.T.B.M.S 2.4
Venta 4.1
Para realizar venta de secador de piso

Banco 1.2 $ 7,062.00

Caja 1.1
Para registrar el depósito del dinero en caja
$ 25,667.70
 EMPRESA SERVICLEAN,S.A
PAG.3 BALANCE DE PRUEBA
CREDITO PERIODO DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2024
EN BALBOAS
$ 56.00 CTA NOMBRE DE LA CUENTA
$ 800.00 1.1 Caja
1.2 Banco
1.3 Cuentas por cobrar
1.4 Inventario de mercancía
$ 20.70 1.5 Equipo de cómputo
$ 295.65 1.6 Mobiliario de oficina
1.7 Equipo rodante
1.8 Edificio
1.9 Terreno
$ 196.00
$ 2,800.00 2.1 Cuentas por pagar
2.2 Préstamo por pagar
2.3 Documentos por pagar
2.4 I.T.B.M.S Por pagar
400
3.1 Capital
3.2 Retiro del dueño
4.1 Ventas

$ 320.85 5.1 Compras

6.1 Gastos de salario

6.2 Gastos de luz
$ 5,000.00 6.3 Gastos de agua
TOTALES
$ 2,675.00

$ 2,583.00

$ 180.00

$ 68.50

$ 210.00
$ 3,000.00

$ 7,062.00

$ 25,667.70
RERO DEL 2024 EN BALB
BALANCE DE PRUEBA
DEBITO CREDITO NOMBRE DE LA CUENT
$ 2,000.00 Caja
$ 16,509.65 Banco
$ 2,091.35 Cuentas por cobrar
$ 7,000.00 Inventario de mercancía
$ 1,200.00 Equipo de cómputo
$ 1,349.86 Mobiliario de oficina
$ 12,000.00 Equipo rodante
$ 18,000.00 Edificio
$ 25,000.00 Terreno

$ 6,175.00 Cuentas por pagar

$ 50,000.00 Préstamo por pagar
$ 750.00 Documentos por pagar
$ 286.71 I.T.B.M.S Por pagar

$ 26,775.00 Capital
$ 400.00 Retiro del dueño
$ 6,895.65 Ventas

$ 2,500.00 Compras

$ 2,583.00 Gastos de salario

$ 180.00 Gastos de luz
$ 68.50 Gastos de agua
$ 90,882.36 $ 90,882.36 TOTALES
GANANCIA NETA
 EMPRESA SERVICLEAN,S.A
HOJA DE TRABAJO
EN BALBOAS
BALANCE DE PRUEBA ESTADOS DE GANACIAS Y PERDIDAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
2,000.00
16,509.65
2,091.35
7,000.00
1,200.00
1,349.86
12,000.00
18,000.00
25,000.00

6,175.00
50,000.00
750.00
286.71

26,775.00
400.00
6,895.65 6,895.65

2,500.00 2,500.00

2,583.00 #NAME?
180.00 #NAME?
68.50 #NAME?
90,882.36 90,882.36 $ 5,331.50 6,895.65
$ 1,564.15
$ 6,895.65 6,895.65
 EMPRESA SERVICLEAN,S.
BALANCE GENERAL
PERIODO DEL 01 AL 28 DE FEBRERO
EN BALBOAS

ESTADO DE SITUACION FINACIERA ACTIVO

DEBITO CREDITO Caja
2,000.00 Banco
16,509.65 Cuentas por cobrar
2,091.35 Inventario de mercancía
7,000.00 Equipo de cómputo
1,200.00 Mobiliario de oficina
1,349.86 Equipo rodante
12,000.00 Edificio
18,000.00 Terreno
25,000.00 TOTAL DE ACTIVOS
PASIVOS
6,175.00 Cuentas por pagar
50,000.00 Préstamo por pagar
750.00 Documentos por pagar
286.71 I.T.B.M.S Por pagar
TOTAL DE PASIVOS
26,775.00 CAPITAL
400 Capital
Retiro del dueño
Gancia neta
TOTAL DE CAPITAL
TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL

$ 85,550.86 $ 83,986.71
$ 1,564.15
$ 85,550.86 $ 85,550.86
RESA SERVICLEAN,S.A EMPRESA SERVICLEAN,S.A
BALANCE GENERAL ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2024 PERIODO DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2024
EN BALBOAS EN BALBOAS

INGRESOS
$ 2,000.00 Ventas $ 6,895.65
$ 16,509.65 TOTAL DE VENTAS
$ 2,091.35 COSTOS
$ 7,000.00 Compras $ 2,500.00
$ 1,200.00 TOTAL DE COSTOS
$ 1,349.86 GASTOS DE OPERACION
$ 12,000.00 Gastos de salario #NAME?
$ 18,000.00 Gastos de luz #NAME?
$ 25,000.00 Gastos de agua #NAME?
$ 85,150.86 TOTAL DE GASTOS
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS
#NAME? GANANCIA NETA
#NAME?
#NAME?
#NAME?
$ 57,211.71

26,775.00
$ 400.00
$ 1,564.15
$ 27,939.15
$ 85,150.86
VICLEAN,S.A EMPRESA SERVICLEAN,S.A
ANACIAS Y PERDIDAS ESTADO DE CAPITAL
8 DE FEBRERO DEL 2024 PERIODO DEL 01 AL 28 DE FEBRERO DEL 2024
BALBOAS EN BALBOAS

Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2024

MAS
$ 6,895.65 INVERSION ADICIONAL DEL DUEÑO AL 28 DE FEBRERO DEL
Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2024
MENOS
$ 2,500.00 Retiro del dueño

MAS
GANANCIA NETA
$ 2,831.50 Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2024
$ 5,331.50
$ 1,564.15
$ 6,895.65
CAPITAL
FEBRERO DEL 2024
FECHA
1
$ 26,775.00 feb.24

L 28 DE FEBRERO DEL 2024

$ 26,775.00
2
$ 400.00

$ 1,564.15
$ 27,939.15

3
 EMPRESA SERVICLEAN,S.A
DIARIO GENERAL
PAG.4
DESCRIPCION REF. DEBITO CREDITO
Ventas 4.1 $ 6,895.65
Resumen de ganacias y pérdidas 3.3 $ 6,895.65
Para registrar el cierre de ingresos

Resumen de ganacias y pérdidas 3.3 $ 5,083.00

Compras 5.1 $ 2,500.00
$ 2,583.00
para registrar el cierrre de costos y gastos

Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2 3.1 $ 400.00

Personal de Rosella Gilkes 3.1 $ 400.00
Para registrar el personal de Rosella Gilkes

Resumen de ganacias y pérdidas 3.3 $ 1,564.15

Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2 3.1 $ 1,564.15
Para registrar la ganancia neta
Para realizar el cierre de empresa SERVICLEAN,S. $ 13,942.80 $ 13,942.80
 Ingresos

Cuenta de ingresos Resumen de ganacias y pérdidas

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 6,895.65

Cuentas de costos y gastos

Costos y gastos
DEBITO CREDITO
Compra $ 2,500.00
Gastos de salario #NAME?
Gastos de luz #NAME?
Gastos de agua #NAME?

Personal de Rosella Gilkes

Personal de Rosella Gilkes Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero d

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 400.00 $ 400.00

Hoja de trabajo

Resumen de ganacias y pérdidas Capital Rosella Gilkes al 28 de febrero d

DEBITO CREDITO DEBITO
$ 1,564.15 $ 1,564.15
men de ganacias y pérdidas
CREDITO
$ 6,895.65

os y gastos

Resultado de ganacias y pérdidas

DEBITO CREDITO
$ 5,083.00

sella Gilkes

al Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2024

CREDITO

al Rosella Gilkes al 28 de febrero del 2024

CREDITO