IMPORTANTE: Favor digitar datos solo en las celdas de color na

CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO PÚBLICO

Unidad 3 - Tarea 4 - Plantear alternativas de solución de las T

# Grupo: 106028-7

Nombres y Apellidos

Presentado a:

Luz mary barros

Tutora

Universidad Nacional Abierta y a Distancia - UNAD

Escuela de Ciencias Administrativas, Contables, Económicas y de Neg

Programa Contaduría Pública

Curso de Contabilidad y Prespuesto Público

miércoles, 8 de mayo de 2024

 en las celdas de color naranja.

PUESTO PÚBLICO

tivas de solución de las Tareas

Código #

arros

y a Distancia - UNAD

tables, Económicas y de Negocios

uría Pública
respuesto Público

yo de 2024
 TALLER SOBRE CON

Usted ha sido vinculado para llevar la ejecución presupuestal de la Alcaldía de su localidad, para ello debe realizar el regist
enunciadas y presentar al final los estados financieros, con base en las siguientes operaciones económicas. Las siguientes tr
al mes de marzo de 2022 - Presentar el mismo municipio que desarrollaron en la Tarea 3

1. El contador saliente entrega una balance de comprobación con saldos a febrero 28 de 2022, así: Caja menor $1'000.000, B
Agrario - Funcionamiento $ 14,325,600, Cta Cte Banco Agrario - Inversión $ 8.325.600 Cta de Ahorro Banco Agrario $ 18
Ahorros Banco Agrario - Inversión $ 828.450.000, Cuentas por Cobrar - Impuesto Predial - Vigencia Actual $ 254'00
cobrar - Transferencias por cobrar Regalías $ 250'000.000, Cuentas Por Cobrar SGP $ 500'000.000, lo correspondiente
tabla adjunta No. 1, CXP -Adqusición de Bns y Servicios por pagar $ 3,458,000,000, Retención en la fuente por pagar
Predial $ 2,454,325,000, Ingresos por Industria y Comercio $ 322'454.000, , Transferencias del SGP $ 6,569,531,254, Tran
1.875'000.000, Ingresos Financieros $ 1'925.000, los gastos de funcionamiento e inversión se observa en la tabla adjunta No

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
110502 Caja Menor $ 1,000,000
111005 Cuenta Corriente $ 22,651,200
111006 Cuenta de Ahorro $ 192,675,600
1211 Certificado de Depósito $ 828,450,000
130507 Impuesto Predial Unificado $ 254,000,000

133702 Sistema General de Regalías $ 250,000,000

133704 Sistema General de Participaciones $ 500,000,000
1605 Terrenos $ 900,000,000
1615 Construcciones en curso $ 428,000,000
1620 Propiedades, planta y equipo en montaje $0
1640 Edificaciones $ 8,454,000,000
1645 Plantas, ductos y túneles $ 5,624,000,000
1655 Maquinaria y equipo $ 1,454,000,000
1665 Muebles, enseres y equipos de oficina $ 50,728,000
1670 Equipos de comunicación y computación $ 12,322,000
1675 Equipos de transporte, tracción y elevación $ 400,128,000
1681 Bienes de arte y cultura $0
1685 Depreciación acumulada PPE (-)
1695 Deterioro acumulado de PPE (-)
1705 Bienes de uso público en construcción $ 1,428,000,000
1710 Bienes de uso público en servicio $ 928,000,000
1715 Bienes históricos y culturales $0
1721 Bienes de uso público representados en arte y cultura $0
1785 Depreciación acumulada BUPS
1790 Depreciación acumulada BUP $0
240101 Adquisición de bienes y servicios por pagar
243608 Retención en la fuente
410507 Impuesto Predial Unificado
410508 Impuesto de industria y comercio
4408 Transferencias del SGP
4413 Transferencias - Regalías
4802 Ingresos financieros
510101 Sueldos $ 100,328,000
5102 Contribuciones imputadas $ 22,079,520
5103 Contribuciones efectivas
5104 Aportes sobre la nómina $ 39,252,480
5107 Prestaciones sociales $ 52,696,454
5108 Gastos de personal diversos $ 3,425,000
5111 Generales $ 12,826,000
5120 Impuestos, contribuciones y tasas $ 1,425,000
5346 Deterioro de inversiones
5347 Deterioro de cuentas por cobrar
5351 Deterioro de propiedad, planta y equipo
5357 Deterioro de activos intangibles
5360 Depreciación de propiedad, planta y equipo $ 45,328,000
5364 Depreciación de bienes de uso público en servicio $ 12,425,000
5366 Amortización de activos intangibles
5368 Provisión, litigios y demandas
5501 Educación $ 875,425,000
5502 Salud $ 1,125,455,000
5503 Agua potable y saneamiento básico $ 102,589,000
5504 Vivienda $ 252,115,000
5505 Recreación y deporte $ 12,454,000
5506 Cultura $ 12,325,000
5507 Desarrollo comunitario $ 51,232,000
5508 Medio ambiente $ 8,425,000
SUMAS IGUALES $ 24,457,760,254
2. Se autorizo mediante CDP (Certificado de Disponibilidad Presupuestal) No. 328 se reconoce la ejecución de una obra de
correspondiente al Tanque de Agua de la Vereda Mata de Platano, cuya estimación es por 425 millones de pesos.

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
161504 Plantas, ductos y túneles $ 425,000,000
240102 Proyectos de inversión
243626 Contratos de construcción

SUMAS IGUALES $ 425,000,000

3. Se reconocieron mediante CDP No. 422 los salarios para gastos de personal de la alcaldía por $180 millones, correspond
ningún funcionario da base para liquidación de retención en la fuente

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
510101 Sueldos $ 180,000,000
251101 Nomina por pagar
 SUMAS IGUALES $ 180,000,000
4. Se reconocieron mediante CDP No. 423 los gastos de servicios públicos de energía correspondiente a todas las escuelas d
7,482,300.

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
550106 Asignación de bienes y servicios $ 7,482,300
240101 Bienes y servicios

SUMAS IGUALES $ 7,482,300

5. Mediante RP (Registro Presupuestal) No. 348 se pagó el 100% de la contratación de la obra del tanque de agua del Acued
de Plátano, el interventor entrega la liquidación de obra por un valor total de 144 millones de pesos y la misma se da al serv
manera inmediata
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
240102 Proyectos de inversion $ 416,500,000
511173 Interventorias, auditorias y evaluaciones $ 144,000,000
111005 Cuenta corriente

SUMAS IGUALES $ 560,500,000

6. Se pagaron las obligaciones reconocidas en los numerales 3 y 4, y se abonó el 10% a las obligaciones pendientes x pagar

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
240101 Bienes y servicios $ 7,482,300
251101 Nomina por pagar $ 180,000,000
240101 Adquisición de bienes y servicios por pagar $ 345,800,000
111005 Cuenta corriente
SUMAS IGUALES $ 533,282,300
7. Mediante CDP No. 353 y RP No. 360 Se reconoce y paga la compra de 3 impresoras multifuncionales para las dependen
Personería del municipio por valor de $2,450,000 más IVA cada una.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
1665 Muebles, enseres y equipos de oficina $ 8,746,500
240101 Bienes y servicios
240101 Bienes y servicios $ 8,746,500
111005 Cuenta corriente

SUMAS IGUALES $ 17,493,000

8. Se impusieron multas por tránsito por valor de $ 180 millones y solo fueron recaudadas el 45% de las mismas todas en la
Agrario
 CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
131102 Multas y sanciones $ 180,000,000
411002 Multas y sanciones
111005 Cuenta corriente $ 81,000,000
131102 Multas y sanciones
SUMAS IGUALES $ 261,000,000
9. Se recibó por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público las transferencias de SGP (Sistema General de Participa
mes de febrero por valor de $500.000.000.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Cuenta corriente $ 500,000,000
133704 Sistema General de Participaciones

SUMAS IGUALES $ 500,000,000

10. Se reconocen y recaudan impuestos de Industria, Comercio y Avisos y Tableros por $50.000.000, pagos que realizan los
declaración voluntaria presentadas en cta corriente del Banco Agrario
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
130508 Impuesto de industria y comercio $ 50,000,000
410508 Impuesto de industria y comercio
111005 Cuenta corriente $ 50,000,000
130508 Impuesto de industria y comercio

SUMAS IGUALES $ 100,000,000

11. Se recaudan impuestos prediales por 254 millones, mediante pago en cta corriente del Banco Agrario.

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Cuenta corriente $ 254,000,000
130507 Impuesto predial unificado

SUMAS IGUALES $ 254,000,000

12. Se recibó por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público la transferencia de SGR (Sistema General de Regalías
cuota del mes de febrero por valor de $ 250.000.000
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Cuenta corriente $ 250,000,000
133702 Sistema general de regalias

SUMAS IGUALES $ 250,000,000

13. Al cierre del periodo se reconocen los intereses generados en las cuentas de ahorro, así $12,850 Cta de Ahorro de Funci
Cta de Ahorro de Inversión
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
111006 Cuenta deahorros $ 12,850
111005 Cuenta corriente $ 64,950
480201 Intereses financieros
SUMAS IGUALES $ 77,800
14. Como política contable al cierre del periodo se debe reconocer la cuota de transferencia correspondiente al mes de marz
REGALÍAS, que corresponde al mismo valor transferido en el presente mes, pero como fue premiado el municipio fiscalme
adicional al valor dela cuota mensual

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
4408 Sistema general de participaciones
133704 Sistema General de Participaciones $ 500,000,000
4413 Sistema general de regalias
133702 Sistema general de regalias $ 250,000,000
133704 Sistema General de Participaciones $ 25,000,000
133702 Sistema general de regalias $ 12,500,000
480823 Incentivos tributarios
SUMAS IGUALES $ 787,500,000
15. Como política contable al cierre del periodo el Secretario de Hacienda debe hacer conciliación y trasladar los saldos de
cuentas de ahorro para no incurrir en Peculado por Omisión, con el propósito que generen alguna rentabilidad

CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
111005 Cuenta corriente
111006 Cuenta de ahorros $ 55,187,350

SUMAS IGUALES $ 55,187,350

16. Como política contable al cierre del periodo se debe causar los diversos conceptos de nómina (Prestaciones sociales, apo
aportes parafiscales) sobre la base de $100328000

CONTABILIZACIÓN
BASE Sueldos $ 100,328,000

Causación seguridad social y parafiscales (a cargo del empleador)

CUENTA DETALLE DEBITO
510302 Aportes a cajas de compensación familiar $ 4,013,120
510401 ICBF $ 3,009,840
510402 SENA $ 2,006,560
510303 Cotizaciones a Seguridad Social Salud $ 8,527,880
510305 Cotizaciones a riesgos Laborales $ 523,712
510306 Cotizaciones a regimen de prima media $ 12,039,360
249050 Aportes al ICBF Y SENA
251124 Aportes a cajas de compensación familiar
251111 Cotizaciones a riesgos Laborales
251122 Cotizaciones a regimen de prima media
251123 Cotizaciones a Seguridad Social Salud
SUMAS IGUALES $ 30,120,472
Estimaciones para prestaciones sociales
CUENTA DETALLE DEBITO
510701 Vacaciones $ 4,183,678
510702 Cesantias $ 8,357,322
510703 Inter Cesantias $ 1,002,879
510706 Prima de Servicios $ 8,357,322
251104 Vacaciones
251102 Cesantias
251103 Inter Cesantias
251106 Prima de Servicios
SUMAS IGUALES $ 21,901,201

NOTA: Despues del registro de las transacciones Usted debe calcular los saldos de las cuentas, utilizando el registro en
Cuentas T, realizar el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera de la entidad. Finalmente debe presentar s
los Estados Financieros obtenidos en el presente Taller.
 TALLER SOBRE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO PÚBLICO

ad, para ello debe realizar el registro de las transacciones

ones económicas. Las siguientes transacciones corresponden TABLA NO. 1

2022, así: Caja menor $1'000.000, Bancos - Cta Cte Banco

Cta de Ahorro Banco Agrario $ 184'350.000 y Cta de
redial - Vigencia Actual $ 254'000.000, Cuentas por
$ 500'000.000, lo correspondiente a PPE se observa en la
0, Retención en la fuente por pagar $ 2'325.000, Ingresos Por
ias del SGP $ 6,569,531,254, Transferencias - Regalías $
ón se observa en la tabla adjunta No. 2 y tabla adjunta No. 3

CREDITO

$ 3,625,600,000
$ 1,524,000,000

$ 4,624,600,000

$ 3,458,000,000
$ 2,325,000
$ 2,454,325,000
$ 322,454,000
$ 6,569,531,254
 $ 1,875,000,000
$ 1,925,000

$ 24,457,760,254 $0
conoce la ejecución de una obra de infraestructura
or 425 millones de pesos.

CREDITO

$ 416,500,000
$ 8,500,000

$ 425,000,000
ldía por $180 millones, corresponde únicamente a salarios,

CREDITO

$ 180,000,000
 $ 180,000,000
rrespondiente a todas las escuelas del municipio por valor de

CREDITO

$ 7,482,300

$ 7,482,300
a obra del tanque de agua del Acueducto de la Vereda de Mata
es de pesos y la misma se da al servicio de la comunidad de

CREDITO

$ 560,500,000

$ 560,500,000
as obligaciones pendientes x pagar a febrero 28

CREDITO

$ 533,282,300
$ 533,282,300
multifuncionales para las dependencias de Alcaldía, Consejo y

CREDITO

$ 8,746,500

$ 8,746,500

$ 17,493,000
as el 45% de las mismas todas en la Cta Corriente del Banco
 CREDITO

$ 180,000,000

$ 81,000,000
$ 261,000,000
SGP (Sistema General de Participación), correspondientes al

CREDITO

$ 500,000,000

$ 500,000,000
$50.000.000, pagos que realizan los contribuyentes mediante

CREDITO

$ 50,000,000

$ 50,000,000

$ 100,000,000
l Banco Agrario.

CREDITO

$ 254,000,000

$ 254,000,000
SGR (Sistema General de Regalías), correspondientes a la

CREDITO

$ 250,000,000

$ 250,000,000
sí $12,850 Cta de Ahorro de Funcionamiento, $64,950 de la

CREDITO

$ 77,800
$ 77,800
cia correspondiente al mes de marzo de SGP y de
fue premiado el municipio fiscalmente, le fue abonado un 5%

CREDITO
$ 500,000,000

$ 250,000,000

$ 37,500,000
$ 787,500,000
nciliación y trasladar los saldos de las cuentas corrientes a las
n alguna rentabilidad

CREDITO
$ 55,187,350

$ 55,187,350
e nómina (Prestaciones sociales, aportes a la seguridad social,

CREDITO
 $ 5,016,400
$ 4,013,120 $ 25,104,072
$ 523,712
$ 12,039,360
$ 8,527,880
$ 30,120,472

CREDITO

$ 4,183,678
$ 8,357,322
$ 1,002,879
$ 8,357,322 $ 21,901,201
$ 21,901,201

as cuentas, utilizando el registro en la siguiente pestaña de

ntidad. Finalmente debe presentar su análisis y opinión sobre
presente Taller.
$ 257,125,745
 TABLA NO. 2

sueldos 100.328.000

Tabla N.3
1 ACTIVO
110502 - CAJA MENOR
DEBITO CREDITO
1 $1,000,000 1

$1,000,000 $0

133704 - SGP
DEBITO CREDITO
$500,000,000 $500,000,000
$500,000,000 $0
$25,000,000

$1,025,000,000 $500,000,000
$525,000,000

2 PASIVO

240101 - BIENES Y SERVICIOS

DEBITO CREDITO
$345,800,000 $3,458,000,000
$7,482,300 $7,482,300

$353,282,300 $3,465,482,300
$3,112,200,000

2511 - BENEFICIOS A EMPLEADOS

DEBITO CREDITO
$180,000,000 $180,000,000
$25,104,072
$21,901,201

$180,000,000 $227,005,273

3 PATRIMONIO
 DEBITO CREDITO

$0 $0

4 INGRESOS

411002 - MULTAS Y SANCIONES

DEBITO CREDITO
$180,000,000

$0 $180,000,000

4408 - TRANSFERENCIAS DEL SGP

DEBITO CREDITO
$6,569,531,254
$500,000,000

$0 $7,069,531,254

5 GASTOS
510101 - SUELDOS
DEBITO CREDITO
$100,328,000
$180,000,000

$280,328,000 $0
$280,328,000

5103 - CONTRIBUCIONES EFECTIVAS

DEBITO CREDITO
$4,013,120
$8,527,880
 $523,712
$12,039,360
$25,104,072 $0
 111005 - CTA CORRIENTE
DEBITO CREDITO
$22,651,200 $560,500,000 1
$81,000,000 $533,282,300
$50,000,000 $8,746,500
$254,000,000 $55,187,350
$250,000,000
$64,950
$500,000,000

$1,157,716,150 $1,157,716,150

240102 - PROYECTOS DE INVERSIÓN

DEBITO CREDITO
$416,500,000 $416,500,000

$416,500,000 $416,500,000

244505 - IVA COMPRA DE BIENES

DEBITO CREDITO

$0 $0
 DEBITO CREDITO

$0 $0

410508 - IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COM

DEBITO CREDITO
$322,454,000
$50,000,000

$0 $372,454,000

4413 - TRANFERENCIAS - REGALÍAS

DEBITO CREDITO
$1,875,000,000
$250,000,000

$0 $2,125,000,000

511173 - INTERVENTORÍAS, AUD Y EVAL

DEBITO CREDITO
$144,000,000

$144,000,000 $0
$144,000,000

5104 - APORTES SOBRE LA NÓMINA

DEBITO CREDITO
$39,252,480
$3,009,840
 $2,006,560

$44,268,880 $0
 111006 - CTA AHORRO 130507 - IMPUESTO PREDI
DEBITO CREDITO DEBITO
$192,675,600 $254,000,000
$12,850
$55,187,350

$247,875,800 $0 $254,000,000

161504 - PLANTAS Y DUCTOS 167002 - EQUIPO DE CO

DEBITO CREDITO DEBITO
$428,000,000 $12,322,000
$425,000,000

$853,000,000 $0 $12,322,000

243626 - CONTRATOS DE CONSTR 240101- BIENES Y SER

DEBITO CREDITO DEBITO
$8,500,000 $8,746,500

$0 $8,500,000 $8,746,500

249050 - APORTES AL ICBF Y SENA

DEBITO CREDITO
$5,016,400

$0 $5,016,400
 DEBITO CREDITO

$0 $0

480201 - INTERESES FINANCIERAS

DEBITO CREDITO
$1,925,000
$77,800

$0 $2,002,800

480823 - INCENTIVOS TRIBUTARIOS

DEBITO CREDITO
$0 $37,500,000

$0 $37,500,000

550106 - ASIGNACIÓN DE B Y S
DEBITO CREDITO
$875,425,000
$7,482,300

$882,907,300 $0
$7,482,300

5107 - PRESTACIONES SOCIALES

DEBITO CREDITO
$52,696,454
$4,183,678
 $8,357,322
$1,002,879
$8,357,322
$74,597,655 $0
 IMPUESTO PREDIAL UNIFICAD 130508 - IMPUESTO DE INDUSTRIA
CREDITO DEBITO CREDITO
$254,000,000 $50,000,000 $50,000,000

$254,000,000 $50,000,000 $50,000,000

02 - EQUIPO DE COMPUTAC 131102 - MULTAS Y SANCIONES

CREDITO DEBITO CREDITO
$180,000,000 $81,000,000

$0 $180,000,000 $81,000,000

101- BIENES Y SERVICIOS

CREDITO
$8,746,500

$8,746,500
 133702 - SGR
DEBITO CREDITO
$250,000,000 $250,000,000
$250,000,000 $0
$12,500,000

$512,500,000 $250,000,000
$262,500,000

1211 - INVERSIONES
DEBITO CREDITO

$0 $0
1665- MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA
DEBITO CREDITO
$50,728,000
$8,746,500

$59,474,500 $0
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
COD CTA DEBE
1105 Caja 1,000,000
1110 Depósitos en Instituciones Financieras 1,405,591,950
1211 Inversiones 828,450,000
1305 Impuestos, Retención en la Fuente y Anticipos 304,000,000
1311 Contribuciones, tasas e Ingresos no tributarios 180,000,000
1314 Regalías
1316 Venta de Bienes
1318 Prestación de Servicios Públicos
1337 Transferencias por Cobrar 1,537,500,000
1384 Otras Cuentas por Cobrar
1385 Cuentas Por Cobrar de Difícil Recaudo
1386 Deterioro Acumulado
1605 Terrenos 900,000,000
1615 Construcciones en Curso 853,000,000
1620 Propiedad Planta y Equipo en Montaje 0
1640 Edificaciones 8,454,000,000
1645 Plantas, Ductos y Túneles 5,624,000,000
1655 Maquinaria y Equipo 1,454,000,000
1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 59,474,500
1670 Equipos de Comunicación y Computación 12,322,000
1675 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 400,128,000
1675 Bienes de Arte y Cultura 0
1685 Depreciación Acumulada PPE (-) 0
1695 Deterioro Acumulado de PPE (-) 0
1705 Bienes de Uso Público en Construcción 1,428,000,000
1710 Bienes de Uso Público en Servicio 928,000,000
1715 Bienes Históricos y Culturales 0
1721 Bienes de Uso Público Rptados en Arte y Cultura 0
1785 Depreciación Acumulada BUPS 0
1790 Deterioro Acumulado de BUP 0
1905 ByS Pagados por Anticipado
1906 Anticipos y Avances Entregados
1926 Derechos en Fideicomiso
1970 Activos Intangibles
1975 Amortización Acumulada Activos Intangibles
2313 Financiamiento Interno de Corto Plazo
2314 Financiamiento Interno de Largo Plazo
2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 778,528,800
2407 Recursos a favor de terceros
2424 Descuentos de Nómina
2430 Subsidios Asignados
2440 Impuestos, Contribuciones y Tasas
2436 Retención en la Fuente e Impto de Timbre
2445 Impuesto al Valor Agregado - IVA
2490 Otras Cuentas por Pagar
2511 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 180,000,000
2513 Beneficios por Terminación del Vínculo Laboral
2514 Beneficios Posempleo - Pensiones
3105 Capital Fiscal
3109 Resultados de Ejercicios Anteriores
3110 Resultados del Ejercicio
4105 Tributarios
4110 No Tributarios
4111 Regalías
4195 Devoluciones y Descuentos (Db)
4201 Productos Agropecuarios, De Silvicultura y Pesca
4295 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas (Db)
4321 Servicio de Acueducto
4322 Servicio de Alcantarillado
4323 Servicio de Aseo
4408 Del Sistema General de Participales
4413 Del Sistema General de Regalías
4421 Del Sistema General de Seguridad Social en Salud
4428 Otras Transferencias
4802 Financieros
4808 Ingresos Diversos
5101 Sueldos y Salarios 280,328,000
5102 Contribuciones Imputadas 22,079,520
5103 Contribuciones Efectivas 25,104,072
5104 Aportes sobre la Nómina 44,268,880
5107 Prestaciones Sociales 74,597,655
5108 Gastos de Personal Diversos 3,425,000
5111 Generales 156,826,000
5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 1,425,000
5346 Deterioro de Inversiones
5347 Deterioro de Cuentas por Cobrar
5351 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo
5357 Deterioro de Activos Intangibles
5360 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo 45,328,000
5364 Depreciación de Bienes de Uso Público en Servicio 12,425,000
5366 Amortización de Activos Intangibles
5368 Provisión, Litigios y Demandas
5501 Educación 882,907,300
5502 Salud 1,125,455,000
 5503 Agua Potable y Saneamiento Básico 102,589,000
5504 Vivienda 252,115,000
5505 Recreación y Deporte 12,454,000
5506 Cultura 12,325,000
5507 Desarrollo Comunitario 51,232,000
5508 Medio Ambiente 8,425,000
5550 Subsidios Asignados
5802 Comisiones
5804 Financieros
5890 Gastos Diversos
5893 Devoluciones y Descuentos
5895 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Vta de Servicios
6360 Servicios Públicos
TOTALES 28,441,304,677
OBACIÓN
HABER SALDO
1,000,000
1,157,716,150 247,875,800
828,450,000
304,000,000 0
81,000,000 99,000,000
0
0
0
750,000,000 787,500,000
0
0
0
900,000,000
853,000,000
0
8,454,000,000
5,624,000,000
1,454,000,000
59,474,500
12,322,000
400,128,000
0
3,625,600,000 -3,625,600,000
1,524,000,000 -1,524,000,000
1,428,000,000
928,000,000
0
0
4,624,600,000 -4,624,600,000
0
0
0
0
0
0
0
0
3,890,728,800 3,112,200,000
0
0
0
 0
10,825,000 10,825,000
0
5,016,400 5,016,400
227,005,273 47,005,273
0
0
0
0
0
2,826,779,000 2,826,779,000
180,000,000 180,000,000
0
0
0
0
0
0
0
7,069,531,254 7,069,531,254
2,125,000,000 2,125,000,000
0
0
2,002,800 2,002,800
37,500,000 37,500,000
280,328,000
22,079,520
25,104,072
44,268,880
74,597,655
3,425,000
156,826,000
1,425,000
0
0
0
0
45,328,000
12,425,000
0
0
882,907,300
1,125,455,000
 102,589,000
252,115,000
12,454,000
12,325,000
51,232,000
8,425,000
0
0
0
0
0
0
0
28,441,304,677 0
0 0
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
MUNICIPIO XXXXXXXXXXXXXXX
NIT. XXXXXXXXXXXXXXXXXXX

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

A XXXXXXXXXXXXXXXXXX
(cifras en pesos)

ACTIVOS NOTAS 2022

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 248,875,800
1105 Caja 1,000,000
1110 Depósitos en Instituciones Financieras 247,875,800

Inversiones e Instrumentos Derivados 828,450,000

1222 Inversiones en Asociadas 828,450,000

Cuentas por cobrar 886,500,000

1305 Impuestos, Retención en la Fuente y Anticipos 0
1311 Contribuciones, tasas e Ingresos no tributarios 99,000,000
1314 Regalías 0
1316 Venta de Bienes 0
1318 Prestación de Servicios Públicos 0
1337 Transferencias por Cobrar 787,500,000
1384 Otras Cuentas por Cobrar 0
1385 Cuentas Por Cobrar de Difícil Recaudo 0
1386 Deterioro Acumulado 0

Otros Activos 0
1905 ByS Pagados por Anticipado 0
1906 Anticipos y Avances Entregados 0
 1926 Derechos en Fideicomiso 0
1970 Activos Intangibles 0
1975 Amortización Acumulada Activos Intangibles 0

Total activos corrientes 1,963,825,800

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar 0
1305 Impuestos, Retención en la Fuente y Anticipos 0
1318 Prestación de Servicios Públicos 0
1385 Cuentas Por Cobrar de Difícil Recaudo 0
1386 Deterioro Acumulado 0

Propiedades, planta y equipo 12,607,324,500

1605 Terrenos 900,000,000
1615 Construcciones en Curso 853,000,000
1620 Propiedad Planta y Equipo en Montaje 0
1640 Edificaciones 8,454,000,000
1645 Plantas, Ductos y Túneles 5,624,000,000
1655 Maquinaria y Equipo 1,454,000,000
1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina 59,474,500
1670 Equipos de Comunicación y Computación 12,322,000
1675 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 400,128,000
1675 Bienes de Arte y Cultura 0
1685 Depreciación Acumulada PPE (-) -3,625,600,000
1695 Deterioro Acumulado de PPE (-) -1,524,000,000

Bienes de Uso Público e Históricos y Culturales -2,268,600,000

1705 Bienes de Uso Público en Construcción 1,428,000,000
1710 Bienes de Uso Público en Servicio 928,000,000
1715 Bienes Históricos y Culturales 0
1721 Bienes de Uso Público Rptados en Arte y Cultura 0
1785 Depreciación Acumulada BUPS -4,624,600,000
 1790 Deterioro Acumulado de BUP 0

Total de activos no corrientes 10,338,724,500

TOTAL ACTIVOS 12,302,550,300

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Préstamos por Pagar 0
2313 Financiamiento Interno de Corto Plazo 0
Cuentas por Pagar 3,128,041,400
2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 3,112,200,000
2407 Recursos a favor de terceros 0
2424 Descuentos de Nómina 0
2430 Subsidios Asignados 0
2440 Impuestos, Contribuciones y Tasas 0
2436 Retención en la Fuente e Impto de Timbre 10,825,000
2445 Impuesto al Valor Agregado - IVA 0
2490 Otras Cuentas por Pagar 5,016,400

Beneficios a los Empleados 47,005,273

2511 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 47,005,273
2513 Beneficios por Terminación del Vínculo Laboral 0
0
Total de Pasivos Corrientes 3,175,046,673

Préstamos por Pagar 0

2314 Financiamiento Interno de Largo Plazo 0
Beneficios a los Empleados 0
2514 Beneficios Posempleo - Pensiones 0

Total de Pasivos No Corrientes 0

TOTAL PASIVOS 3,175,046,673

 PATRIMONIO
Patrimonio de las Entidades de Gobierno 9,127,503,627
3105 Capital Fiscal
3109 Resultados de Ejercicios Anteriores
3110 Resultados del Ejercicio 9,127,503,627

TOTAL PATRIMONIO 9,127,503,627

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 12,302,550,300

0
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
MUNICIPIO XXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT.XXXXXXXXXXXXXXXX

ESTADO DE RESULTADOS
Del 1° deXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
(cifras en pesos)

NOTAS 2022

INGRESOS OPERACIONALES 12,201,310,254

Ingresos Fiscales 3,006,779,000
4105 Tributarios 2,826,779,000
4110 No Tributarios 180,000,000
4111 Regalías 0
4195 Devoluciones y Descuentos (Db) 0

Venta de Bienes 0
4201 Productos Agropecuarios, De Silvicultura y Pesca 0
4295 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas (Db) 0

Venta de Servicios 0
4321 Servicio de Acueducto 0
4322 Servicio de Alcantarillado 0
4323 Servicio de Aseo 0

Transferencias 9,194,531,254
4408 Del Sistema General de Participales 7,069,531,254
4413 Del Sistema General de Regalías 2,125,000,000
4421 Del Sistema General de Seguridad Social en Salud 0
4428 Otras Transferencias 0
 GASTOS OPERACIONALES 3,055,556,427
Gastos de Administración y Operación 608,054,127
5101 Sueldos y Salarios 280,328,000
5102 Contribuciones Imputadas 22,079,520
5103 Contribuciones Efectivas 25,104,072
5104 Aportes sobre la Nómina 44,268,880
5107 Prestaciones Sociales 74,597,655
5108 Gastos de Personal Diversos 3,425,000
5111 Generales 156,826,000
5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 1,425,000

Gasto Público Social 2,447,502,300

5501 Educación 882,907,300
5502 Salud 1,125,455,000
5503 Agua Potable y Saneamiento Básico 102,589,000
5504 Vivienda 252,115,000
5505 Recreación y Deporte 12,454,000
5506 Cultura 12,325,000
5507 Desarrollo Comunitario 51,232,000
5508 Medio Ambiente 8,425,000
5550 Subsidios Asignados 0

Costo de Ventas de Servicios 0

6360 Servicios Públicos

EXCEDENTE O DÉFICIT OPERACIONAL 9,145,753,827

INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Otros Ingresos 39,502,800

4802 Financieros 2,002,800
4808 Ingresos Diversos 37,500,000
 Deterioro, Depreciaciones, Amortizaciones 57,753,000
5346 Deterioro de Inversiones 0
5347 Deterioro de Cuentas por Cobrar 0
5351 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo 0
5357 Deterioro de Activos Intangibles 0
5360 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo 45,328,000
5364 Depreciación de Bienes de Uso Público en Servicio 12,425,000
5366 Amortización de Activos Intangibles 0
5368 Provisión, Litigios y Demandas 0

Otros Gastos 0
5802 Comisiones 0
5804 Financieros 0
5890 Gastos Diversos 0
5893 Devoluciones y Descuentos 0
5895 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Vta de Servicios 0

EXCEDENTE O DÉFICIT DEL EJERCICIO 9,127,503,627

 ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS

ELABORADO POR:

GRUPO No.