INICIO

DATOS DEL PARTICIPANTE

PARTICIPANTE Documento No:

(Apellidos y nombres):
:
 CALZADO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9

A continucain encuentra el desarrollo del trabajo colaborativo 1 y 2, lo anterior con el fin de que antes de dar inicio a la EVALU

actividades y detemine los aciertos y desaciertos que tuvo en su participacin.

La administracin en cabeza del Gerente General y el area financiera siguen analizando la situacin financiera de la empresa du

la informacin, para lo cual solicitan:

1. Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL a la fecha de cierre del ejercicio.

2. Elaborar el ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA para el ao 2.016
3. Realizar ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO

2. INTRUCCIONES:
1. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS , se debe elaborar el ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIN FIN

2. De acuerdo a la informacin que se tiene de la empresa y revisando los DATOS ADICIONALES que presenta, deben procede
correspondiente.
3. En el ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA, debe analizar la informacin obtenida en los anteriores informes e identificar los
4. Las casillas resaltadas (color encendido) tienen formulas basicas de suma y resta, no deben ser modificadas.

5. En la hoja ANALISIS PRESUPUESTAL GRAFICO, debe realizar las graficas (2) del rubro de ventas y costos segn las variaciones
luego grafique.

6. En la hoja Recomendaciones y Bibliografia, una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, rea
mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su aporte.

3. DATOS GENERALES DEL AREA CONTABLE:

1. Las siguientes cuentas presentan saldo al cierre del ejercicio:

CAJA
CUENTAS POR COBRAR
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
PROVEEDORES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
RETENCIN EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NMINA
IMPUESTO A LAS VENTAS
APORTES SOCIALES
 INICIO

ADO CON ESTILO SAS

IT. 900-235-685-9

con el fin de que antes de dar inicio a la EVALUACIN FINAL, revise de manera detallada la solucin de las

izando la situacin financiera de la empresa durante el ao 2016, y en esta oportunidad solicitan consolidar

o.

DOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA.

S ADICIONALES que presenta, deben proceder a ubicar cada uno de los valores en la cuenta

ida en los anteriores informes e identificar los INVENTARIOS, al cierre del ejercicio.
sta, no deben ser modificadas.

rubro de ventas y costos segn las variaciones presupuestales, para ello deligencie los valores en la tabla y

s escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores
r con su aporte.

$ 8,000,000
$ 4,500,000
$ 6,500,000
$ 12,349,630
$ 10,000,000
$ 950,000
$ 1,200,000
$ 150,000
$ 3,500,000
$ 1,850,000
$ 30,000,000
 CALZATODO CON ESTILO
NIT. 900-235-685-9
HOJA DE CLASIFICACIN ELEMEN

MATERIALES
DIRECTOS
CONCEPTO VALOR MD (MATERIA PRIMA) MO
MATERIALES
Cuero 3,600,000 X 3,600,000
Suelas 2,200,000 X 2,200,000
Pegantes 550,000
Clavos 100,000
MANO DE OBRA
Sueldos y Prestaciones de operarios 3,500,000 X
Supervisor de fabrica 800,000
Auxiiar de Ventas 980,000
Vigilante de fabrica 950,000
OTROS COSTOS
Servicios publicos de fabrica 350,000
Chequera pago materia prima 450,000
Seguros varios 550,000
Depreciacin de la maquinaria 120,000
Alquiler de oficinas 1,100,000
Pintura Fabrica 300,000
Servicio de aseo oficinas 950,000
TOTAL GENERAL 16,500,000 5,800,000
 INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9
E CLASIFICACIN ELEMENTOS DEL COSTO

COSTOS INDIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA DE FABRICACIN GASTOS
(MANO DE OBRA) CIF (CIF) GO OPERATIVOS

X 550,000
X 100,000

3,500,000
X 800,000
X 980,000
X 950,000

X 350,000
X 450,000
X 550,000
X 120,000
X 1,100,000
X 300,000
X 950,000
3,500,000 - 2,870,000 4,330,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE COSTO DE VENTAS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Inventario inicial de productos en proceso

Inventario final de productos en proceso

COSTO DE LOS MATERIALES DIRECTOS

Inventario inicial de materiales y suministros $0
+ Compras netas $ 6,450,000
= Total materiales disponibles $ 6,450,000
- Inventario final de materiales y suministros $0
= Total de materiales y suministros utilizados $ 6,450,000
- Materiales indirectos utilizados $ 650,000
= Materiales Directos Utilizados

COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA - MOD

+ Nomina total de la fbrica (MOD y MOI)
- Nomina de operarios indirectos
= Mano de Obra Directa Utilizada

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION - CIF

+ Materiales indirectos utilizados
+ Mano de obra indirecta utilizada
+ Depreciacin de la maquinaria
+ Servicios publicos de fabrica
+ Mantenimiento de maquinaria
+ Arrendamientos fabrica
+ Impuestos
+ Polizas de seguro
+ Servicio de aseo
+ Otros
= Costos Indirectos de Fabricacin

COSTOS DE INVENARIOS
COSTO DE PRODUCCION DEL PERIODO
+ Inventario inicial de productos en proceso $ 2,000,000
= Costo total de productos en proceso
- Inventario final de productos en proceso $ 500,000
= COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO
+ Inventario inicial de productos terminados $ 1,500,000
= Costo total de productos terminados
- Inventario final de productos terminados $ 1,500,000
= COSTO DE LOS PRODUCTOS VENDIDOS
 INICIO
TODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
DE COSTO DE VENTAS
E DICIEMBRE DE 2016

2,000,000
500,000

5,800,000

5,250,000
1,750,000
3,500,000

650,000
1,750,000
120,000
350,000
-
-
-
-
-
-
2,870,000

12,170,000

14,170,000
13,670,000

15,170,000

13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIN Y DE PR
TERMINADOS
CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2

Produccin Zapatos ao 2016 (Pares) PARES

Costo producir cada par de zapatos VALOR
CONCEPTO
Consumo de material directo
(+) Mano de obra directa
(+) Costos Indirectos de fabricacin
(=) Costo de Produccin
(+) Inventario Inicial de productos en proceso
(=) Inventario Disponible para la Produccin
(-) Inventario Final de productos en proceso
(=) Costo de Productos terminados
 INICIO

ON ESTILO SAS
DUCCIN Y DE PRODUCTOS
NADOS
DICIEMBRE DE 2016

100
136,700
VALORES
5,800,000
3,500,000
2,870,000
12,170,000
2,000,000
14,170,000
500,000
13,670,000
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
VARIACIONES PRESUPUESTALES

RUBRO PRESUPUESTO 2016

Ventas 23,500,000

Devoluciones Ventas -

Total Ventas Netas 23,500,000

Costos Directos Materias Primas 5,405,000

Costos Directos Personal 3,500,000

Costos Indirectos de Fabricacin -

Total Costos 8,905,000

Margen Bruto 14,595,000

Administracin 2,000,000

Comercial 980,000

Calidad 250,000

Seguros y Otros 100,000

Total Gastos Operativos 3,330,000

Margen Operativo 11,265,000

Gastos Financieros 285,000

Ingresos Financieros -

Gastos Extraordinarios -

Ingresos Extraordinarios 100,000

Resultado Antes Impuestos 11,080,000

 INICIO
O CON ESTILO SAS
00-235-685-9
S PRESUPUESTALES

EJECUTADO 2017-
PRESUPUESTO REAL VARIACIN ABSOLUTA VARIACIN RELATIVA

25,000,000 1,500,000 6%

- 273,400 - 273,400 100%

24,726,600 1,226,600 5%

5,800,000 395,000 7%

3,500,000 - 0%

2,870,000 2,870,000 100%

12,170,000 3,265,000 37%

12,556,600 - 2,038,400 -14%

2,050,000 50,000 3%

980,000 - 0%

- - 250,000 -100%

550,000 450,000 450%

3,580,000 250,000 8%

8,976,600 - 2,288,400 -20%

450,000 165,000 58%

- - 0%

300,000 300,000 100%

- 100,000 -100%

8,226,600 - 2,853,400 -26%

 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016
Ingresos Operacionales 24,726,600
Ingresos por ventas 25,000,000
- Devoluciones en ventas (273,400)
- Costo de ventas (cpv) 13,670,000
= Utilidad bruta operacional 11,056,600
- Gastos operacionales: 26,776,600
Admon 2,050,000
Venta 24,726,600
= Utilidad operacional - 15,720,000
+ Ingresos no operacionales: -
Financieros -
- Gastos no operaconales: 750,000
Financieros 450,000
Extraordinarios 300,000
= Utilidad antes de impuestos - 16,470,000
- Imporrenta (5,764,500)
- Reservas legales (1,647,000)
Utilidad despus de impuestos - 9,058,500

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PBLICO REPRESENTANTE LEGAL

TP.N________________ CC. _____________________________
 CALZATODO CON ESTILO SAS
NIT. 900-235-685-9
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
A 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2.016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y OTROS PRODUCTOS EQUIVALENTES $ 8,000,000
CLIENTES $ 4,500,000
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ -
INVENTARIOS DE PRODUCTOS EN PROCESO $ 500,000
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 1,500,000

ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA $ 6,500,000
EQUIPO DE COMPUTACIN Y COMUNICACIN $ 12,349,630
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 10,000,000
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO EXIGIBLE A CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 950,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1,200,000
RETENCIN EN LA FUENTE $ 150,000
RETENCIONES Y APORTES DE NMINA $ 3,500,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 1,850,000

PASIVO NO CORRIENTE
$ -
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
APORTES SOCIALES $ 30,000,000
RESULTADO DE EJERCICIO -$ 9,058,500

TOTAL PASIVO MS PATRIMONIO NETO

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFEREN

RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESP

DECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

CONTADOR PBLICO REPRESENTANTE LEGAL

TP.N________________ CC. _____________________________
 INICIO

O SAS
9
NTEGRAL
MBRE DE 2.016

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

INICIO
O SAS
9
ANCIERA
MBRE DE 2.016

$ 12,500,000

$ 28,849,630

$ 41,349,630

$ 7,650,000

$ -

$ 7,650,000

$ 20,941,500

$ 28,591,500

TIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA Y/O LOS

AS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

 CALZATODO CON E
NIT. 900-235-6
ANALISIS PRESUP

Presupuesto vs
Pres. Ventas Netas -
Pres. Costos Totales -

Anlisis Ventas (Real Vs Presupuesto)

Anlisis Costos (Real Vs Presupuesto)

Anlisis Costos (Real Vs Presupuesto)

Anlisis Costos (Real Vs Presupuesto)
 INICIO

CALZATODO CON ESTILO SAS

NIT. 900-235-685-9
ANALISIS PRESUPUESTAL

Real
Real Ventas Netas -
Real Costos Totales -

al Vs Presupuesto)
Vs Presupuesto)

al Vs Presupuesto)
Vs Presupuesto)
Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollados los diferentes escenarios propuestos en este simulador, realice recomendaciones que nos
permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para nosotros es muy valioso contar con
su aporte.

BIBLIOGRAFIA

En el siguiente cuadro relacionen la bibliografa que requirieron para desarrollar el ejercicio:

 INICIO

comendaciones que nos

es muy valioso contar con

cio: