BASES DE RETENCION CIFRAS A TENER EN CUENTA DATOS ESTADÍSTICOS

DE LA FUENTE (cifras en miles de pesos)

CONCEPTO 2022 2023 2024 2022 2023 2024

CONCEPTO $ $ $
CONCEPTO % Valor Salario Mínimo Mensual 1´000.000 1´160.000 1´300.000
* UVT PESOS OBLIGADOS A DECLARAR
Valor Auxilio de Transporte 117.172 140.606 162.000 NIT 800.089.091-5
INGRESOS LABORALES 95 4.471.175 Art 383 Ingresos 53´205 59´377 65´891
HONORARIOS Y COMISIONES ET Salario Integral 13´000.000 15´080.000 16´900.000
100% 11 Patrimonio 171´018 190´854 211´793
100% 10 Plazo para expedir Certificado
Valor Unidad Tributario
Mar. 31
$38.004
Mar. 31
$42.412
Mar. 27
$47.065
ASALARIADOS
Ingresos 53´205 59´377 65´891
BOLETÍN
TRIBUTARIO
4 > 188.000 6 Patrimonio 171´018 190´854 211´793
IPC 5.6% 13.12% 9.28 %
4 > 188.000 4
Empleador cotización Obligatoria 12% 12% 12% * ADEMAS
4 > 188.000 1
27 >1.271.000 3.5 Empleado cotización Obligatoria Consumo de Tarjetas de Crédito 53´205 59´377 65´891
4% 4% 4%

2024
> 188.000 Pensión hasta 4 SMMLV 53´205 59´377 65´891
4 1 Compras
De Aseo y Vigilancia 4 > 188.000 2 Empleador cotización Oblig. Salud 8,5% 8,5% 8,5% Valor Acumulado de Consignaciones 53´205 59´377 65´891
Hospitalización, radiología, medicamentos, Empleado cotización Oblig. Salud 4% 4% 4% OBLIGACION DEL REVISOR FISCAL
exámenes y análisis de laboratorio clínico 4 > 188.000 2
Reteiva 15% 15% 15% Empresas con Activos Totales 5.000SMMLV 5.000SMMLV 5.000SMMLV

De Bienes Inmuebles Empresas con Ingresos Brutos 3.000SMMLV 3.000SMMLV 3.000SMMLV

27 > 1.271.000 3.5
De Bienes Muebles 100% 4 TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE FIRMA DE CONTADOR
De Bienes Enajenación de bienes raíces 100% 1 INGRESOS LABORALES, HONORARIOS Ingresos o Patrimonio Bruto 3.800´400 4.241´200 4.700´500
Y SERVICIOS MENSUALIZADOS
SANCION
En General 27 > 1´271.000 2.5
Bienes y Productos Agrícolas 92 > 4´330.000 1.5 Valor Minimo 380 424 471
160 > 7´530.000 0.5
IMPUESTO
OBLIGACIONES A PRACTICAR
100% 0.1
RETENCION EN LA FUENTE
>0 95 0%
> 188.000
Ingresos 1.140´000 1.272´000 1.412´000
4 3.5
( Ingreso Laboral gravado, NO RESPONSABLES DEL IVA
> 95 150 19% expresado en UVT menos 95 UVT)
Ingresos 133´014 148´442 164´728
x 19%
48 >2´259.000 20
( Ingreso Laboral gravado,
Patrimonio No requiere No requiere No requiere
Servicios de licenciamiento o derecho 0 100% 3.5 > 150 360 28% expresado en UVT menos 150 UVT) JIMMY ARCHILA SILVA
x 28% mas 10 UVT. Gerente
de uso de software REQUISITOS NO RESPONSABLE DEL IVA
( Ingreso Laboral gravado,
No tener más de un establecimiento de comercio, oficina o local. SAN GIL ( SANTANDER)
> 360 640 33% expresado en UVT menos 360 UVT)
En General 100% 7 x 33% mas 69 UVT. Que el establecimiento no este bajo franquicia. Calle 12 No. 12-123 Centro Comercial el Puente
(Ingreso laboral gravado, Que no sean usuarios aduaneros. Torre Empresarial Oficina 506
> 640 945 35% expresado en UVT menos 640 UVT) Que sus consignaciones bancarias, inversiones o depósito no Tel.(607) 724 8497 - 315 375 4395
27 > 1´271.000 2 X 35% más 162 UVT
De Consultoría en Obras Públicas 2 ( Ingreso Laboral gravado, superen a 3.500 UVT. BUCARAMANGA
100%
> 945 2.300 37% expresado en UVT menos 945 UVT) Que no haya celebrado o celebré contratos de venta o prestación
De Consultoría en Ingeniería de proyectos 100% 6 x 37% mas 268 UVT. Edificio La Triada Oficina 314
de servicios en el año superiores a 3.500 UVT. y con el Estado
en ( Ingreso Laboral gravado, superior a 4.000 UVT.
jimmy@calaasociados.com
> 2.300 adelante 39% expresado en UVT menos 2.300 UVT) Ingresos inferiores a 3500 UVT (164´728.000). contabilidad@calaasociados.com
VALOR UVT AÑO 2024 $ 47.065 x 39% mas 770 UVT.

VALOR UVT AÑO 2024 $ 47.065

 DECLARACIÓN Y PAGO DECLARACION DE RENTA Y VENCIMIENTOS INFORMACIÓN
IVA RETENCIÓN Y AUTORETENCIÓN COMPLEMENTARIOS EXÓGENA AÑO GRAVABLE 2023
DE RENTA GRANDES CONTRIBUYENTES
* Grandes Contribuyentes, Personas Jurídicas y Naturales: que ULTIMO PRIMERA SEGUNDA CUOTA TERCERA Fecha Fecha
Ultimo DIGITO CUOTA Y PRESENTACIÓN CUOTA
en el año 2023 hayan obtenido ingresos iguales o superiores a Ene Feb Mar Abr May Jun 1 Abr - 23 6 Abr - 30
Dígito
92.000 UVT ($3.901´904.000), se presenta BIMESTRAL hasta hasta hasta hasta hasta hasta 1 Feb - 09 Abr - 09 Jun - 13 2 Abr - 24 7 May - 02
del Nit
2 Feb - 12 Abr - 10 Jun - 14 3 Abr - 25 8 May - 03
* Personas Jurídicas y Naturales: que en el año 2023 hayan
1 Feb-09 Mar-11 Abr-09 May-10 Jun-13 Jul-10 3 Feb - 13 Abr - 11 Jun - 17 4 Abr - 26 9 May - 06
obtenido ingresos inferiores a 92.000 UVT ($3.901´904.000) se
4 Feb - 14 Abr - 12 Jun - 18 5 Abr - 29 0 May - 07
presenta CUATRIMESTRAL. 2 Feb-12 Mar-12 Abr-10 May-14 Jun-14 Jul-11 5 Feb - 15 Abr - 15 Jun - 19
6 Feb - 16 Abr - 16 Jun - 20 PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES
PLAZOS IVA E IMPUESTO AL CONSUMO 3 Feb-13 Mar-13 Abr-11 May-15 Jun-17 Jul-12 7 Feb - 19 Abr - 17 Jun - 21
2 últimos 2 últimos
Dígitos Dígitos
8 Feb - 20 Abr - 18 Jun - 24 01 al 05 May - 08 51 a 55 May - 23
Mar - Abr 4 Feb-14 Mar-14 Abr-12 May-16 Jun-18 Jul-15
hasta 9 Feb - 21 Abr - 19 Jun - 25 06 al 10 May - 09 56 al 60 May - 24
5 Feb-15 Mar-15 Abr-15 May-17 Jun-19 Jul-16 0 Feb - 22 Abr - 22 Jun - 26 11 al 15 May - 10 61 al 65 May - 27
1 Mar-11 May-10 Jul-10 Sep-10 Nov-13 Ene 13/25 16 al 20 May - 14 66 al 70 May - 28
PERSONAS JURÍDICAS Y DEMÁS CONTRIBUYENTES
6 Feb-16 Mar-18 Abr-16 May-20 Jun-20 Jul-17 21 al 25 May - 15 71 al 75 May - 29
Declaración y pago primera cuota
2 Mar-12 May-14 Jul-11 Sep-11 Nov-14 Ene 14/25 26 al 30 May - 16 76 al 80 May - 30
7 Feb-19 Mar-19 Abr-17 May-21 Jun-21 Jul-18
31 al 35 May - 17 81 al 85 May - 31
3 Mar-13 May-15 Jul-12 Sep-12 Nov-15 Ene 15/25
8 Feb-20 Mar-20 Abr-18 May-22 Jun-24 Jul-19 36 al 40 May - 20 86 al 90 Jun - 04
1 May - 10 6 May - 20 41 al 45 91 al 95 Jun - 05
4 Mar-14 May-16 Jul-15 Sep-13 Nov-18 Ene 16/25 May - 21
9 Feb-21 Mar-21 Abr-19 May-23 Jun-25 Jul-22 2 May - 14 7 May - 21 46 al 50 May - 22 96 al 00 Jun - 06
5 Mar-15 May-17 Jul-16 Sep-16 Nov-19 Ene 17/25 3 May - 15 8 May - 22 * Personas Naturales y asimiladas: que durante el año gravable 2022 o en el
0 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-24 Jun-26 Jul-23 4 May - 16 9 May - 23 año gravable 2023 hayan obtenido ingresos brutos superiores a $500.000.000
6 Mar-18 May-20 Jul-17 Sep-17 Nov-20 Ene 20/25
Ultimo 5 May - 17 0 May - 24 y la suma de los ingresos brutos obtenidos por rentas de capital y/o no laboral
7 Mar-19 May-21 Jul-18 Sep-18 Nov-21 Ene 21/25 Dígito durante el año 2023 superen los $ 100.000.000
del Nit Declaración Anual Consolidada Régimen Simple Tributación - RST * Personas Jurídicas y Sociedades y Asimiladas y demás Entidades Públicas y
8 Mar-20 May-22 Jul-19 Sep-19 Nov-22 Ene 22/25 Privadas: Que durante el año gravable 2022 o en el año gravable 2023 hayan
Ultimo Declaración Ultimo Declaración obtenido ingresos brutos superiores a $100.000.000
9 Mar-21 May-23 Jul-22 Sep-20 Nov-25 Ene 23/25 1 Ago-12 Sep-10 Oct-09 Nov-13 Dic-10 Ene13/25 Dígito y pago hasta el Dígito y pago hasta el
del Nit. del Nit.
0 Mar-22 May-24 Jul-23 Sep-23 Nov-26 Ene 24/25 2 Ago-13 Sep-11 Oct-10 Nov-14 Dic-11 Ene14/25 1y2 Abr - 15 7 y8 Abr - 18 SUPERSOCIEDADES
3y4 Abr - 16 9y0 Abr - 19
3 Ago-14 Sep-12 Oct-11 Nov-15 Dic-12 Ene15/25 5y6 Abr - 17 Estados financieros bajo estandares internacionales separados
INDUSTRIA Y COMERCIO e individuales a 31 de Diciembre 2023 ( grupo 1, 2 y 3)
4 Ago-15 Sep-13 Oct-15 Nov-18 Dic-13 Ene16/25 2 últimos 2 últimos
PERSONAS NATURALES Y SUCESIONES ILIQUIDAS Dígitos Dígitos

5 Ago-16 Sep-16 Oct-16 Nov-19 Dic-16 Ene17/25 01 al 05 Abr - 16 51 a 55 Abr - 30

2 Últimos Declaración y 2 Últimos Declaración y 2 Últimos Declaración y 06 al 10 56 al 60 May - 02
Abr - 17
Dígitos pago hasta el Dígitos pago hasta el Dígitos pago hasta el
6 Ago-20 Sep-17 Oct-17 Nov-20 Dic-17 Ene20/25 11 al 15 Abr - 18 61 al 65 May - 03
3y4 Mar 15 1 Mar 01 6 Mar 13 01 y 02 Ago-12 35 y 36 Sep-06 69 y 70 Oct-02 16 al 20 Abr - 19 66 al 70 May - 06
1y2 Mar 22 2 Mar 04 7 Mar 15 7 Ago-21 Sep-18 Oct-18 Nov-21 Dic-18 Ene21/25 03 y 04 Ago-13 37 y 38 Sep-09 71 y 72 Oct-03 21 al 25 71 al 75 May - 07
Abr - 22
9y0 Abr 05 3 Mar 06 8 05 y 06 Ago-14 39 y 40 Sep-10 73 y 74 Oct-04
Mar 18 26 al 30 Abr - 23 76 al 80 May - 08
8 Ago-22 Sep-19 Oct-21 Nov-22 Dic-19 Ene22/25 07 y 08 Ago-15 41 y 42 Sep-11 75 y 76 Oct-07
7y8 Abr 12 4 Mar 08 9 Mar 20 31 al 35 Abr - 24 81 al 85 May - 09
09 y 10 Ago-16 43 y 44 Sep-12 77 y 78 Oct-08
5y6 Abr 19 5 Mar 11 0 Mar 22 9 Ago-23 Sep-20 Oct-22 Nov-25 Dic-20 Ene23/25 36 al 40 Abr - 25 86 al 90 May - 10
11 y 12 Ago-20 45 y 46 Sep-13 79 y 80 Oct-09
13 y 14 Ago-21 47 y 48 Sep-16 81 y 82 Oct-10
41 al 45 Abr - 26 91 al 95 May - 14
0 Ago-26 Sep-23 Oct-23 Nov-26 Dic-23 Ene24/25 46 al 50 Abr - 29 96 al 00 May - 15
15 y 16 Ago-22 49 y 50 Sep-17 83 y 84 Oct-11
Abr 30 Mar 27 17 y 18 Ago-23 51 y 52 Sep-18 85 y 86 Oct-15 Estados financieros consolidados y documentos adicionales (grupo 1, 2 y 3)
DECLARACION ANUAL CONSOLIDADA DEL IVA RST Hasta el 31 de mayo de 2024
Jun 28 Jun 28 19 y 20 Ago-26 53 y 54 Sep-19 87 y 88 Oct-16
21 y 22 Ago-27 55 y 56 Sep-20 89 y 90 Oct-17
Envio de informe de prácticas empresariales
Sep 30 Sep 30 ULTIMO DECLARACION ULTIMO DECLARACION 2 últimos 2 últimos
23 y 24 Ago-28 57 y 58 Sep-23 91 y 92 Oct-18 Dígitos
Dic 31 DIGITO Y PAGO HASTA EL DIGITO Y PAGO HASTA EL Dígitos
25 y 26 Ago-29 59 y 60 Sep-24 93 y 94 Oct-21 01 al 10 Jul - 02 51 a 60 Jul - 09
La presentación de la declaración del impuesto 1y2 Feb - 15 7y8 Feb - 20 27 y 28 Sep-02 61 y 62 Sep-25 95 y 96 Oct-22 11 al 20 Jul - 03 61 al 70 Jul - 10
de industria y comercio para todos los Nits es el 3y4 Feb - 16 9y0 Feb - 21 29 y 30 Sep-03 63 y 64 Sep-26 97 y 98 Oct-23 21 al 30 Jul - 04 71 al 80 Jul - 11
SOCORRO ultimo día hábil del mes de febrero y descuento 31 y 32 Sep-04 65 y 66 Sep-27 99 y 00 Oct-24 31 al 40 81 al 90 Jul - 12
5y6 Feb - 19 33 y 34 Sep-05 67 y 68 Oct-01
Jul - 05
del 20% hasta el 30 junio 2024 41 al 50 Jul - 08 91 al 00 Jul - 15