INSTITUTO TÉCNICO FINANCIERO – BOL.

HOLANDÉS
CARRERA: CONTADURÍA GENERAL
ASIGNATURA: INFORMÁTICA CONTABLE FECHA: Sábado, 02 de Marzo de 2024
DOCENTE: LIC. LUIS ANTONIO MAMANI QUISBERT
CURSO: PRIMERO TURNO: TARDE

ESTUDIANTE: C.I.:
Ap. Paterno Ap. Materno Nombre(s)

TRABAJO PRÁCTICO – PARA SISTEMA CONTABLE

La Empresa “TECNICOMP”. El 01-Agto-2023 inicia sus actividades de ASESORAMIENTO
PROFESIONAL en el campo de la Telecomunicación con los Saldos que se detallan en el siguiente
Plan de cuentas:

1 ACTIVOS 3 PATRIMONIO
1.1 Caja 180.000,00 3.1 Capital Social 1.530.000,00
1.2 Banco Mercantil Santa Cruz 500.000,00
1.3 Cuentas por Cobrar 50.000,00 4 INGRESOS
1.4 Documentos por Cobrar 100.000,00 4.1 Ingreso por Servicios
1.5 Edificios 900.000,00
1.6 Terrenos 200.000,00 5 EGRESOS
1.7 Vehículos 5.1 Gastos Generales
1.8 Muebles y Enseres 5.2 Sueldos Pagados
1.9 Crédito Fiscal IVA

2 PASIVOS
2.1 Cuentas por Pagar 150.000,00
2.2 Préstamos Bancarios 250.000,00
2.3 Débito Fiscal IVA
Impuesto a las
2.4 Transacciones

La administración del negocio efectuó las siguientes transacciones comerciales:

03-08-2023: Adquirió una Vagoneta GMC por Bs.156.000.- S/G. Factura Nº 500, cancelando el 60%
con Cheque Nº 001 y el Saldo al Crédito comprometiéndose a pagar el 05-08-2023.

03-08-2023: Presta servicios de asesoramiento a HANSA Ltda. por un total de Bs.350.000.- S/G.
Factura Nº 0021, del mismo se aceptó al Cliente como Cuenta por Cobrar, Bs.150.000.- a 30 días
plazo.

04-08-2023: Deposita en cuenta Bancaria del Banco Mercantil el 70% del cobro anterior.

05-08-2023: Cancela su Deuda contraída del 03-08-2023 por compra de una Vagoneta.
15-08-2023: Para uso del negocio compra al contado de la mueblería EL ROBLE: 2 Escritorios con
sus Sillas a Bs.700.- cada uno, 1 Gaveta metálica en Bs.600.- y 1 juego de Living a Bs.2.000.- S/G.
Factura Nº 0401.

31-08-2023: Efectuó los siguientes pagos: con Cheque Nº 002 paga a Comunicaciones el país S.A.
del Periódico LA RAZÓN por publicidad Bs. 500.- S/G. Factura Nº 056, con Cheque Nº 003 Planilla
de Sueldos del mes de Agosto por Bs.100.000.-.

04-Sept-2023: Se firmó una Póliza de Seguro contra Incendios a favor de la Empresa TECNICOMP
que vencerá en fecha 03-Sept-2024, con la Aseguradora SEGUROS Y REASEGUROS CREDINFORM,
se giró el Cheque Nº 004 por Bs.30.000.-

10-Sept-2023: Presta Servicios de Asesoramiento a la Empresa NUEVATEL, se emite la Factura Nº

022 por Bs.320.000.-

15-Sept-2023: Se Paga con Cheque Nº 005 los Impuestos determinados del Período de Agosto-
2023.

20-Sept-2023: Se paga con Cheque Nº 006 los Aportes Laborales y Patronales del Período de
Agosto-2023.

25-Sept-2023: Compra Gasolina de la Estación de Servicio FARAÓN SRL. S/G. Factura Nº 0401 para
el Vehículo de la Empresa por Bs.350.- paga en efectivo.

25-Sept-2023: Compra de Varios Insumos de Limpieza sin factura por Bs.550.- paga en efectivo.

30-Sept-2023: Se paga con Cheque Nº 007 la Planilla de Sueldos y Salarios correspondiente al Mes
de Septiembre-2023.

03-Oct-2023: Presentan Formularios 110 para descargo del RC-IVA correspondiente al Mes de
Septiembre-2023 de acuerdo al siguiente detalle:

a. Gerente General Bs.10.000.-

b. Gerente Administrativo Financiero Bs.10.000.-
c. Secretaria General Bs. 5.000.- y
d. Contador General Bs. 6.000.-

05-Oct-2023: Compra Servicios de Asesoramiento Jurídico sin factura, cancela con Cheque Nº 008
por Bs.600.-

14-Oct-2023: Por voluntad propia se retira de la Empresa la SECRETARIA RECEPCIONISTA, siendo

hoy su último día de trabajo.

17-Oct-2023: Se Paga con Cheque Nº 009 los Impuestos determinados del Período de Septiembre-
2023.

20-Oct-2023: Se paga con Cheque Nº 010 los Aportes Laborales y Patronales del Período de
Septiembre-2023.
31-Oct-2023: Se paga con Cheque Nº 011 la Planilla de Sueldos y Salarios correspondiente al Mes
de Octubre-2023.

13-Nov-2023: Presta Servicios de Asesoramiento a la Empresa ENTEL S.A., se emite la Factura Nº

023 por Bs.235.000.-

14-Nov-2023: Se Paga con Cheque Nº 012 los Impuestos determinados del Período de Octubre-
2023.

25-Nov-2023: Se paga con Cheque Nº 013 los Aportes Laborales y Patronales del Período de
Octubre-2023.

30-Nov-2023: Se paga con Cheque Nº 014 la Planilla de Sueldos y Salarios correspondiente al Mes
de Noviembre-2023.

01-Dic-2023: Presentan Formularios 110 para descargo del RC-IVA correspondiente al Mes de
Noviembre-2023 de acuerdo al siguiente detalle:

a. Gerente General Bs.12.000.-

b. Gerente Administrativo Financiero Bs. 9.000.-

15-Dic-2023: Se Paga con Cheque Nº 015 los Impuestos determinados del Período de Noviembre–
2023.

22-Dic-2023: Se paga con Cheque Nº 016 los Aportes Laborales y Patronales del Período de
Noviembre-2023.

22-Dic-2023: Se paga Aguinaldos al Personal con Cheque Nº 017 correspondiente a la Gestión–

2023.

30-Dic-2023: Las Empresas NUEVATEL y ENTEL S.A. realizan depósitos a nuestra Cta. Cte. Por la
Venta de Servicios Profesionales que se aceptó al Crédito S/G. Facturas Nº22 del 10-Sept-2023 y
Nº23 del 13-Nov-2023.

31-Dic-2023: Se paga con Cheque Nº 018 la Planilla de Sueldos y Salarios correspondiente al Mes
de Diciembre–2023.
CONTABILIZAR LOS ASIENTOS DE AJUSTES AL 31-DIC-2023:

1. Realizar los Asientos de Liquidación de Impuestos RC-IVA, IVA e IT desde el Mes de Agosto.
2. Realizar las Actualizaciones y Depreciaciones de los Activos Fijos al 31-Dic-2023.
3. Realizar la Actualización de Cuentas del Patrimonio al 31-Dic-2023.
4. Actualización y Amortización del Seguro al 31-Dic-2023.
5. En Base al Resultado Contable, determinar el IUE Tributario considerando los Gastos
Deducibles y NO Deducibles.
6. Contabilizar el IUE Tributario al 31-Dic-2023.

SE PIDE REGISTRAR EN EL SISTEMA ICONTAB V.5 TODA OPERACIÓN CORRESPONDIENTE A LA

GESTIÓN 2023 e IMPRIMIR LOS SIGUIENTES:

 Libro Diario.

 Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.

 Los Estados Financieros respectivos para el SIN:

o Balance General.
o Estado de Resultados.
o Estado de Evolución Neto del Patrimonio.
o Estado Flujo de Efectivo.

ELABORAR INFORMACIÓN ADICIONAL PARA CONTABILIZAR E IMPRIMIR PARA ADJUNTAR AL

LEGAJO ANTERIOR:

 Planillas de Sueldos y Salarios, incorporado los Aportes Laborales de los 5 Meses.

 Planilla Tributaria del RC-IVA de acuerdo a la información adicional de 5 Meses.
 Planilla de Aportes Patronales de 5 Meses.
 Planilla de Aguinaldos.