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PN-1005045374-0522 (1)
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Los embutidos y carnes maduradas son alimentos que contienen variaciones alrededor del mundo, donde cada lugar le ha brindado características
específicas que le dan un sabor particular y instintivo, es así, como en Europa se emplean técnicas de conservación como el ahumado donde se somete la
carne a prolongadas horas al humo, para que se impregne el sabor de la madera empleada y se pueda mantener la proteína durante un largo periodo de
tiempo, de igual forma, con este fin, se utiliza el proceso de salación, donde se deshidratan los alimentos impidiendo la creación de bacterias.
En el sector cárnico colombiano, productos como salchichas, chorizos, longanizas y carnes maduradas elaboradas bajo recetas europeas no tienen una
masiva comercialización y están principalmente dirigidos a estratos altos, sin embargo, gracias a la globalización, personas de todos los niveles
económicos están interesados por conocer acerca de otras culturas y buscan la forma de acceder a ellas, es por esta razón, que en el presente trabajo, se
elabora un estudio de factibilidad para la creación de una empresa productora y comercializadora de productos de charcutería europea en la ciudad de
Bogotá, donde por medio del desarrollo de un diagnóstico se determinen los factores que influyen en la industria de productos cárnicos en la actualidad.
Un negocio de embutidos es una buena oportunidad que se tiene a la hora de comenzar un emprendimiento, este tipo de negocio involucra la
Justificación comercialización de carne picada y condimentada con hierbas aromáticas y especias adicionales.
Los cucuteños por falta de tiempo para preparar alimentos, la comodidad y los ajustes en la economía doméstica recurren cada vez más a las carnes frías
y todo tipo de embutidos por su facilidad de preparación.
El montaje de una Empresa en este sector, se justifica socialmente por el beneficio que traerá a la región por medio de la generación de empleos directos
e indirectos. En gran medida a esta región porque permite: mejorar el nivel de vida en especial de una persona víctima de la Violencia forzada.
En la región se facilita la consecución de las materias primas por parte de la Empresa y por su ubicación, los costos disminuyen, adquiriéndose a un precio
conveniente y por consiguiente estos costos hacen que se pueda competir en el mercado.
Este segmento del mercado, tiene como principal ventaja el bajo nivel de inversión inicial que se requiere frente a la apertura de un supermercado, pues
supone menores costos en arrendamiento de locales, personal de servicio, mobiliario y decoración, menaje y demás detalles para impresionar y acoger a
los clientes.
Objetivo General
Crear una unidad productiva dedicada a la elaboración y comercialización de Productos de charcuteria para el barrio la Hermita
1
1 Chorizo. Base de carne de cerdo picada y adobada con especias. La piel es intestino de cerdo.
2 Salchichón Base de cerdo picada, con más condimentos que el fuet y con más sabor
3 Mortadela Fiambre de carne de cerdo picada, y a veces incluye otros ingredientes como pistachos o algún tipo
4 Salchicha. Carne de cerdo o ternera picada y embutida en tropa natural de oveja.
Morcilla. . Base de sangre de cerdo coagulada.
4.2 Participantes del Mercado
En cuanto a promoción y marketing se sugiere el uso de estrategias de comunicación, en ese caso se puede hacer promoción de los productos con
promotoras que den muestras de los embutidos que se disponen para la venta, mencionar sus cualidades y demás.
Igualmente se puede realizar campañas publicitarias a través de la radio, prensa local y no menos importante hoy en día, las redes sociales (Instagram,
Facebook y el WhasApp).
Puede utilizarse también como estrategias el reparto de volantes, que dé a conocer los productos para la venta, beneficios y propiedades de su consumo.
Clientela
La clientela va marcada por un tipo de persona que tiene un nivel de ingresos medio, ya que se puede considerar que los embutidos no se consideran una
opción económica, por el contrario, se puede señalar que los mismos tienen un elevado precio en comparación con otro tipo de alimentos.
DOFA
Fortaleza
Contar con un buen proveedor de embutidos.
Alimentos esenciales en la canasta familiar.
Contar con un local propio.
Amenazas
Mercado muy competitivo.
Definición del Cliente Habitantes de la comuna 8, de la ciudad de Cúcuta que gustan de usar servicios de comida rapida.
Ubicación Necesidad Identificada
COMUNA 7
Poco tiempo para comprar y preparar alimentos
Conformada por los asentamientos denominados: El Rosal del Norte, Chapinero, Comuneros, EL Claret,
Alto costo para transportarlo
Tucunaré, Motilones, la Florida, La primavera, Ospina Peréz, Buenos Aries, la Hermita, Paraíso, Camilo y los
futuros asentamientos que se localicen dentro de los limites de la Comuna.
Comida rapida preparada con higiene y protocolo covid 19
Definición de la Competencia
Calidad
Nombre Ubicación Producto/Servicio Precio $ Servicios Adicionales Servicios Adicionales Servicios Adicionales
Alto Medio Bajo
Charcuria leon Motilones Embutidos de carne. Son los más habituales, 15.000
conocidos y consumidos.
X Entre ellos encontramos el chorizo, el salchichón, el fuet, la butifarra, el lomo…
Bebudas alcoholicas
2
A través de Pendón
¿Cómo Promocionar su producto?
4.4 Determinación del Precio
Nombre del producto / Precio según % Precio de Precio de Venta
% de Rentabilidad
Servicio rentabilidad Referencia al Público
Chorizo. 80% $ 18.180,00 $ 15.000,00 $ 16.000
Salchichón 30% $ 22.490,00 $ 21.000,00 $ 20.000
Mortadela 80% $ - $ 8.000,00 $ 10.000
Salchicha. 80% $ - $ 15.000,00 $ 15.000
4.5 Proyección de Ventas en unidades
Nombre del producto /
Diaria Semanal Mensual
Servicio
Chorizo. 10 40 250
Salchichón 25 100 625
Mortadela 20 80 500
Salchicha. 75 300 1875
Total ventas mes (mts) 3250
5. ANALISIS DE COSTOS
5.1 Costos Fijos
Cuenta Valor Mes $
Arriendo Agua Energía Teléfono
Servicios $ 35.000,00 $ 10.000,00 $ 20.000,00 $ 5.000,00
Depreciación $ 17.417,27
Maquinaria, Muebles y Equipos de
Ops $ 600.000,00 Equipos Vehículos Computo
Mantenimiento $ 5.000,00 $ 2.090.072,00 $ -
Total Costos Fijos $ 657.417,27
5.2 Costos Variables
Producto /Servicio 1 Unidad de Costo
Chorizo.
Materias Primas Cantidad de Compra Unidad de Medida Valor de Compra Cantidad Utilizada Unidad de Medida Valor Total
Chorizo. 1 PAQUETE $ 10.000,00 1,00 PAQUETE $ 10.000,00
3
SUB TOTAL MATERIA PRIMAS $ 5.000,00
OTROS COSTOS
Mano de obra 1 unidad $ 100,00 1 unidad $ 100,00
TOTAL OTRO COSTOS $ 100
TOTAL COSTOS VARIABLES POR UNIDAD PRODUCIDA $ 5.100
Producto /Servicio 4 Unidad de Costo
Salchicha. Unidad
Materias Primas Cantidad de Compra Unidad de Medida Valor de Compra Cantidad Utilizada Unidad de Medida Valor Total
SALCHICHAS 1 PAQUETE $ 15.000,00 1,00 PAQ $ 15.000,00
4
TOTAL COSTOS VARIABLES POR UNIDAD PRODUCIDA #¡DIV/0!
#¡REF!
Materias Primas Cantidad de Compra Unidad de Medida Valor de Compra Cantidad Utilizada Unidad de Medida Valor Total
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
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#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
SUB TOTAL MATERIA PRIMAS #¡DIV/0!
OTROS COSTOS
#¡DIV/0!
TOTAL OTRO COSTOS #¡DIV/0!
TOTAL COSTOS VARIABLES POR UNIDAD PRODUCIDA #¡DIV/0!
#¡REF! puerta por unidad
Materias Primas Cantidad de Compra Unidad de Medida Valor de Compra Cantidad Utilizada Unidad de Medida Valor Total
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
SUB TOTAL MATERIA PRIMAS #¡DIV/0!
OTROS COSTOS
#¡DIV/0!
TOTAL OTRO COSTOS #¡DIV/0!
TOTAL COSTOS VARIABLES POR UNIDAD PRODUCIDA #¡DIV/0!
#¡REF! puerta por unidad
Materias Primas Cantidad de Compra Unidad de Medida Valor de Compra Cantidad Utilizada Unidad de Medida Valor Total
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
#¡DIV/0!
SUB TOTAL MATERIA PRIMAS #¡DIV/0!
OTROS COSTOS
#¡DIV/0!
TOTAL OTRO COSTOS #¡DIV/0!
TOTAL COSTOS VARIABLES POR UNIDAD PRODUCIDA #¡DIV/0!
5.3 Margen de Contribución
Margen de
Descripción Precio menos Costo Variable Unitario Igual
Contribución
Chorizo. $ 16.000,00 - $ 10.100 = $ 5.900,00
Salchichón $ 20.000,00 $ 17.300 $ 2.700,00
Mortadela $ 10.000,00 $ 5.100 $ 4.900,00
Salchicha. $ 15.000,00 - $ 15.020 = -$ 20,00
5.4 Punto de Equilibrio
% DE
UNIDADES POR
Descripción DIVIDIDO TOTAL UNIDADES MES IGUAL PARTICIPACION DE
PRODUCTO
LOS COSTOS FIJOS
Chorizo. 250 / 3250 = 7,69%
Salchichón 625 / 3250 19,23%
5
Mortadela 500 / 3250 15,38%
Salchicha. 1875 / 3250 = 57,69%
100,00%
5.5 Punto de Equilibrio en Pesos
PUNTO DE
Descripción % DE PARTICIPACIÓN MULTIPLICADO COSTOS FIJOS MENSUALES IGUAL EQUILIBRIO EN
PESOS
Chorizo. 7,69% * $ 657.417,27 = $ 50.570,56
Salchichón 19,23% $ 657.417,27 $ 126.426,40
Mortadela 15,38% $ 657.417,27 $ 101.141,12
Salchicha. 57,69% * $ 657.417,27 = $ 379.279,19
5.6 Punto de Equilibrio en unidades
PUNTO DE
PARTICIPACION EN LOS MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNIDADES
Descripción DIVIDIDO IGUAL EQUILIBRIO EN
COSTOS FIJOS EN PESOS UNITARIO VENDIDAS
UNIDADES
Chorizo. $ 50.570,56 / $ 5.900 = 9 250
Salchichón $ 126.426,40 / $ 2.700 = 47 625
Mortadela $ 101.141,12 / $ 4.900 = 21 500
Salchicha. $ 379.279,19 / $ -20 = -18964 1875
5.7 Capital de Trabajo
unidades producidas y valor costo
Descripción costo variable multiplicado igual
vendidas variables mes
Chorizo. $ 10.100 * 250 = $ 2.525.000,00
Salchichón $ 17.300 * 625 = $ 10.812.500,00
Mortadela $ 5.100 * 500 = $ 2.550.000,00
Salchicha. $ 15.020 * 1875 = $ 28.162.500,00
0 = $ -
TOTAL COSTOS VARIABLES MES $ 44.050.000,00
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS FIJOS MENSUALES $ 657.417,27
(+) COSTOS VARIABLES MES $ 44.050.000,00
(=) CAPITAL DE TRABAJO $ 44.707.417,27
6. ANALISIS TÉCNICO
6.1 Plan de Inversión del Proyecto
6.1.1 Necesidades y requerimeintos en Maquinaria, Muebles y Equipos
Valor Unitario de Compra
Descripción Unidad de Medida Cantidad Valor Total
con IVA
NEVERA UND 1 $ 660.000,00 $ 660.000,00
CARRO PERROS CON BOMBONA UND 1 $ 880.000,00 $ 880.000,00
MESA UND 1 $ 68.440,00 $ 68.440,00
PRATIMUEBLE UND 1 $ 116.000,00 $ 116.000,00
BUTACO UND 10 $ 7.540,00 $ 75.400,00
CAVA FAMILIAR 42 L UND 1 $ 133.400,00 $ 133.400,00
CAJA ANDINA CLICK UND 6 $ 3.828,00 $ 22.968,00
REC CONSERVAMX CEBOLLA UND 2 $ 5.916,00 $ 11.832,00
REC CONSERVAMAX TOMATE UND 2 $ 5.916,00 $ 11.832,00
TERMO FRIO UND 1 $ 110.200,00 $ 110.200,00
Total de Necesidades y Requerimientos en Muebles y Equipos $ 2.090.072,00
6.1.2 Necesidades y requerimientos en Materia Prima e Insumos
Valor Unitario de Compra
Descripción Unidad de Medida Cantidad Valor Total
con IVA
CHACUTERIA SEGÚN COTIZACION GL 1 $ 146.000,00 $ 146.000,00
VIVERES SEGÚN LISTADO GL 1 $ 284.400,00 $ 284.400,00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Total de Necesidades y Requerimientos en Materia Prima e Insumos $ 430.400,00
6.1.3 Necesidades y Requerimientos en Obras Físicas Propias
6
Valor Unitario de Compra
Descripción Unidad de Medida Cantidad Valor Total
con IVA
$ -
Total de Necesidades y Requerimientos en Obras Físicas Propias $ -
6.1.4 Necesidades y Requerimientos en Publicidad
Valor Unitario de Compra
Descripción Unidad de Medida Cantidad Valor Total
con IVA
$ -
PEDOM 1 1.000 $ 46,40 $ 46.400,00
Total de Necesidades y Requerimientos en Publicidad $ 46.400,00
6.1.5 Cuanto dinero se tiene en Maquinaria, Muebles y Equipos
Valor Unitario de Compra
Descripción Unidad de Medida Cantidad Valor Total
con IVA
$ -
Total que se tiene en materias primas e insumos $ -
6.3 Síntesis del Proyecto
¿Cuánto dinero se requiere para Maquinaria, Muebles y Equipos? $ 2.090.072,00
¿Cuanto dinero se requiere para Materias primas e Insumos? $ 430.400,00
¿Cuanto dinero se requiere para Obras Físicas? $ -
¿Cuanto dinero se requiere para Publicidad? $ 46.400,00
¿Cuanto dinero se necesita para Capital de Trabajo? $ 44.707.417,27
¿Cuánto dinero se tiene en Maquinaria, Muebles y Equipos? $ -
¿Cuánto dinero se tiene en Materias primas e insumos? $ -
Costo Total del Proyecto $ 47.274.289,27
7. ANALISIS FINANCIERO
ventas del primer mes 80%
ventas el segundo mes 85%
ventas el tercer mes 90%
crecimiento a partir del quinto mes 1%
7.1 Flujo de Caja
Ingreso /Mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12 mes
Inversión inicial $ 2.566.872 $ 492.583 $ 1.057.040 $ 1.693.373 $ 2.473.456 $ 3.267.914 $ 4.076.890 $ 4.900.531 $ 5.738.982 $ 6.592.391 $ 7.460.909 $ 8.344.687
Chorizo. $ 3.200.000 $ 3.400.000 $ 3.600.000 $ 4.000.000 $ 4.040.000 $ 4.080.400 $ 4.121.204 $ 4.162.416 $ 4.204.040 $ 4.246.081 $ 4.288.541 $ 4.331.427
0 $ 22.500.000 $ 23.906.250 $ 25.312.500 $ 28.125.000 $ 28.406.250 $ 28.690.313 $ 28.977.216 $ 29.266.988 $ 29.559.658 $ 29.855.254 $ 30.153.807 $ 30.455.345
Total de Ingresos Por Ventas $ 25.700.000 $ 27.306.250 $ 28.912.500 $ 32.125.000 $ 32.446.250 $ 32.770.713 $ 33.098.420 $ 33.429.404 $ 33.763.698 $ 34.101.335 $ 34.442.348 $ 34.786.772
Total de Ingresos En Efectivo $ 28.266.872 $ 27.798.833 $ 29.969.540 $ 33.818.373 $ 34.919.706 $ 36.038.626 $ 37.175.310 $ 38.329.934 $ 39.502.679 $ 40.693.726 $ 41.903.257 $ 43.131.458
Egresos Mes
Chorizo. $ 2.020.000 $ 2.146.250 $ 2.272.500 $ 2.525.000 $ 2.550.250 $ 2.575.753 $ 2.601.510 $ 2.627.525 $ 2.653.800 $ 2.680.338 $ 2.707.142 $ 2.734.213
0 $ 22.530.000 $ 23.938.125 $ 25.346.250 $ 28.162.500 $ 28.444.125 $ 28.728.566 $ 29.015.852 $ 29.306.010 $ 29.599.071 $ 29.895.061 $ 30.194.012 $ 30.495.952
Total Costos Variables $ 24.550.000 $ 26.084.375 $ 27.618.750 $ 30.687.500 $ 30.994.375 $ 31.304.319 $ 31.617.362 $ 31.933.536 $ 32.252.871 $ 32.575.400 $ 32.901.154 $ 33.230.165
Costos Fijos $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417 $ 657.417
Pago de abono a capital $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
pago de Intereses Financieros $0 $0 $0 $ - $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
Utilización en Muebles y Equipos $ 2.090.072
Utilización en Materias Primas e Insumos $ 430.400
Utilización en Obras Físicas $0
Utilización en Publicidad $ 46.400
Total de Egresos en Efectivo $ 27.774.289 $ 26.741.792 $ 28.276.167 $ 31.344.917 $ 31.651.792 $ 31.961.736 $ 32.274.779 $ 32.590.953 $ 32.910.288 $ 33.232.817 $ 33.558.571 $ 33.887.582
SALDO TOTAL $ 492.583 $ 1.057.040 $ 1.693.373 $ 2.473.456 $ 3.267.914 $ 4.076.890 $ 4.900.531 $ 5.738.982 $ 6.592.391 $ 7.460.909 $ 8.344.687 $ 9.243.876
7.2 Balance
INVERSIONES
7
Inversiones En Muebles y Equipos $ 2.090.072
Inversiones En Materias Primas e Insumos $ 430.400
Inversiones En Obras Físicas $0
Inversiones En Publicidad $ 46.400
TOTAL INVERSIÓN $ 2.566.872
INGRESOS AL AÑO
MES AÑO
Ventas $ 31.906.890,71 $ 382.882.688,50
Inversión inicial 0 $ 2.566.872
crédito 0 $0
TOTAL INGRESOS AÑO $ $ 31.906.890,71 $ 385.449.560,50
COSTOS Y GASTOS
MES AÑO
Arriendo Local $ 0,00 $ -
Servicio Públicos $ 35.000,00 $ 420.000,00
Sueldos $ 600.000,00 $ 7.200.000,00
Depreciación de las Máquinas $ 17.417,27 $ 209.007,20
Mantenimiento Equipos $ 5.000,00 $ 60.000,00
Publicidad $ 46.400
costos y gastos variables $ 365.749.806
Gastos Pre operativos $ 210.039,33 $ 2.520.472
gastos financieros $ 0,00 $0
abonos a capital $0
TOTAL COSTOS Y GASTOS AÑO $ $ 376.205.684,75
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS $ $ 9.243.875,75
(Menos) IMPUESTOS POR PAGAR $0
UTILIDAD NETA $ $ 9.243.875,75
7.3 Evaluación
Rentabilidad sobre ventas:
Utilidad Neta $ 9.243.875,75
Dividido ÷
Ventas año $382.882.688,50
Rentabilidad sobre ventas = 2%
Esto nos dice que, por cada $100 recibidos por ventas, se espera ganar $ 2,41
Ganancia sobre el dinero invertido (Rentabilidad sobre inversión):
Utilidad Neta $ 9.243.875,75
Dividido ÷
Total Inversiones $2.566.872,00
Rentabilidad sobre inversión = 360%
Esto nos dice que, por cada $100 invertidos, se espera ganar $ 360,12
8. AMORTIZACIÓN DE CAPITAL CUOTA FIJA
p
i
n
cf $ -