CONSORCIO TACNA SAC

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020,2019)
(Expresado en Soles)

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 2020 2019

Efectivo y Equivalente de Efectivo 580000.00 490000.00

Cuentas por Cobrar Cmerciales. 39800.00 38900.00
Otras Cuentas por Cobrar. 45900.00 33700.00
Existencias. 80000.00 75000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 745700.00 637600.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones Inmobiliarias 50000.00 42900.00

Inmuebles Maquinaria y Equipo. 370000.00 255000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 420000.00 297900.00

TOTAL ACTIVO 1165700.00 935500.00

CONSORCIO TACNA SAC

ESTADO DE SITUACION ECONOMICA
(AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020,2019)
(Expresado en Soles)
2020 2019
Ventas Netas 890000.00 850000.00
Costo de Ventas 490000.00 430000.00
Utilidad Bruta 400000.00 420000.00
Gastos de Operación
Gatos de Administración 55300.00 45600.00
Gastos de Ventas 30600.00 31900.00
Utilidad Operativa 314100.00 342500.00
Otros Ingresos y Gastos
Otros Ingresos 13000.00 12800.00
Otros Gastos 6000.00 4000.00
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 321100.00 351300.00
Impuesto a la Renta 96330.00 105390.00
Utilidad Neta 224770.00 245910.00

2020

LIQUIDEZ CORRIENTE:(2020) ACTIVO CORRIENTE =

PASIVO CORRIENTE

INPERPRETACION (2020):
POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/.5.99 EN EL ACTIVO.

2019

LIQUIDEZ CORRIENTE:(2019) ACTIVO CORRIENTE =

PASIVO CORRIENTE

INPERPRETACION (2019):
POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/.5.33 EN EL ACTIVO.

2020

PRUEBA ACIDA:(2020) ACTIVO CORRIENTE -

PASIVO CORRIENTE

INPERPRETACION (2020):
POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/. 5.35 PARA HACERLE FRENTE
SIN CONSIDERAR LAS EXISTENCIAS.

2019
PRUEBA ACIDA:(2019) ACTIVO CORRIENTE -
PASIVO CORRIENTE

INPERPRETACION (2019):
POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO LA EMPRESA CUENTAVCON S/.4.70 PARA HACERLE FRENTE
SIN CONSIDERAR LAS EXISTENCIAS

2020

PRUEBA DEFENSIVA:(2020) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PASIVO CORRIENTE

INPERPRETACION (2020):
POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/4.66 PARA HACERLE FRENTE
CONSIDERANDO SOLO EL DISPONIBLE.

2019

PRUEBA DEFENSIVA:(2019) EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PASIVO CORRIENTE

INPERPRETACION (20219):
POR CADA SOL DE DEUDA A CORTO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/4.10 PARA HACERLE FRENTE
CONSIDERANDO SOLO EL DISPONIBLE.

2020

CAPITAL DE TRABAJO:(2020) ACTIVO CORRIENTE -

INPERPRETACION (2020):
LA EMPRESA CUENTA CON UN CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO DE S/. 621 200.00

2019

CAPITAL DE TRABAJO:(2020) ACTIVO CORRIENTE -

INPERPRETACION (2020):
LA EMPRESA CUENTA CON UN CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO DE S/. 621 200.00

2020
 ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR:(2020) VENTAS ANUALES AL CREDITO
PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR

INPERPRETACION (2020):
LA EMPRESA RECUPERA SUS VENTAS AL CREDITO EN IN PROMEDIO DE 6.75 EN EL PERIODO.

2020

PERIODO DE COBRO:(2020) 360

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

INPERPRETACION (2020):
LA EMPRESA COBRA SUS CREDITOS CADA 53.36 DIAS

2020

RATIO DE COBERTURA:(2020) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

DEUDAS A LARGO PLAZO

INPERPRETACION (2020):
POR CADA SOL DE DEUDA A LARGO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/.4.59 PARA COBERTURARLA.

2019

RATIO DE COBERTURA:(2020) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

DEUDAS A LARGO PLAZO

INPERPRETACION (2020):
POR CADA SOL DE DEUDA A LARGO PLAZO LA EMPRESA CUENTA CON S/.1.95 PARA COBERTURARLA.

INTERPRETACION:
1.- DE ACUERDO A LOS INDICADORES DE LOS RATIOS DE LIQUIDEZ APLICADOS LA EMPRESA CUENTA CON UNA LIQ
RESPALDO DE COBERTURA DE DEUDA A CORTO PLAZO, PERO SE OBSERVA QUE ESE EXCESO DE LIQUIDEZ PERJI
2.- DEPENDIENDO DEL GIRO DE LA EMPRESA TIENE UNA BUENA ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR Y UNA POL
3.- LA EMPRESA CUENTA CON UN CAPITAL DE TRABAJO QUE LE PERMITE PROYECTAR SUS OPERACIONES SIN NING
4.- LA EMPRESA CUENTA CON UNA COBERTURA SUFICIENTE Y UN COLCHON ADICIONAL QUE LE PERMIRA AFRONT
NSORCIO TACNA SAC
DE SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE DEL 2020,2019)
Expresado en Soles)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 2020 2019

Cuentas por Pagar Comerciales. 69800.00 45900.00

Remuneraciones por Pagar. 11900.00 18110.00
Otras Cuentas por Pagar. 42800.00 55600.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 124500.00 119610.00

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones Financieras 70000.00 70900.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 70000.00 70900.00

TOTAL PASIVO 194500.00 190510.00

PATRIMONIO NETO

Capital 580300.00 435180.00

Reservas 166130.00 63900.00
Resultados Acumulados 224770.00 245910.00

TOTAL PATRIMONIO 971200.00 744990.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1165700.00 935500.00

NOTA:
VENTAS AL CREDITO 2020: 60% DE LAS VENTAS
VENTAS AL CREDITO 2019: 65% DE LAS VENTAS
 2020

745700.00 = 5.99
124500.00

CON S/.5.99 EN EL ACTIVO.

2019

637600.00 = 5.33
119610.00

CON S/.5.33 EN EL ACTIVO.

2020

EXISTENCIAS = 745700.00 - 80000.00

PASIVO CORRIENTE 124500.00

CON S/. 5.35 PARA HACERLE FRENTE

2019
 EXISTENCIAS = 637600.00 - 75000.00
PASIVO CORRIENTE 119610.00

CON S/.4.70 PARA HACERLE FRENTE

2020

ECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO = 580000.00 = 4.66

PASIVO CORRIENTE 124500.00

CON S/4.66 PARA HACERLE FRENTE

2019

ECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO = 490000.00 = 4.10

PASIVO CORRIENTE 119610.00

CON S/4.10 PARA HACERLE FRENTE

2020

PASIVO CORRIENTE = 745700.00 - 124500.00

DE S/. 621 200.00

2019

PASIVO CORRIENTE = 637600.00 - 119610.00

DE S/. 621 200.00

2020
 VENTAS ANUALES AL CREDITO = 534000.00 = 6.75
PROMEDIO DE CUENTAS POR COBRAR 79150.00

O DE 6.75 EN EL PERIODO.

2020

360 = 360 = 53.36

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 6.75

2020

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = 321100.00 = 4.59

DEUDAS A LARGO PLAZO 70000.00

CON S/.4.59 PARA COBERTURARLA.

2019

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS = 351300.00 = 4.95

DEUDAS A LARGO PLAZO 70900.00

CON S/.1.95 PARA COBERTURARLA.

PLICADOS LA EMPRESA CUENTA CON UNA LIQUIDEZ ALTA; LO CUAL ES BENEFICIOSO PARA LA EMPRESA EN CUANTO AL
OBSERVA QUE ESE EXCESO DE LIQUIDEZ PERJIDICA A LA EMPRESA PUES DISMINUYE SU CAPITAL TRABAJO.
TACION DE CUENTAS POR COBRAR Y UNA POLITICA DE COBRO ADECUDADA QUE LE PERMITE TENER LIQUIDEZ.
MITE PROYECTAR SUS OPERACIONES SIN NINGUNA DIFICULTAD.
OLCHON ADICIONAL QUE LE PERMIRA AFRONTAR CUALQUIER CONTINGENCIA EN UN FUTURO.
= 534000.00
= 552500.00
= 5.35
= 4.70

= 621200.00

= 517990.00
ESA EN CUANTO AL