CHECKLIST PARA L

No. de Cliente: Nombre de la firma:

OBJETIVO

Identificar y priorizar actividades claves, es decir aquellas actividades que al verse interrumpidas puede generar e
cabo dicha actividad

RTO: El es el tiempo a partir del cual se declara que ha ocurrido una crisis hasta el momento en que la función es

ALCANCE

El siguiente documento se encuentra basado en la Guía de prácticas de gestión para pequeñas y medianas empre
Internacionales de Ética para Contadores, como guía para los profesional en

CONTENIDO

Encuentre un listado de preguntas que deberán ser planteadas sobre las actividades claves, al finalizar encuentre
establecer el período crítico antes de que ocurra una pérdida - RTO)

CHECKLIST DE ACTIVIDAD
No. PREGUNTA
Lista de actividades que debe llevar a cabo para garantizar que su firma continúe funciona
eficazmente:
1.

1 2.
3.
4.
5.

Para cada actividad enumerada arriba, complete lo siguiente:

2
Nombre de la actividad:
Descripción de la actividad:

¿Cuál sería la pérdida para la firma si esta actividad no pudiera proporcionarse?

3
 Pérdida de ingresos:
Costos mayores:
3 Impacto en el personal:
Prestación del servicio:
Multas o sanciones debido al incumplimiento de plazos de entrega:
Responsabilidad legal, perjuicio público, daño personal:
Pérdida de imagen pública, buena voluntad:
Comentarios:

¿Cuál es la cantidad de tiempo máximo durante el cual esta actividad podría no estar dispo
(100% o parcial) antes de que ocurran pérdidas?

Horas:
Días:
4
Semanas:
Meses:

Comentarios:

¿Depende esta actividad del servicio de un tercero o de alguien fuera de la firma para su
concreción satisfactoria?

No:
5 Si:
En caso afirmativo, seleccione:
Proveedor único:
Proveedor principal:
Muchos proveedores alternativos:

En una escala del 1 al 5 (donde 1 es Más importante), ¿dónde ubicaría esta actividad en té
de su importancia para el funcionamiento de la firma?

1.
2.
6
3.
4.
5.

Comentarios:

ANÁLISIS DEL IMP

ACTIVIAD ESENCIAL DE LA FIRMA DESCRIPCIÓN
Producción de estados financieros Preparación de estados financieros

Actividad 2

Actividad 3
 Actividad 4

Actividad 5

CONCLUSIÓN

Este documento es un modelo y en ningún caso pretende abarcar todas las situaciones, razón por la cual se deben analizar la
exclusivo para los socios de Auditool y se prohíbe su reproducción
 CHECKLIST PARA LA EVALUACIÓN DE ACTIVIDADES CRÍTICAS

Tipo de cliente: Fecha:

OBJETIVO

al verse interrumpidas puede generar efectos negativos en la firma, determinando el impacto y el tiempo de supervivencia si n

s hasta el momento en que la función esencial debe volver a funcionar completamente a fin de evitar pérdidas financieras grav

ALCANCE

estión para pequeñas y medianas empresas según el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad emitido por Cons
adores, como guía para los profesional en el manejo de las cuestiones de ética y evaluación de riesgos

CONTENIDO

actividades claves, al finalizar encuentre una tabla de análisis donde podrá determinar la prioridad y el impacto de la pérdida, a

CHECKLIST DE ACTIVIDADES CRÍTICAS

NTA COMENTARIOS (Ejemplos)
arantizar que su firma continúe funcionando

Producción de estados financieros

Actividad 2
Actividad 3
Actividad 4
Actividad 5

o siguiente:
Producción de estados financieros
Preparación de estados financieros

ad no pudiera proporcionarse?
 $10.000 por semana N/D
Deberá reducirse el personal
No se pueden preparar estados financieros hasta que se retome la producci
azos de entrega: Posibles/mínimas
sonal: Improbables
Ocurrirá si no se puede cumplir con los plazos de entrega al cliente
Trabajo en curso actual de 3 semanas de trabajo

cual esta actividad podría no estar disponible

2-Mar

Si los estados financieros no se producen dentro de 2–3 semanas, es proba

sufra una considerable presión de los clientes, con una pérdida potencial de
también pérdida de clientes

o o de alguien fuera de la firma para su

No, toda la producción se hace en las oficinas.

nte), ¿dónde ubicaría esta actividad en términos

ma?

1.
2.
3.
4.
5.
La preparación de los estados financieros es la actividad principal de la firma
la firma depende de esta actividad.

ANÁLISIS DEL IMPACTO

PRIORIDAD IMPACTO DE LA PÉRDIDA RTO (PERÍODO CR
 Facturación reducida en $10.000 por semana; se puede necesitar
despedir personal

No se pueden preparar estados financieros hasta que se retome

la producción

Posibles multas debido a la presentación tardía ante los

organismos reguladores
Alto 2–3 semana
Probable pérdida de buena voluntad si no se puede cumplir con
los plazos de entrega del cliente

Es probable que la firma sufra una significativa presión de los

clientes, con una pérdida potencial de ingresos y también
pérdidas de clientes si los estados financieros no se producen en
2 o 3 semanas
 CONCLUSIÓN

ciones, razón por la cual se deben analizar las necesidades de su organización, realizando los ajustes que considere pertinentes. Este docum
os de Auditool y se prohíbe su reproducción y/o comercialización parcial o total. © COPYRIGHT
 REF. AA-18

po de supervivencia si no se llevará a

érdidas financieras graves

bilidad emitido por Consejo de Normas

impacto de la pérdida, al igual que

mplos)
e se retome la producción

trega al cliente

2–3 semanas, es probable que la firma

na pérdida potencial de ingresos y

dad principal de la firma. Por lo tanto,

RTO (PERÍODO CRÍTICO)

2–3 semanas
re pertinentes. Este documento es de uso