ANALISIS DE LA PLANEACION TRIBUTRIA

Integrantes:
ALBERTO ZAMBRANO BORRERO

ID 726513

Instructor(a): RAMON JOSE PACHECO DIAZ

NRC 65-32389

UNIMINUTO
REGIONAL COSTA CARIBE
ADMINISTRACION DE EMPRESAS DISTANCIA

2022
 INTRODUCCION

La planeación tributaria es el proceso mediante el cual la empresa diseña los objetivos y decisiones que
tomará a fin de realizar hechos económicos que optimicen el hecho generado del impuesto.

La planeación tributaria busca prever situaciones y acciones a fin de evitar cargas tributarias
innecesarias.

Se trata de beneficiarse de la misma norma tributaria sin recurrir a la evasión ni a la elusión tributaria.
Es tomar las decisiones adecuadas para aprovechar los distintos beneficios o tratamientos especiales
que contempla la norma tributaria.

El objetivo de la planeación tributaria es optimizar la carga tributaria del contribuyente, de manera que
no pague más impuestos de los que la ley ha considerado.

Como ya lo señalamos, no se trata de evadir ni eludir impuestos, ni siquiera de incurrir en abuso

tributario; simplemente se trata de aplicar las normas fiscales plenamente, pero eligiendo inversiones y
decisiones para que la realidad económica de la empresa se adapte a esas normas fiscales.

Para hacer una planeación tributaria se requieren 2 elementos principales:

- Conocer la norma tributaria a profundidad.

- Conocer la realidad económica del contribuyente.

Conocer la norma fiscal es de vital importancia porque se tiene claro cómo y cuándo se causa un
impuesto, y conocer la realidad económica el contribuyente permite planar las decisiones y las
inversiones para que coincidan con la norma tributaria a fin de pagar el impuesto justo.
 CUESTIONARIO

A. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las cuales las
empresas pueden cumplir sus objetivos?

Análisis de los tributos.

✓ Los permanentes cambios en la legislación tributaria, obligan a las compañías a analizar su impacto
y buscar estrategias inmediatas para reducirlo.

Diagnóstico de la empresa sobre el estado de los tributos.

✓ Revisión fiscal de las compañías para el mejoramiento de los resultados.
Aplicación de precios de transferencia en las transacciones con compañías vinculadas del exterior.

✓ Las consecuencias de no hacer el estudio y no tener la documentación soporte, es el rechazo de los

costos y deducciones en estas operaciones.
Las organizaciones cada día buscan reducir costos y mejorar la rentabilidad.

B. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la orientación de la tasa
efectiva de impuestos?

Fiscalmente se definen políticas orientadas a la optimización de la tasa efectiva de impuestos.

Política de no asumir los impuestos

Política de saneamiento fiscal

C. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el objetivo proyectado?
Planear

✓ Estrategias y alternativas hacer

✓ Pagar las obligaciones en los tiempos estipulados, aprovechando los beneficios legales que ofrece el
estado

Verificar
✓ Auditoria para chequeo de cumplimiento de las estrategias.
✓ Revisión de las declaraciones tributarias para determinar contingencias de impuestos, nivel de
tributación: renta presuntiva o renta ordinaria.
✓ Revisión de procedimientos y controles en impuestos para identificar riesgos de sanciones o
mayores impuestos.

Actuar
✓ Identificación de puntos de mejoramiento y oportunidad. Observar situaciones repetitivas de un año
a otro y que no han sido subsanadas.

✓ Revisión de áreas que tengan que ver con el proceso tributario

D. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos económicos?

Antes de iniciar operaciones

✓ Conocimiento del negocio.
✓ Características de la compañía.
✓ Composición del capital.
✓ Objeto social.
✓ Riesgos estratégicos del negocio.
✓ Regulaciones especiales.
✓ Información financiera actual y presupuestada.
✓ Planes de inversión.

En el transcurso de actividades
✓ Aprovechar los estímulos fiscales.
✓ Aplicar lo permitido por las leyes.
✓ Diferir el pago de las contribuciones.
✓ Disminuir la carga fiscal.
✓ Programar los resultados.
✓ Evitar sanciones fiscales.
✓ Propiciar el crecimiento, fortalecimiento y permanencia en el marcado.
✓ Disminuir los efectos negativos de la competencia desleal.

E. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena planificación tributaria?

✓ Con una adecuada planeación tributaria se pueden proyectar los flujos de caja futuros, derivados del
pago de impuestos.
✓ Igualmente permite optimizar las cargas impositivas, haciendo uso de los beneficios tributarios a los
cuales pueda acogerse.
✓ Identificación de los costos y gastos que sean no sujetos de deducción en las declaraciones
tributarias, específicamente en el impuesto sobre la renta.
✓ Mediante una adecuada Planeación Tributaria es posible identificar aquellas diferencias fiscales de
carácter temporal, que le permitan diferir el pago de los impuestos o diferir el registro del gasto de
impuestos.

CONCLUSION
Después de tratar todo el tema de planeación tributaria, podemos decir que, planear permite optimizar
el resultado, que en este caso pagar el menor impuesto que la ley permite.

Cuando hace planeación tributaria, el contribuyente logra cumplir cabalmente con sus obligaciones
fiscales, al tiempo que paga lo justo según la norma.

Cuando no se planea, se paga más impuesto, y en ocasiones, se terminan pagando sanciones e intereses.

La planeación señala el camino que la empresa debe seguir para tener más rentabilidad sin que su carga
tributaria se incremente, y por lo general, se disminuya en la medida en que se optimizar la causación
del impuesto.
 BIBLIOGRAFIAS

Legis. Comunidad Contable. (2016). La DIAN trabaja por una mejor planeación tributaria [recurso
web].
Gaviria, R. P. (2016). Planeación tributaria internacional y abuso en los convenios de doble imposición.
Contaduría Universidad De Antioquia, (68) 97-117.

https://www.dian.gov.co/

https://www.gerencie.com/planeacion-tributaria.html

https://www.google.com