Asignatura:

Legislación tributaria

Actividad #7
Análisis sobre planeación tributaria parte 1: artículo de opinión

Presentado por:
Andres Eligió Severiche Martinez

Docente:
Ramon José Pacheco Diaz

Barranquilla - Colombia Noviembre, 09 de 2022

 Artículo de opinión
“Cerciórese si está obligado o no apagar pues desconocer la ley no lo exonera del pago de
impuestos.”

Introducción I
En la planeación tributaria se debe mirar cada uno de los aspectos de la organización de una
forma integral, sólo de esta manera, se puede realizar un trabajo integral y real; cuando se
menciona la planeación organizacional o estratégica, no se puede limitar a las actividades
administrativas, también se deben incluir los aspectos tributarios, deben convertirse en la
acción de objetivos ya que la planeación tributaria busca mejorar o diferir el pago de los
impuestos y así aprovechar los beneficios que puedan otorgar las entidades del estado y así
poder minimizar las cargas tributarias, lo cual esto permite terne una actualización de sobre
los parámetros tributarios, las actualizaciones sobre las normas con el fin de minimizar los
riegos al afectar negativamente a la empresa. La planeación tributaria es una herramienta se
debe usar desde la gerencia financiera en las empresas para programar y optimizar el pagó
de los impuestos a los que están sujetos, al utilizar esta herramienta podemos evaluar
proyectos de inversión y el pago delos impuestos en forma anticipada para prevenir multas
y cargos adicionales además para proyección de resultados financieros, esta herramienta
nos ayuda en el ahorro de impuestos, aumentar las ganancias dela empresa, mejorar el flujo
de caja por qué se puede programar con anticipación el cumplimiento y el pago oportuno de
los impuestos.
Objetivos de una planeación tributaria:
 Evaluar el impacto de los impuestos de manera anticipada
 Programar alternativas posibles
 Definir estrategias dentro del marco legal
 Mejorar el rendimiento económico de la empresa
 Optimizar la carga tributaria a corto y largo plazo.

II

En un entorno donde la carga tributaria es cada vez mayor, es necesario llevar a cabo una
planeación tributaria que permita a los contribuyentes del impuesto de renta y
complementarios valerse de la norma para optimizar sus tributos aprovechando al máximo
todos los beneficios que otorga la ley.
La planeación tributaria es una serie de metodologías que de manera estratégica y
anticipada se realizan para efectuar una oportuna previsión de los alcances financieros que
pueda tener el ente inversor para su actividad económica, llámese persona natural o jurídica
o cualquier de su denominación –no jurídica–, a través de las solturas tributarias.
En este sentido podemos ver cómo se puede lograr un beneficio tanto para el Estado como
para los entes económicos, para los primeros porque su principal objetivo a través del
otorgamiento de beneficios tributarios, es poder percibir apoyos que le permitan cumplir
sus funciones básicas, es el caso de la entrada de la globalización, con la que se vio la
necesidad imperante de modernización para lograr ser más competitivos, ante lo cual la
reacción del Estado fue incrementar los beneficios procedentes de inversiones en activos
reales productivos como una forma de mejorar los procesos de la empresa es y al mismo
tiempo su competitividad en el medio.
Es de anotar que las empresas comerciales, industriales y de servicios de la ciudad ejercen
planeación tributaria según los recursos con que cuenten pues en su gran mayoría las de
pequeño tamaño no la ejecutan por considerarla muy costosa en necesaria para el desarrollo
de su actividad productiva.

1. Conceptos básicos sobre la planeación tributaria

Responda las siguientes preguntas.

a. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las
cuales las empresas pueden cumplir sus objetivos?

Aprovechamiento de los beneficios tributarios contemplados en la legislación vigente.

Participación activa en la estructuración y definiciones tributarias de los nuevos

negocios de la Compañía.

Comunicación a las áreas de la Compañía de los cambios en la normatividad tributaria

participación en mesas de trabajo con el Ministerio de Hacienda y la DIAN.

b. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la optimización

de la tasa efectiva de impuestos?

De acuerdo a las organizaciones, éstas buscan la forma en cómo opera de maximizar las
ganancias y reducir costos mediante políticas, la carga tributaria para tener una rentabilidad
mucho más alta o precisa para sus inversionistas.

Las organizaciones buscan efectividad tributaria de acuerdo a los impuestos de mayor

impacto financiero, siendo estos los impuestos a las ganancias, es decir, el impuesto a la
renta.
 c. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el objetivo
proyectado?

De acuerdo a las actividades productivas se realiza una planeación estratégica que

permita ejecutar ciertos pasos para lograr los objetivos del tributo fiscal:

-Trazar una línea de tiempo de los objetivos primarios y secundarios a lograr, de acuerdo
a los planes de producción y los tributos de acuerdo al calendario.

-Analizar la capacidad del poder financiero dentro de la organización.

-Determinar las prioridades económicas, como nóminas, servicios y cuentas por pagar,
entre otros.

-Considerar qué impuestos son prioritarios y considerables a tributar, qué normas me

permiten aplazar los tributos, cuáles impuestos se deben declarar de inmediato, qué
convenios frente a la norma y estado se pueden aplicar, todo de acuerdo a la ley.

-Lograr los objetivos de adquisición económica.

-Disponer de un presupuesto especial que permita solventar posibles inconvenientes.

d. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos

económicos?

-De acuerdo a una planeación estratégica se debe seguir ciertos pasos para lograr
objetivos que tracen una línea de solvencia económica, que permitan aliviar las cargas
impositivas junto con las obligaciones financieras, productivas y demás.

-Reducir significativamente costos de producción, efectividad de los tiempos de labor

funcional.

-Conseguir la puntualidad de los objetivos paso a paso, día a día.

e. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena planeación
tributaria?

-Uno de los objetivos principales de la planeación estratégica es distribuir el poder

financiero de acuerdo a las obligaciones y cargas impositivas, y para ello, es necesario
reconocer mediante la matriz DOFA los alcances que posea la organización.

-Cuando se identifican los alcances de la organización sobre la tributación de acuerdo a

su capacidad económica se puede prever en una línea de tiempo los posibles objetivos a
alcanzar.
 Propuestas estratégicas o recursos para mitigar el impacto de los impuestos a nivel
empresarial.

-Distribuir el poder financiero que posea la organización mensual, trimestral, semestral y

anual, es decir, qué capacidad se tiene para la consecución financiera para la solvencia
económica de sus obligaciones, y diseñar límites de pago, cobros, entre otros.

-Reducir costos de producción, servicios, tiempos de fabricación, limitar las funciones al

personal.
 Conclusión

En un entorno donde la carga tributaria es cada vez mayor, es necesario llevar a cabo
una planeación tributaria que permita a los contribuyentes del impuesto de renta y
complementarios valerse de la norma para optimizar sus tributos aprovechando al máximo
todos los beneficios que otorga la ley.

En este sentido podemos ver cómo se puede lograr un beneficio tanto para el Estado
como para los entes económicos, para los primeros porque su principal objetivo a través del
otorgamiento de beneficios tributarios, es poder percibir apoyos que le permitan cumplir
sus funciones básicas, es el caso de la entrada de la globalización, con la que se vio la
necesidad imperante de modernización para lograr ser más competitivos, ante lo cual la
reacción del Estado fue incrementar los beneficios procedentes de inversiones en activos
reales productivos como una forma de mejorar los procesos de la empresa es y al mismo
tiempo su competitividad en el medio.

Es de anotar que las empresas comerciales, industriales y de servicios de la ciudad

ejercen planeación tributaria según los recursos con que cuenten pues en su gran mayoría
las de pequeño tamaño no la ejecutan por considerarla muy costosa en necesaria para el
desarrollo de su actividad productiva.
 Bibliografía

La DIAN trabaja por una mejor planeación tributaria:

http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/Otros/la-dian-trabaja-por-una-

mejor-planeacion-tributaria.asp

Planeación tributaria internacional y abuso en los convenios de doble imposición:

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Clima-Organizacional-Una-aprox....pdf