ACTIVIDAD 7 - EVALUATIVA

ANALISIS SOBRE PLANEACIÓN TRIBUTARIA PARTE 1:

ARTÍCULO DE OPINIÓN

Maryory Stefanny Morales Lopez

ID. 821413

LETICIA MARCELA RINCON CORTES LEGISLACION

TRIBUTARIA
NRC: 53818

ADMINISTRACION FINANCIERA
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
FEBRERO 2023
 INTRODUCCIÓN

“La planeación tributaria permite considerar alternativas de ahorro en impuestos, en los

proyectos de inversiones u operaciones que se vayan a realizar; aumentar la rentabilidad de los
accionistas; mejorar el flujo de caja de las compañías, programando con la debida anticipación el
cumplimiento adecuado de las obligaciones tributarias.
A veces, la planeación tributaria se reduce a cuadrar cifras al fin del año. Pero puede servir para
encontrar las oportunidades fiscales que ofrece la Ley y para evaluar el impacto financiero de los
impuestos, entre otras cosas.
Para definir una adecuada planeación tributaria resulta necesario el estudio del entorno político, social
y económico, el cual permite prever los posibles cambios que puedan generar efectos negativos por
desconocimiento de las leyes.
Se determinó que en Colombia se cuenta con diversas alternativas legales las que permiten obtener
beneficios tributarios, dependiendo de la actividad del inversionista o del negocio. Resulta
fundamental la Planificación Tributaria debido a que pretende conocer a priori las consecuencias
fiscales de las decisiones individuales, para poder actuar de forma más idónea. La aplicación de
una adecuada Planificación Tributaria representa en la actualidad una herramienta esencial en las
organizaciones.
En metodología quedó definido que su tipo es descriptivo documental considerando la hermenéutica
para el análisis de los contenidos. Este artículo pretende describir argumentos sobre la importancia de
la Planificación Tributaria como una estrategia de control, así como una herramienta legitima del
contribuyente en la gestión empresarial”.
2. Responda las siguientes preguntas

a. ¿Cuáles son las estrategias, alternativas o normas tributarias vigentes sobre las
cuales las empresas pueden cumplir su objetivo?
Análisis de los tributos.

 Los permanentes cambios en la legislación tributaria obligan a las

compañías a analizar su impacto y buscar estrategias inmediatas para
reducirlo.
Diagnóstico de la empresa sobre el estado de los tributos.

 Revisión fiscal de las compañías para el mejoramiento de los resultados.

Aplicación de precios de transferencia en las transacciones con compañías

vinculadas del exterior.
 Las consecuencias de no hacer el estudio y no tener la documentación
soporte, es el rechazo de los costos y deducciones en estas operaciones.
Las organizaciones cada día buscan reducir costos y mejorar la rentabilidad.

b. ¿Cuáles son las políticas que se definen fiscalmente, orientadas a la orientación

de la tasa efectiva de impuestos?
Fiscalmente se definen políticas orientadas a la optimización de la tasa efectiva de
impuestos.

Política de no asumir los

impuestos

Política de saneamiento
fiscal
c. ¿Cuáles actividades se deben seguir de manera secuencial para lograr el
objetivo proyectado?
Planear
  Estrategias y alternativas

Hacer

 Pagar las obligaciones en los tiempos estipulados, aprovechando los beneficios

legales que ofrece el estado
Verificar

 Auditoria para chequeo de cumplimiento de las estrategias.

 Revisión de las declaraciones tributarias para determinar contingencias de

impuestos, nivel de tributación: renta presuntiva o renta ordinaria.
 Revisión de procedimientos y controles en impuestos para identificar riesgos de
sanciones o mayores impuestos.
Actuar

 Identificación de puntos de mejoramiento y oportunidad. Observar situaciones

repetitivas de un año a otro y que no han sido subsanadas.
 Revisión de áreas que tengan que ver con el proceso tributario

d. ¿Cuáles son los planes para proyectar el presupuesto expresado en términos

económicos?

Antes de iniciar operaciones

 Conocimiento del negocio.

 Características de la compañía.

 Composición del capital.

 Objeto social.

 Riesgos estratégicos del negocio.

 Regulaciones especiales.

 Información financiera actual y presupuestada.

 Planes de inversión.
 En el transcurso de actividades

 Aprovechar los estímulos fiscales.

 Aplicar lo permitido por las leyes.

 Diferir el pago de las contribuciones.

 Disminuir la carga fiscal.

 Programar los resultados.

 Evitar sanciones fiscales.

 Propiciar el crecimiento, fortalecimiento y permanencia en el marcado.

 Disminuir los efectos negativos de la competencia desleal.

 Fomentar la creatividad de los directivos en cuanto al diseño de la empresa que

desean tener, establecer retos mayores y la forma de alcanzarlos, siempre dentro
del marco legal.
 Tener una empresa fiscalmente sana.

e. ¿Cuáles son los beneficios que se obtienen cuando se hace una buena
planificación tributaria?
 Con una adecuada planeación tributaria se pueden proyectar los flujos de caja
futuros, derivados del pago de impuestos.
 Igualmente permite optimizar las cargas impositivas, haciendo uso de los
beneficios tributarios a los cuales pueda acogerse.
 Identificación de los costos y gastos que sean no sujetos de deducción en las
declaraciones tributarias, específicamente en el impuesto sobre la renta.
 Mediante una adecuada Planeación Tributaria es posible identificar aquellas
diferencias fiscales de carácter temporal, que le permitan diferir el pago de los impuestos
o diferir el registro del gasto de impuestos.
3. Proponga estrategias o recursos para mitigar el impacto de los impuestos a
nivel empresarial.
Las exenciones y beneficios fiscales.

La planificación fiscal y contable exige estar al día de los cambios legislativos

para aplicar las ayudas públicas más ventajosas y evitar el pago de impuestos
que no sean necesarios.
Hay que tener muy claro qué gastos son deducibles y cuáles no.

Por supuesto, siempre es necesario guardar las facturas para que quede
constancia de ellos. Pero, además, es importante decidir cuándo hacer las
compras.
 CONCLUSIONES

En un entorno donde la carga tributaria es cada vez mayor, es necesario llevar a

cabo una planeación tributaria que permita a los contribuyentes del impuesto de renta y
complementarios valerse de la norma para optimizar sus tributos aprovechando al máximo
todos los beneficios que otorga la ley.

En este sentido podemos ver cómo se puede lograr un beneficio tanto para el Estado
como para los entes económicos, para los primeros porque su principal objetivo a través del
otorgamiento de beneficios tributarios, es poder percibir apoyos que le permitan cumplir
sus funciones básicas, es el caso de la entrada de la globalización, con la que se vio la
necesidad imperante de modernización para lograr ser más competitivos, ante lo cual la
reacción del Estado fue incrementar los beneficios procedentes de inversiones en activos
reales productivos como una forma de mejorar los procesos de la empresa es y al mismo
tiempo su competitividad en el medio.
 REFERENCIAS

 La DIAN trabaja por una mejor planeación tributaria:

http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/Otros/la-dian-trabaja-por-
una-mejor-planeacion-tributaria.asp

 Planeación tributaria internacional y abuso en los convenios de doble imposición:

https://search-proquest-com.ezproxy.uniminuto.edu/docview/1927852494?
accountid=48797

 Álvarez, F. T., & Posada, A. S. (Enero de 2013). cincel.co, Gestión del clima
organizacional. Intervención basada en evidencias. Obtenido de Centro de
Investigación en Comportamiento Organizacional:
http://www.cincel.com.co/libros/1/libro.pdf