CONTABILIDAD I

Nombre: Magbel Bello Gara Matricula 23-MAEN-8-004

Tarea: Estado de Resultados y Estado de Situación

Inmobiliaria Santos, S.C., negocio dedicado a la asesoría en operaciones de compra-venta

de bienes raíces, terminó con los siguientes saldos en su balance general al 30 de
septiembre del 22XX.

Bancos 65,170
Inversiones Temporales 210,700
Comisiones Por Cobrar 325000
Materiales De Oficina 3,450
Seguros Pagado Por Adelantado 13,850
Edificio 750,000
Mobiliario Y Equipo De Oficina 137,600
Acreedores Diversos 21,430
Documentos Por Pagar 50,000
Prestamo Bancario 700,000
Capital Social 450,000
Utilidades Retenidas 284,340
TOTALES 1,505,770 1,505,770

Durante el mes de octubre se realizaron las siguientes transacciones:

Día 2. Se adquirió material de oficina a crédito por $3,168.
Día 3. Se pagaron por Internet los recibos de luz $1,300 y teléfono $1,950. Los recibos son del
mes de septiembre y se tienen considerados dentro del saldo de acreedores diversos.
Día 4. Se recibió un cheque por $85,000 de las comisiones pendientes de cobro a los clientes.
Día 6. Se pagó con cheque la póliza de seguro anual de daños por $6,480.
Día 10. Se regresó parte del material de oficina comprado el dia 2, por defecto, el valor de lo
devuelto es de $432, lo cual disminuyó el adeudo pendiente.
Día 18. Se contrató publicidad del mes por $6,210 y se pagó con cheque.
Día 24. Se pagaron $4,806 con cheque a uno de los acreedores.
Día 25. Se realizaron gastos varios por $630, mismos que se pagaron de contado.
Día 26. Se pagaron comisiones por $31,320.
Día 29. La vendedora estrella regresó un cheque de $1,440 por una comisión que se le pagó de
más a ella.
Día 30. Se pagaron con cheque rentas de automóviles de las vendedoras por $2,448.
Día 31. Se registró la facturación del mes realizada a los clientes, pendiente de cobro por $75,420.
Día 31. Se compró un terreno para construir nuevas oficinas por $850,000. Pagando $175,000 con
cheque y el resto se pagará mensualmente en tres pagos iguales de $225 000 cada uno.
Día 31. Se pagaron dividendos por $4,500.
Se pide:
a) Registre las operaciones anteriores en asientos de diario.
b) Realice los pases al mayor (cuentas T) para cada cuenta. Recuerde considerar los saldos al 30
de septiembre.
c) Elabore la balanza de comprobación al 31 de octubre.
D) Elabore el Estado de Resultados y el Estado de Situación

Listado de Cuentas a utilizar:

Bancos
Inversiones temporales
Comisiones por cobrar
Materiales de oficina
Seguros pagados por adelantado
Edificio
Mobiliario y equipo de oficina
Acreedores diversos
Documentos por pagar
Préstamo bancario
Capital social
Utilidades retenidas
Dividendos
Gasto de publicidad
Gastos grales y administrativos
Gastos de ventas
Gastos de alquiler
Clientes
Terreno
 Inmobiliaria Santos, S.C.
Diario General
Octubre
FECHA CUENTA DÉBITO CRÉDITO
2/10/2023 Materiales de oficina 3,168
@
Acreedores diversos 3,168
3/10/2023 Acreedores diversos 3,250
@
Bancos 3,250
4/10/2023 Comisión por cobrar 85,000
@
Bancos 85,000
6/10/2023 Seguros pagados por adelantados 6,480
@
Bancos 6,480
10/10/2023 Bancos 432
@
Materiales de oficina 432
18/10/2023 Gastos por publicidad 6,210
@
Bancos 6,210
24/10/2023 Acreedores diversos 4,806
@
Bancos 4,806
25/10/2023 Gastos varios 630
@ 630
Bancos
26/10/2023 Gastos generales y administrativos 31,320
@ 31,320
Bancos
29/10/2023 Bancos 1,440
@
Comisiones por cobrar 1,440
30/10/2023 Gasto por renta de automóviles 2,448
@ 2,448
Bancos
31/10/2023 Bancos 75,420
@
Clientes 75,420
31/10/2023 Terreno 850,000
@
Bancos 175,000
Acreedores diversos 675,000
31/10/2023 Dividendos 4,500
@
Utilidad Neta 4,500
 Inmobiliaria Santos, S.C.

Pase al mayor

Octubre

Materiales de oficina Acreedores diversos Bancos

3,450 432 21,430 651, 700 3,250
3,168 85,000
3,168 3,250 675,000 432 6,210
8 4,806 1440 4,806
6,618 432 8,056 699,598 75,420 630
6,186 691,542 31,320
2,448
175,000
6480
728,992 315,144
413,848

Comisión por cobrar Seguros pagados por adelantados Gastos por publicidad
325,000 1,440 13,850 6,210
85,000 6,480
410,000 1,440 20,330
408,560

Gastos varios Gastos generales y administrativos Gasto por renta de automóviles

630 31,320 2,448

Clientes Terreno Dividendos

75,420 850,000 4,500

Utilidad Neta Capital social Préstamo Bancario

4,500 1,036,530 700,000
Inversiones temporales Edificio Mob. Y equipo de oficina
210,700 750,000 137,600

Documento por pagar Utilidades retenidas

50,000 284,340

Inmobiliaria Santos, S.C.

Balanza de comprobación

Octubre
CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Banco 413,848
Clientes 75,420
Materiales de oficinas 6,186
Terreno 850,000
Edificios 750,000
Mobiliario y equipo de oficina 137,600
Utilidades retenidas 284,340
Inversiones temporales 210,700
préstamo bancario 700,000
Documento por pagar 50,000
Acreedores diversos 691,542
Capital Social 1,036,530
Utilidad neta 4,500
Dividendos 4,500
Seguros pagados por adelantados 20,330
Comisiones por cobrar 408,560
Gastos generales y administrativos 31,320
Gastos por publicidad 6,210
Gasto por renta de automóviles 2,448
Gastos varios 630
TOTAL: 2,917,752 2,766,912
 Inmobiliaria Santos, S.C.
Estado de resultado
Octubre

Ingresos
Ingresos por servicios
Devolución y descuento en venta 0
Total de ingreso

COSTO DE VENTA
Inventario inicial
Mas: compras
Menos devoluciones en compra
Total, inventario disponible
Menos: inventario final 0
Total de costo venta

Utilidad bruta
GASTOS
Gastos generales y administrativos 0
Gastos sueldos y salarios 0
Gastos por servicios públicos 0
ISR 0

GASTOS DE VENTA
Gastos
por publicidad 0
Gastos financieros 0
TOTAL DE GASTOS
UTILIDAD NETA
 Inmobiliaria Santos, S.C.

Estado se situación

Octubre

ACTIVO
Banco 413,848
Inversiones temporales 210,700
Comisión por cobrar 408,560
Material de oficina
Seguro pagado por adelantado 20,330
Edificio 750,000
Mob. Y equipo de oficina 137,600
TOTAL DE ACTIVOS 1,941,038

PASIVO
Acreedores diversos 691,542
Documento por pagar 50,000
Préstamos bancarios 700,000
TOTAL DE PASIVOS 1,441,542

CAPITAL
Capital social 1,036,530
Dividendos 4,500
TOTAL DE CAPITAL 1,041,030
Utilidad retenida 700,000
A= P+C 1,441,542
1,041,030
2,482,572