TRABAJO INTEGRAL DE CONTABILIDAD AVANZADA

Ciclo académico 2023-1

El trabajo final tiene un porcentaje del 40% en el sistema de evaluación, y está
conformado de la siguiente manera:
Indicaciones para la entrega del trabajo -30% de la nota:
1. La presentación del trabajo debe ser desarrollado en Excel, aplicando las
fórmulas necesarias.
2. El archivo debe ser entregado en la plataforma Canvas - Tareas – “Trabajo
final de Contabilidad Avanzada 2023-I”
3. El último día para subir el archivo al Canvas será el jueves 22 de junio.
4. Coloquen la autoevaluación de cada estudiante según el desempeño mostrado.
5. Los alumnos que no presenten el trabajo en la fecha y hora señalada tendrán
cero de calificación. No habrá otra fecha de presentación.
Indicaciones para la sustentación del trabajo -70% de la nota:
1. El docente realizará preguntas a cada estudiante sobre cualquiera de los
puntos y temas contenidos en su trabajo. Deben responder de manera clara y
concisa explicando el procedimiento sobre la base de la teoría vista en clase.
2. Los alumnos realizarán la sustentación de manera virtual, deben tener su
cámara y audio encendidos durante todo el tiempo de la presentación de su
grupo, caso contrario no será evaluado.
3. Las sustentaciones del trabajo final serán realizadas durante las semanas 15 y
16, manteniendo el orden que indicará el docente. Los grupos se conectarán
en la fecha y hora que les corresponda sustentar.
4. Los alumnos que no se presenten en la fecha y hora señaladas, tendrán cero
de calificación. No habrá otra fecha de presentación.
5. El grupo debe respetar el tiempo asignado para su exposición, de lo contrario
será sancionado en su calificación.
Resultados esperados:
 Evalúa desempeños, procesos, actividades y resultados de forma cualitativa y
cuantitativa a fin de proponer y ejecutar acciones de mejora, teniendo en
cuenta el contexto interno y externo.
 Reconoce los diferentes reportes e indicadores económicos y financieros
básicos utilizando modelos empresariales y de gestión para tener una visión
integral de la empresa.
 Interpreta la situación económica y financiera de diferentes empresas, sus
áreas y procesos operativos, aplicando fundamentos contables básicos en un
contexto de toma de decisiones

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 HEALTHY HOME S.A.

Nosotros

Es una empresa, dedicada a la fabricación, distribución y comercialización de químicos,

accesorios y equipos de limpieza adecuados para el mantenimiento de pisos, limpieza de
ventanas, lavado de alfombras y limpieza de baños, salones de clases, supermercados,
oficinas, restaurantes, hoteles, clínicas y hospitales, colegios, universidades, entre otros.

Nuestros productos:
 Desinfectantes
 Lejías y cloro
 Lava vajillas y saca sarro
 Detergentes
 Jabones, Alcohol y gel.
 Accesorios de limpieza
 Papeles, servilletas y dispensadores
En cuanto al área contable

Nuestra empresa se caracteriza por realizar estados financieros de manera trimestral, y

realizar reuniones de gerencia para su respectivo análisis y toma de decisiones.
A continuación, presentamos nuestros estados financieros consolidados al cierre de
diciembre del 2022, los cuales serán los saldos iniciales para el mes de enero 2023.
" HEALTHY HOME S.A"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 DE DICIEMBRE 2022
(Expresado en Soles)
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 160,000 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 130,000
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 80,000 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 74,000
INVENTARIOS 400,000 ANTICIPO DE CLIENTES 20,000
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 24,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 664,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 224,000

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE 0

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, neto 200,000
INTANGIBLES 20,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 220,000 TOTAL PASIVO 224,000

PATRIMONIO
CAPITAL 250,000
RESULTADOS ACUMULADO 250,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 160,000
TOTAL PATRIMONIO 660,000

TOTAL ACTIVO 884,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 884,000

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 " HEALTHY HOME S.A"
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
AL 31 DE DICIEMBRE 2022
(Expresado en Soles)

INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 250,000

COSTO DE VENTAS -38,000
UTILIDAD BRUTA 212,000
GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN -35,000
GASTOS ADMINISTRATIVOS -20,000
UTILIDAD OPERATIVA 157,000
INGRESOS FINANCIEROS 5,000
GASTOS FINANCIEROS -2,000
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LAS
160,000
GANANCIAS

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Se detallan las operaciones sucedidas para el primer trimestre del año 2023.
ENERO:
1. El 02/01 se realizó la compra de un vehículo valorizado en $ 30 000.00 (base imponible),
cuyo valor residual es de S/. 10 000.00 y una vida útil de 4 años, el funcionamiento del
vehículo dio inicio el mismo día de la compra, y es para el uso del área de ventas. La
compra fue al crédito, cuyo pago se realizará a finales de abril de este año.
2. El 02/01 se hizo la compra de mercadería, 700 unidades a una base imponible de S/.
250.00, contratándose un flete por un precio de S/. 2 000.00. El pago se realizó vía
transferencia bancaria # 0204100.
3. El 05/01 se realizó la venta de mercadería, 400 unidades a un costo unitario de S/. 600.00,
el cobro fue depositado en nuestra cuenta corriente, vía transferencia # 0504889. El costo
de venta se determina en base al kardex.
4. El 10/01 se realizó el contrato de un seguro contra robos para toda la empresa por un
importe total de S/. 20 000.00, tiene una duración de 6 meses e ingresara en vigencia a
partir del siguiente mes. El pago fue realizado por transferencia bancaria. # 1004799.
5. El 12/01 se hizo la compra de mercadería, 600 unidades a un costo unitario de S/. 200.00,
contratándose un flete por una base imponible de S/. 2 000.00. El pago se realizó vía
transferencia bancaria. # 1204678
6. El 15/01 se realizó la venta de mercaderías, 900 unidades por un precio de S/. 950.00, el
cobro fue depositado en nuestra cuenta corriente, vía transferencia # 1504337. El costo de
venta se determina en base al kardex.
7. 25/01 Los accionistas acuerdan autorizar la emisión de 20,000 nuevas acciones comunes
cuyo valor nominal es de S/. 2.50. Estas acciones fueron negociadas en la Bolsa de valores,
las mismas que fueron adquiridas en su totalidad por nuevos inversionistas a un precio de
S/.5.00 por cada acción, la totalidad fue depositado en nuestra cta cte # 250422
8. El 30/01 Se pagó sueldos, honorarios y afp, el pago se realizó vía transferencia bancaria #
3004787.
9. El 30/01 El cliente nos devuelve el 50% de los productos vendidos el 15/01, por encontrarse
en mal estado. Y se realiza la devolución del dinero vía transferencia # 300122
10. El 30/01 La empresa, por motivos de contactar con un proveedor en Ecuador y poder
concretar la compra de mercadería, conviene enviar a su gerente de producción.
El gerente cumplió con sustentar sus gastos con comprobantes de pago emitidos
fehacientemente en Ecuador. Para ello se le realizo la transferencia # 330122 por S/. 7 000,
el saldo el gerente de producción lo depósito en la cuenta de la empresa.

30/01 Alojamiento, alimentación y movilidad $ 900.00 – Importe total

31/01 Alojamiento, alimentación y movilidad $ 850.00- Importe total

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FEBRERO:
1. 02/02 Se obtuvo un préstamo del banco por un monto de S/ 90 000.00, el cual fue
depositado en nuestra cuenta corriente, vía transferencia # 2004899 el 02.02.2023

Fecha del contrato 02.02.2023

Crédito bancario S/. 90,000
Duración del Crédito 6 meses
Cuota mensual S/. 17,600.77
Tasa Interés anual (TEA) 15%

Los pagos deben realizarse al final de cada mes desde febrero.

Cronograma adjunto.

2. El 02/02 adquirió una remalladora industrial para el área operativa, desembolsándose el

importe total de $. 50 000.00. Asimismo, por transporte se pagó el precio de S/. 1 000.,
50% al contado con transferencia bancaria # 0205300 (el pago se transfirió en moneda
nacional), y el saldo al crédito con una letra de pago. Entró en funcionamiento el 02.02 del
mismo año, se le estimó una vida útil de 8 años y un valor residual de S/. 10 000.

3. El 05/02 se decide en junta general de accionistas distribuir dividendos por S/. 80 000.00,
un 70% de los dividendos comunes fue pagado en acciones, el resto de los dividendos fue
en efectivo, con las transferencias bancarias respectivas a los socios # 05052022
4. El 10/02 se realizó la venta de mercadería, 300 unidades a un costo unitario de S/. 550.00,
el cobro fue depositado en nuestra cuenta corriente, vía transferencia # 0504889. El costo
de venta se determina en base al kardex.
5. El 15/02 La empresa envió 10 botellas de Whisky blue label Johnnie Walker a su cliente
“Green House”, por su aniversario por un total S/. 10 000.00, se canceló con transferencia
# 150222
6. El 20/02 se hizo la compra de mercadería, 1 000 unidades por un importe total de S/.
300.00, contratándose un flete por un precio de S/. 2 000.00. El pago se realizó vía
transferencia bancaria # 0204100.
7. El 28/02 Se realiza una junta general de accionistas, donde se decide crear una reserva
facultativa de S/. 20 000.00, depositados en nuestra cuenta bancaria, transferencia
30052022
8. El 28/02 Se pagó sueldos, honorarios y afp, el pago se realizó vía transferencia bancaria #
3005899.

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MARZO:
1. El 01/03 La compañía decidió efectuar la compra de una maquinaria a través de un
contrato de leasing financiero.
El contrato se firmó bajo las siguientes condiciones:

Fecha del contrato 01.03.2023

Valor de la Maquinaria S/. 60 000
Duración del contrato 6 meses
Cuota mensual (sin IGV) S/. 11,389.84
Tasa Interés anual (TEA) 12%
Vida económica del activo 8 años
Se adjunta el cronograma de pago, cuya primera cuota vence el 30.03.

2. El 05/03 Se envió al gerente de ventas a Cusco a cerrar un contrato del 06 al 08 de marzo,

se le realizo una transferencia # 050322 de S/. 6000, los gastos fueron los siguientes:
Boletos de avión por un importe total S/. 2 000
Alimentación, alojamiento y movilidad S/. 3 500
El saldo fue depositado en la cuenta corriente de la empresa.
3. El 10/03 Se importó de China un lote de 1 000 unidades pagando un valor CIF S/. 100 000 y
un arancel del 5%. El pago se realizó vía transferencia bancaria # 100322.
4. El 15/03 La SUNAT nos envió una notificación con respecto a una infracción que hemos
cometido “No emitir comprobantes de pago”, por un total de S/ 9 200. El gerente autorizo
el pago el mismo día, transferencia # 150322
5. El 20/03 se realizó la venta de mercadería, 2 000 unidades a un costo unitario de S/.
700.00, el cobro fue depositado en nuestra cuenta corriente, vía transferencia # 200322. El
costo de venta se determina en base al kardex.
6. El 25/03 Se decide capitalizar el 50% de la deuda con los proveedores, saldo que figura en
el estado de situación financiera al cierre del 2022.
7. El 30/03 No se renovó el contrato del abogado, por lo que se debe proceder a realizar la
liquidación de los trabajadores y realizar la cancelación vía transferencia bancaria #
300322.
8. El 30/03 Recibimos la renuncia de nuestro gerente general por motivos personales, por lo
que se procede a realizar la liquidación y cancelación del mismo, vía transferencia bancaria
#300322.
9. El 30/03 Se pagó sueldos, honorarios y afp, el pago se realizó vía transferencia bancaria #
3006897.
10. El 31/03 La empresa, ha pagado los gastos de celebración de cumpleaños de los hijos de
los socios, por un importe total S/. 8 000.00, transferencia #310322

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ANEXOS ADJUNTOS:

HOJA DE KARDEX – Método PEPS

Se detalla el stock con que contamos al 31.12.2022, saldo que figura en el Estado de situación
financiera.

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

Fecha Operación Costo Costo Costo Costo Costo

Costo
UNID. unit. Total Unid. Unit. Total Unid. Unit. total

31-12 Saldo Final 2000 200 400 000

LIBRO BANCOS Y EXTRACTO BANCRIO – DE LOS MESES DE ENERO, FEBRERO Y MARZO 2023

Se adjunta el reporte del área contable y los extractos bancarios, para su respectivo análisis y
emisión de la conciliación bancaria.
Libro Bancos – Banco BKP – Cuenta Corriente en Soles N° 9876543210
Mes de Enero de 2023
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
01-Ene Saldo inicial 160,000.00
- -
-
02-Ene Transferencia N° 0204100
208,500.00 48,500.00

05-Ene Abono por cobranza a cliente Nº 0504889 234,700.00

283,200.00
10-Ene Transferencia N° 1004799 214,700.00
20,000.00
12-Ene Transferencia N° 1204678 70,740.00
143,960.00
15-Ene Abono por cobranza a cliente Nº 1504337 925,740.00
855,000.00
25-Ene Abono emisión de acciones Nª 250422
100,000.00 1,025,740.00
30-Ene Pago de planilla y honorarios # 3004787 66,822.00 958,918.00

30-Ene Devolución al cliente # 300122 916,168.00

- 42,750.00
30-Ene Gerente de producción #330122 7,000.00 909,168.00
30-Ene Gerente de producción #330122 264.25 909,432.25
Saldo final al 30 de enero 909,432.25

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 Banco BKP
Extracto Bancario – Cuenta Corriente en M.N. N° 9876543210
Mes de Enero de 2023

Fecha Concepto Cargos Abonos

01-Ene Saldo inicial -

160,000.00
02-Ene Transferencia N° 0204100 208,500.00 -
02-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 10.43 -
283,200.00
05-Ene Abono por cobranza a cliente Nº 0504889
05-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 14.16 -
08-Ene Pago a Proveedor con Cargo en Cuenta (Saldos iniciales) 60,000.00
08-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 3.00
10-Ene Transferencia N° 1004799 20,000.00
10-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 1.00 -
12-Ene Transferencia N° 1204678 143,960.00 -
12-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 7.20 -
15-Ene Abono por cobranza a cliente Nº 1504337
855,000.00
15-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 42.75 -
25-Ene Abono emisión de acciones Nª 250422 100,000.00
25-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 5.00 -
30-Ene Devolución al cliente # 300122 427,500.00
30-Ene Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 21.38
30-Ene Comisión por mantenimiento de cuenta 150.00 -
Total cargos y/o abonos 860,214.91
1,398,200.00
Saldo final al 30 de enero
537,985.09

Libro Bancos – Banco BKP – Cuenta Corriente en Soles N° 9876543210

Mes de febrero del 2023
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
464,427.34
Saldo Inicial
02-Feb Abono por préstamo bancario # 2004899
90,000.00 554,427.34
02-Feb Pago a proveedor, transferencia # 0205300
97,950.00 456,477.34
05-Feb Distribución de dividendos, transferencia # 05052022
24,000.00 432,477.34
10-Feb Depósito de cliente # 0504889
194,700.00 627,177.34
15-Feb Compra de Wisky, transferencia # 150222
10,000.00 617,177.34
20-Feb Pago a proveedor, transferencia # 0204100
302,000.00 315,177.34
28-Feb Reserva bancaria, transferencia # 30052022
20,000.00 335,177.34
Saldo final al 28 de febrero
335,177.34

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 Banco BKP
Extracto Bancario – Cuenta Corriente en M.N. N° 9876543210
Mes de febrero del 2023

Fecha Concepto Cargos Abonos

Saldo inicial - 537,985.09
02-Feb Gerente de producción #330122 7,000.00
02-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.35
02-Feb Gerente de produccion #330122 264.25
02-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.01
02-Feb Pago de planilla y honorarios # 3004787 66,822.00
02-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 3.34
02-Feb Abono por prèstamo bancario # 2004899 90,000.00
02-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 4.50
02-Feb Pago a proveedor, transferencia # 0205300 97,950.00
02-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 4.90
02-Feb Distribución de dividendos, transferencia # 05052022 24,000.00
02-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 1.20
10-Feb Depósito de cliente # 0504899 194,700.00
10-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 9.74
15-Feb Depósito de cliente # 150222 (saldo del 31.12.22) 40,000.00
15-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 2.00
15-Feb Pago a proveedor #150222 10,000.00
15-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.50
20-Feb Pago a proveedor, transferencia # 0204100 302,000.00
20-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 15.10
20-Feb Reserva bancaria, transferencia # 30052022 20,000.00
20-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 1.00
28-Feb Pago de planilla y honorarios con cuenta en cargo 66,822.00
28-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 3.34
28-Feb Cargo a cuenta-préstamo bancario 17,600.77
28-Feb Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.88
28-Feb Comisión por mantenimiento de cuenta 150.00 -
Total cargos y/o abonos 592,391.63 882,949.34
Saldo final al 28 de febrero 290,557.71

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 Libro Bancos – Banco BKP – Cuenta Corriente en Soles N° 9876543210
Mes de Marzo del 2023
Fecha Concepto Debe Haber Saldo
Saldo Inicial 290,557.71
05-Mar Gerente de ventas #050322 6,000.00 284,557.71
08-Mar Gerente de ventas #050322 500.00 285,057.71
10-Mar Pago por la importación # 100322 123,900.00 161,157.71
15-Mar Pago multa Sunat #150322 9,200.00 151,957.71
20-Mar Depósito del cliente # 200322 165,200.00 317,157.71

30-Mar Pago de liquidación # 300322 290,002.44

27,155.28
31-Mar Cumpleaños hijos del dueño#310322 282,002.44
8,000.00
Saldo final al 31 de marzo 282,002.44

Banco BKP
Extracto Bancario – Cuenta Corriente en M.N. N° 9876543210
Mes de Marzo del 2023
Fecha Concepto Cargos Abonos
Saldo inicial - 290,557.71
05-Mar Transferencia al gerente de ventas #050322 6,000.00
05-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.30
05-Mar Transferencia al gerente de ventas #050322 500.00
05-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.03
10-Mar Pago por la importación # 100322 123,900.00
10-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 6.20
15-Mar Pago Sunat # 150322 9,200.00
15-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.46
20-Mar Depósito del cliente # 200322 1,652,000.00
20-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 82.60
30-Mar Pago de liquidación # 300322 27,155.28
30-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 1.36
30-Mar Pago de planilla y honorarios con cuenta en cargo 66,822.00
30-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 3.34
30-Mar Cargo a cuenta-préstamo bancario 17,600.77
30-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.88
30-Mar Cargo a cuenta-préstamo bancario 13,440.01
30-Mar Impuesto a Transac. Financieras (ITF) 0.67
30-Mar Comisión por mantenimiento de cuenta 150.00 -
Total cargos y/o abonos 264,363.89 1,943,057.71
Saldo final al 31 de marzo 1,678,693.83

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 PERSONAL EN PLANILLA

Adjuntamos la lista de nuestros trabajadores, para su respectivo calculo mensual y depósito del
mismo.
PERSONAL EN PLANILLA

# Sueldo Fecha de
Trabajador Cargo Bruto Afiliación % ingreso
1 Gerente general S/15,000.00 AFP Habitat 12.80% 02.01.2022
1 Administrador S/8,000.00 Afp Prima 12.85% 01.04.2022
1 Contador S/5,000.00 AFP Integra 12.92% 02.01.2022
1 Abogado S/7,000.00 AFP Integra 12.92% 01.03.2022
10 Vendedor S/2,000.00 ONP 13% 02.01.2022
2 Secretarias S/2,000.00 AFP Integra 12.92% 02.01.2022
2 Vigilantes S/1,500.00 Afp Prima 12.85% 02.01.2022
2 Asistentes administrativos S/2,000.00 Afp Prima 12.85% 01.03.2022
1 Asistente financiero S/2,000.00 AFP Habitat 12.80% 01.04.2022
 Se debe realizar la planilla de manera mensual.
PERSONAL CON RECIBO POR HONORARIOS

Se detalla a nuestro personal independiente, ninguno de ellos cuenta con

suspensión de cuarta categoría, por lo que se debe aplicar el 8% de retención.

Fecha de
# Trabajador Cargo Honorarios contratación
1 Asistente contable S/2,000.00 01.04.2022
2 Cobradores de cuentas S/2,000.00 01.04.2022
1 Asistente de trámites administrativo S/2,000.00 01.04.2022

LEASING FINANCIERO.

Se detalla el cronograma de pagos, respecto al leasing financiero, cuyo pago debe realizarse de
manera mensual.

CUOTA AMORTIZACIÓN INTERESES CUOTA IGV CUOTA TOTAL SALDO

0 60,000.00

30.03 9,079.91 2,309.93 11,389.84 2,050.17 13,440.01 50,920.09

30.04 9,429.48 1,960.36 11,389.84 2,050.17 13,440.01 41,490.61

30.05 9,792.50 1,597.34 11,389.84 2,050.17 13,440.01 31,698.11

30.06 10,169.50 1,220.34 11,389.84 2,050.17 13,440.01 21,528.61

30.07 10,561.01 828.83 11,389.84 2,050.17 13,440.01 10,967.60

30.08 10,967.60 422.24 11,389.84 2,050.17 13,440.01 0.00

60,000.00 8,339.04 68,339.04 12,301.03 80,640.06

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CRÉDITO BANCARIO.

Se detalla el cronograma de pagos, respecto al crédito bancario, cuyo pago debe realizarse de
manera mensual.

CUOTA AMORTIZACIÓN INTERESES CUOTA SALDO DEUDA

0 90,000.00
28.02 13,308.71 4,292.06 17,600.77 76,691.29
30.03 13,943.40 3,657.37 17,600.77 62,747.89
30.04 14,608.35 2,992.42 17,600.77 48,139.53
30.05 15,305.02 2,295.75 17,600.77 32,834.52
30.06 16,034.91 1,565.86 17,600.77 16,799.61
30.07 16,799.61 801.17 17,600.77 0.00
90,000.00 15,604.63 105,604.63

A tener en consideración:

 Debemos utilizar el tipo de cambio publicado en la página de la SUNAT

 Todo cálculo lo trabajamos a dos decimales.
 La distribución de los gastos comunes es: 60% área de ventas y 40% administración.
 Trabajamos con un costo de venta, según el método PEPS.
 Todo cálculo lo trabajamos a dos decimales.
 Queda pendiente de pago el IGV y la Renta de 4ta categoría.

Reportes mensuales para presentar:

1. Libro diario integral en orden cronológico.
2. Conciliación bancaria de manera mensual y su efecto en el libro diario.
3. Método de valuación – Kardex, según el método PEPS
4. Cuadro de depreciación, trabajamos con el método de línea recta y todos ellos
entraron en funcionamiento el mismo día de su compra.
5. Cuadro con el cálculo de la planilla de pagos, esto incluye los descuentos
mensuales como la ONP, AFP y renta de quinta.
6. Calculo de Liquidación para los trabajadores que no fueron renovados sus
contratos.
7. Registro y pago del Crédito bancario y Leasing, según los datos señalados.
8. Registro y elaboración del Estado de cambios en el patrimonio.
9. Cuadro de Adiciones tributarias.

Reportes integrales para presentar al cierre del año:

1. Estado de situación financiera con la presentación formal al 31.03.23.

2. Estado de resultados integrales con la presentación formal al 31.03.23
3. Aplicar participación de los trabajadores según la actividad que realiza la
empresa, impuesto a la renta para el régimen general y reserva legal.

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