Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Adoptando una actitud de trabajo cuidadosa y responsable,
considerando el cumplimiento de los requisitos y emprender las
actividades si son lo suficiente competentes. Así mismo
desempeñando la labor de manera honesta y minuciosa.

2. Presentación Ecuánime Comunicar de manera exacta y clara los hallazgos o situaciones

que se presenten

3. Debido cuidado profesional Tener un buen conocimiento de la legislación que se plantea en

el área, para así evitar confusiones en el diagnostico

4. Confidencialidad Debo reservarme y proteger la información obtenida a través de

la auditoria, demostrando respeto a las directrices de la empresa

5. Independencia Cumpliendo con mis deberes, respaldándome en el cumplimiento

de las normas ya establecidas para implementar las acciones
correctivas que sean necesarias
Generalidades de la auditoría interna

6. Enfoque basado en la evidencia A través de un proceso ordenado y basado en evidencia, los

resultados siempre pueden estar respaldados por registros que
demuestren un diagnóstico correcto y válido.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor de la
auditoría
1-Auditoría Darle cumplimiento a Trata de Políticas, Está Todas las
Interna las funciones, cerciorarse de normas, conformado empresas
actividades, que los activos procedimientos por uno o .
responsabilidades y están o requisitos más
procesos debidamente usados como auditores.
establecidos dentro registrados y referencia en la
de las políticas de la suficientemente auditoría y
empresa. protegidos de contra los
pérdidas de tod cuales el auditor
o tipo. compara la
evidencia.
2-Auditoría Establecer si los Evaluar, revisar ° Tiene como Contadores, La Alta
financiera estados financieros y validar la finalidad auditor dirección.
fueron elaborados de calidad sobre el identificar interno.
acuerdo con los control posibles fraudes
Estándares financiero de la y garantizar la
Internacionales y si la empresa, fiabilidad de la
información refleja asegurarse de información
fielmente la situación que se cumplen financiera.
financiera de la los programas y ° Es una
empresa. políticas de la herramienta de
empresa, de prevención.
que los activos
están
registrados
correctamente.
3- Auditoría Revisar los Abarca una Implica la Auditor Administr
de procedimientos y amplia variedad evaluación del interno. adores.
cumplimiento operaciones de la de asuntos cumplimiento de
empresa, para ver si y puede los criterios
está cumpliendo con realizarse para formales tales
las normas, proporcionar como la
reglamentos, una seguridad legislación
políticas, decisiones, razonable o aplicable, las
estándares limitada, regulaciones
Generalidades de la auditoría interna

implementados y utilizando emitidas bajo

acuerdos que diferentes tipos una legislación
le son aplicables. de criterios, marco y otras
procedimientos leyes,
de recopilación regulaciones
de y convenios
evidencia y relevantes,
formatos de info incluyendo las
rmes. leyes presupues
tarias.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Respuesta/: Aprendí a diferenciar los diferentes tipos de auditorías existentes e
identificar los aspectos de estas para la mejora de los procedimientos realizados
en las empresas del país.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.