Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor

elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este

principio en una auditoría liderada por usted?
Este principio se da si el auditor contratado o
asignado demuestra ser una persona honesta,
profesional, justa e imparcial.

1. Integridad Ejemplo que al momento de encontrar algún

hallazgo en la auditoría realizada no omitir
información en el informe si le ofrecen algún
soborno o acuerdo que desvié el resultado real
de la auditoria.

Este principio se da si el auditor reportar con

veracidad y exactitud los hallazgos de la
auditoría.
2. Presentación Ecuánime
Ejemplo si por alguna razón los hallazgos
encontrados afectan algún amigo o conocido está
en el auditor no omitir ningún hallazgo así se vea
afectada dicha persona en la auditoria realizada.
Considero que este principió se da si el auditor le
da la debida importancia a las actividades de
auditoría con diligencia y cuidado.
3. Debido cuidado
profesional
Ejemplo estar muy atento a cada papel o
situación revisada sin menospreciar ninguna
circunstancia así la considere normal.
Claramente este principio se da cuando un
4. Confidencialidad auditor es discreto en el uso de la información
recolectada durante la auditoría.

Ejemplo al encontrar hallazgos no debe

difundirlos a los demás a modo de chisme o
adelanto ya que esta información solo se sabrá
en el informe final así evita se le hagan
propuestas de cambio de información y cosas
que alteren el resultado de la auditoria.
Para que este principio se dé el auditor debe
estar libre de sesgo y no debe tener conflictos de
interés con el área, proceso o actividad que es
auditada.

5. Independencia
Ejemplo se busca que sean agentes externos al
área auditada con el fin de que no sea
manipulado el resultado de una auditoria para
favorecer y/o ocultar algo en lo que el auditor se
vea beneficiado.
Siempre el auditor debe procurar que la evidencia
de la auditoría sea verificable y esté basada en
muestras de la información disponible.

Ejemplo todos los hallazgos encontrados deben

tener el soporte de donde fue identificado con el
fin de poder tener pruebas verificables que
acompañen el resultado del informe, esto por si
hay que tomar medidas correctivas por parte de
6. Enfoque basado en la la alta gerencia o área encargada.
evidencia
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra empresa si es el caso) y
establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar auditoría Auditor la auditoría
Verificar los procesos y Aplica para los procesos la auditoria Carlos Mobiltech
1- Auditoria procedimientos de Mobiltech S.A que forman parte integral se realiza Andrés S.A
del con el fin de determinar la eficacia del sistema de gestión de según la Hernández
sistema de del mantenimiento del sistema de calidad de Mobiltech S.A, norma ISO – Mario
calidad gestión de calidad así como la de acuerdo a lo 9001:2015 y Moreno
conformidad con los requisitos de establecido en el plan de ISO
la norma ISO 9001:2015 y la auditoria interna de calidad 19011:2011
normatividad legal vigente que aprobado.
aplica. A su vez identificar
oportunidades de mejora para el
sistema de gestión de calidad
implementado en la empresa.
Comprobar las operaciones revisión de los la auditoria Patricia Mobiltech
2- Auditoria financieras, administrativas, documentos que se realiza rodríguez S.A
según su económicas y de otra índole de soportan legal, técnica, según la – Ana
propósito( mobiltech para establecer que se financiera y norma ISO Mora jefe
Auditoria han realizado conforme a las contablemente las 9001:2015 calidad
cumplimie normas legales, reglamentarias, operaciones para
nto) estatutarias y de procedimientos determinar si los
que le son aplicables procedimientos utilizados y
las medidas de control
interno están de acuerdo
con las
 normas que le son
aplicables y si dichos
procedimientos están
operando de manera
efectiva y son
Adecuados para el logro
de los objetivos de la
entidad.
Contar con un proceso Definir objetivos Seguimiento Encargado mobiltech
3- Auditoria estandarizado y documentado Planeación de las visitas estricto de las de
de sobre la forma como debe Alcance de auditoría fases procesos y
procesos realizarse la supervisión de Criterios a revisar programadas. supervisor
actividades de una función las Establecer a los de calidad
cuales arrojen resultados para la involucrados
mejora continua con el fin de Designar a los
determinar el cumplimiento de los responsables
indicadores establecidos dentro de Asignar recursos
mobiltech Definir las actividades a
realizar dependiendo del
proceso a auditar
Cumplimiento de los
parámetros o indicadores
definidos
Informe
Observaciones para
mejorar
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Nos dan buenas bases para el entendimiento de un proceso de auditoria con lo

cual podemos entender de qué se trata un sistema de gestión de calidad y los
putos a ser auditados con el fin de tener una mejora continua encada una de las
áreas de la empresa llegando a lo más importante la satisfacción del cliente con la
calidad que se requiere.
Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo