Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO INGRID JOHANNA VALENCIA JIMENEZ

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: Alimentos INJOVAJI

Principio de auditoria
1. Integridad
2. Presentación Ecuánime
3. Debido cuidado profesional
¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
Desempeñando mi trabajo de forma ética, honesta y
responsable. Para ello, debo contar con el
conocimiento y la experticia sobre el área a auditar. Es
importante también mantenerme alejada de cualquier
influencia interna o externa que puedas comprometer
el resultado del proceso auditor.
Siendo veraz, exacta, objetiva, oportuna, clara y
completa con la información que presente a través de
los hallazgos, las conclusiones e informes de la
auditoría. También comunicando las limitaciones del
ejercicio auditor y las posiciones divergentes que se
hallan presentado.
Ejerciendo mi rol con un alto grado de habilidad y
cuidado, siendo neutral e independiente, sin conflictos
de intereses que puedan afectar mi juicio. Además,
estando familiarizada con las normas que se aplican a
la auditoría y cumpliéndolas. Finalmente, indagando y
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evaluando críticamente toda la evidencia y

4. Confidencialidad
5. Independencia
6. Enfoque basado en la evidencia
cuestionando las afirmaciones de los auditados
cuando sea necesario.
Actuando con sumo cuidado y discreción para
mantener y proteger la integridad y seguridad de la
información objeto de auditoría, entendiendo que ésta
goza de reserva por lo que no debe usarse para
propósitos distintos al ejercicio auditor, lo que incluye,
por ende, un adecuado tratamiento de datos de la
información sensible o reservada.
Estando despojada de intereses o influencias que
puedan perturbar mi objetividad, lo que implica
mantenerme en estado de alerta ante cualquier
incorrección material que pueda surgir en lo que se
analiza, abstenerme de participar en la gestión o toma
de decisiones de la entidad auditada, aplicar el
conocimiento y la experiencia de forma adecuada a
las circunstancias y, no encontrarme incursa en
alguna incompatibilidad profesional o personal con la
empresa o alguno de sus miembros.
Demostrando que las conclusiones, hallazgos e
informes de la auditoría están basados en la
evidencia, que no es otra que la información utilizada
para alcanzar los resultados en los que baso mi
opinión. La evidencia de auditoría incluye la
información contenida en los registros contables,
financieros, administrativos y de carácter legal y esto
solo se consigue mediante un muestreo documental
con un adecuado uso. No pueden generarse dudas.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: Alimentos INJOVAJI

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
1-Auditoria Determinar el Revisar los NTC -ISO Abogado y Director
del Sistema grado de documentos del 9001:2015 Comunicador General y
de Calidad: cumplimiento proceso de Manual Interno Social del Jefe
Auditoria de de la NTC -ISO comunicaciones de Calidad Departamento Administrativo
Suficiencia 9001:20215 la empresa Protocolo de de Calidad.
al interior de la relacionados comunicaciones
empresa en con lo
relación con el estipulado en la
proceso de
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comunicaciones norma.
del
Macroproceso
Administrativo
2- Auditoria Establecer el Revisar que se Declaraciones Abogado y Director
según su cumplimiento hayan hecho tributarias de Contador del General y
propósito: De de tributación correctamente impuestos Departamento Jefe
cumplimiento anual de la las Pagos de de Calidad. Financiero
empresa dentro declaraciones y impuestos
del proceso los pagos de Estatuto
contable del los impuestos Tributario
Macroproceso dentro del Nacional
Financiero proceso Estatuto
contable de la Tributario
empresa según Departamental
lo estipulado en Estatuto
la norma. Tributario
Municipal
Directrices de la
DIAN
3- Auditoria Evaluar la Revisar el NTC -ISO Ingeniero Director
según el eficacia de los procesamiento 9001:20215 Industrial del General y
ámbito de controles de pedidos de Manual Interno Departamento Jefe
acción: De internos y las venta, desde su de Calidad de Calidad. Operativo
proceso medidas de recepción hasta Protocolo de
mitigación de su ejecución entregas de
riesgos dentro con la pedidos
del participación de
procesamiento los
de pedidos departamentos
de ventas,
logística
y finanzas en el
proceso.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

3.1. Que existen 3 tipos de auditoría que se subdividen.

3.2. Que el glosario del proceso auditor es extenso.
3.3. Que como toda actividad humana debe estar regida por principios, valores y
protocolos.
3.4. Que el proceso de auditoría, son actividades de revisión de documentos y de las
tareas ejecutadas dentro del sistema productivo de cualquier organización, para
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la verificación de cumplimiento de la normativa y los procedimientos internos

dentro de sus rutinas diarias.
3.5. Que existen unas fases del proceso auditor que se constituye en garante de los
resultados e informes que se entreguen.
3.6. Que la auditoría integral a los Sistemas de Gestión se ha convertido en una
herramienta estratégica, cumpliendo con el papel fundamental de proteger
aspectos y activos claves de una entidad u organización y, con ello, ser fuente de
apoyo para la comprobación y vigilancia de la Mejora Continua de cada proceso,
área, producto e indicador.
3.7. Que la auditoría está concebida como una actividad independiente y objetiva de
aseguramiento y consulta diseñada para agregar valor y mejorar las operaciones
de una entidad, con lo cual se fortalece el cumplimiento de sus objetivos a través
de un enfoque sistemático y disciplinado de evaluación y medición de los
procesos de gestión y control.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.