EXAMEN DE CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS

APELLIDOS Y NOMBRES…………………………………………………………………………………………….

CARRERA…………………………………………….CICLO…………………………………….SECCIÓN………..FECHA………….

La COOPERATIVA “ELP AYA” realiza actividades financieras en la ciudad de Ayacucho,

formula los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019 para ser presentado a la
Asamblea General Ordinaria de Cooperativistas conforme a Norma vigente, al inicio del
ejercicio la Cooperativa conto con el siguiente Inventario:
- Caja rurales de ahorro y credito.………………………………………….10,500
- Bancos Cuenta Corriente BCP …………………………………..…...9,960,000
- Efectos de Cobro Inmediato ……………………………………………9380,600
- Fondos Interbancarios…….……………………………………………..9730,000
- Rendimientos Devengados de Créditos vigentes…..………………..2,107,320
- Créditos Vigentes….………………………………………………………940,600
- Créditos Refinanciados ……………………………………………..…...310,660
- Créditos Vencidos ………………………………………………………….15,250
- Créditos en Cobranza Judicial……………….……………………………14,360
- Provisiones para Créditos …………………………………………………38,250
- Inversiones. en Asociadas. Participaciones. y Cont. asociativos…....808,542
- Terrenos………………………………………….………………………...729,623
- Edificios…………………………………………….………………………960,290
- Equipos de Cómputo ……………………………………………………..300,420
- Equipos de Transporte …………………………………………………...890,530
- Depreciación acumulada de Edificios………………………………..….102,717
- Depreciación Equipos de Cómputo……………………….………..…..103,768
- Depreciación Equipos de Transporte…………………………………...455,600
- Cargas Diferidas……………………………………………………………38,780
- Obligaciones a la Vista ………………………………………………..1,800,930
- Obligaciones por Cuenta de Ahorro …………………………………1,940,625
- Obligaciones por Cuenta a Plazo ……………………………………2,400,240
- Beneficios Sociales de los Trabajadores……………………….……...130,780
- Gastos por Pagar Obligaciones con los Asociados. ………………....190,500
- Proveedores - Facturas ………………………………………………….150,240
- Capital Pagado ………………………………………………………....5,500,000
- Donaciones………………………………………………………………..686,500
- Reserva Cooperativa……………………………………………………..800,400
- Reservas Facultativas …………………………………………………...700,500
- Remanente Neto Acumulado ……………………………………………?

OPERACIONES EN EL EJERCICIO ENERO A DICIEMBRE DE 2019

1. Se cancelan con cheque de la cuenta corriente del banco BCP las siguientes
obligaciones:
- Beneficios sociales de los trabajadores, Gastos con los asociados, Proveedores - facturas
2. Se suscribe el contrato de arrendamiento por el importe de S/.31,200.00 por el periodo
1º de Enero al 31 de Diciembre de 2019, este contrato tiene condición de pago: a la fecha
de suscripción es un mes adelantado y depósito de garantía por el importe equivalente a
dos meses. Se pagan ambos en efectivo

3. La Cooperativa con fecha 17 de Enero de 2019 retira fondos de la cuenta corriente banco
BCP por el importe total de 2’375,500.00 para realizar la apertura de la cuenta corriente en
Moneda Nacional y cuenta de ahorro a plazo en el Banco Cooperativo.