CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

MOTIVO DE EL EXAMEN: Evaluación del Control Interno
RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS
¿Se ha establecido por escrito un código de ética que
1 defina los valores éticos y conducta del personal de la x
empresa?
¿Se ha socializado los principios valores y conducta ética
2 x
de la empresa?
¿La gerencia aplica sanciones disciplinarias al personal de
3 x
la empresa?
¿Existe un reglamento interno de trabajo que regule la
4 x
relación obrero patronal en la empresa?
5 ¿Se ha socializado el reglamento?
ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
¿Existe un organigrama estructural actualizado en el que x
1
se asignen responsabilidades al personal de la empresa?

2 ¿Los funcionarios tienen conocimientos de los x

reglamentos específicos y manual de procesos?
¿La dirección delega funciones y responsabilidades según
3 x
las atribuciones de cada puesto?
POLITICAS Y PRACTICAS DE TALENTO HUMANO
¿La entidad cuenta con un manual de puestos, reglamento x
1
interno y competencias laborales?
¿Se analizan los conocimientos y habilidades requeridos x
2
para realizar asignación de funciones?
¿La entidad procura la estabilidad sus servidores y
3 x
trabajadores?
4 ¿Se propicia un ambiente laboral adecuado? x
¿La dirección aplica periódicamente evaluación del
5 x
desempeño al personal?

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 RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
COMPETENCIAS PROFESIONALES
¿La Entidad ha organizado programas de capacitación
1 x
para los trabajadores?
¿Existen procedimientos para la investigación de datos
sobre los postulantes a los cargos vacantes, x
2
particularmente para el personal relacionado con acceso a
activos susceptibles de sustracción?
¿Existe evidencia que demuestre que los funcionarios
3 poseen los conocimientos y habilidades requeridos para el x
cargo?

COMPONENTE: ADMINISTRACION DE RIESGOS

MOTIVO DE EL EXAMEN: Evaluación del Control Interno

RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS
¿Los directivos de la entidad identifican los riesgos que x
1
pueden afectar el logro de objetivos institucionales?
¿Al detectar riesgos se considera como eventos pasados x
2
o futuros?
¿Cuándo se identifican riesgo se plantean controles para
3
mitigar los mismos? x

¿Se ha realizado un mapa de riesgos tomando en cuenta

4 factores internos y externos? x
¿Los perfiles de riegos y controles son continuamente
5 revisados para asegurar que el mapa del riesgo sigo x
siendo válido?
VALORACIÓN DE LOS RIESGOS
1 ¿Se evalúan los riegos del negocio? x
2 ¿Se cuentan con una política de administración de riegos? x
¿La administración valora los posibles riesgos revisando
3 x
un análisis de probabilidad he impacto en la institución?

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 RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
RESPUESTA AL RIESGO
¿Cuándo se identifica un riesgo se reestructuran las x
1
actividades que los originan?
¿Los directivos consideran para cada riesgo significativo x
2
una respuesta potencial?
Se realizan capacitaciones charlas y cursos para reducir
3 x
los riegos identificados?
¿Existen estrategias consistentes para la reducción de
4
riegos? x
PLAN DE MITIGACION DE RIESGOS
Los directivos de la entidad han desarrollado el plan de
1 x
mitigación de riesgos
El plan de mitigación de riegos asigna responsabilidades
2 x
para áreas especificas
Los trabajadores de la institución conocen del plan de
3 x
mitigación de riesgo
Se han definido los reportes con documentos e
4 x
investigaciones necesarias.

COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL

MOTIVO DE EL EXAMEN: Evaluación del Control Interno

RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
SEPARACIÓN DE FUNCIONES Y ROTACIÓN DE LABORES
¿Si existe un plan de rotación de funcionarios en las
1 x
distintas actividades?
¿Existes procedimientos operativos y están incluidos en el x
2
manual de procesos?
¿Existe una adecuada experiencia funcional en el
3
responsable de la unidad de recursos humanos? x

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 RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
SUPERVISIÓN
¿En la estructura organizacional se encuentra delineado el
1 x
ente de control para cada área?
¿Son suministrados los reportes referentes al desempeño de x
2
la empresa frente al cumplimiento de los objetivos trazados?
3 ¿Los entes de control actúan con total imparcialidad? x

COMPONENTE: INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

MOTIVO DE EL EXAMEN: Evaluación del Control Interno

RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
CONTROLES SOBRE SISTEMAS DE INFORMACIÓN
¿Existen políticas claras para el buen uso de la información x
1
y sigilo de la misma?
¿Los sistemas de información cuentan con sistemas
2 adecuados que garanticen confiabilidad y seguridad de la x
misma?
¿Los sistemas de control están actualizados
3 x
tecnológicamente?
CANALES DE COMUNICACIÓN ABIERTOS
¿Existen canales de comunicación abiertos entre niveles de
1 jerarquía? x

¿Existen mecanismos para que los niveles inferiores puedan

2 x
presentar propuesta o sugerencias?
¿Los requerimientos realizados por el personal operario son
3 x
tomados en cuenta por parte de los directivos?

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COMPONENTE: SEGUIMIENTO
MOTIVO DE EL EXAMEN: Evaluación del Control Interno

RESPONDA
# PREGUNTA
SI NO OBSERVACIONES
SEGUIMIENTO CONTINUO O EN OPERACIÓN
¿Los directivos realizan un seguimiento constante del
1 ambiente interno que existe en la institución? x

¿Existen adecuados niveles de colaboración por parte de los

2 funcionarios para que la entidad alcance y mejore su x
eficiencia operativa?
¿La dirección cumple con las promesas relacionadas con el
3 x
mejoramiento de las condiciones de trabajo?
EVALUACIONES PERIODICAS
¿Existen auto evaluaciones periódicas de la gestión y el
1
control interno de la entidad? x

2 ¿Las evaluaciones periódicas están formuladas para

x
identificar fortalezas y debilidades de la entidad?
3 ¿La máxima autoridad determina las acciones preventivas o
correctivas para solucionar los problemas detectados? x

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