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ESCUELA SUPERIOR POLITÉCNICA DE CHIMBORAZO

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

NOMBRE DE LA ASIGNATURA:

FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA

[COMPONENETES DEL CONTROL

INTERNO]
REALIZADO POR:

CEPEDA ASITIMBAY JESSENIA

[jessenia.cepeda@espoch.edu.ec]

DOCENTE:

ING; ZONIA CHÁVEZ

RIOBAMBA,3 DE JULIO DEL 2023

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COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO

EMPRESA “LA FAVORITA

AREA: Toda la Empresa
PERIODO: 15/05/2022

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

1.1 Ambiente de control

CUESTIONARIO Respuesta Ponder Calificaci

ación ón
A) Integridad y valores éticos SI NO
1. ¿El código de ética ha sido difundido a todo el personal de X
la entidad, proyecto o programa y se ha verificado su
comprensión?
B) Administración estratégica
2. ¿La entidad para su gestión, mantiene un sistema de X 1 1
planificación en funcionamiento y debidamente actualizado?
C) Políticas y prácticas del talento humano
3. ¿Los mecanismos para el reclutamiento, evaluación y X 1 1
promoción del personal, son transparentes y se realizan con
sujeción a la del personal, son transparentes y se realizan
con sujeción a la ley y a la normativa pertinente?
D) Estructura organizativa
4.¿La entidad cuenta con una estructura organizativa que X 1
muestre claramente las relaciones jerárquico funcionales, a la
vez que identifique las unidades ejecutoras de cada programa
o proyecto, que permita el flujo de información entre las
distintas áreas de trabajo que prevea un nivel de
descentralización razonable?
E) Sistemas computarizados de información
5.¿Se informa oportunamente a los funcionarios X 1 1
responsables de las operaciones, sobre los errores en que se

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al procesar las operaciones, sobre los errores en que
Nombre
se incurre al procesar lasde la materia correspondientes?
transacciones

1.2 Evaluación de riesgos

1.¿La entidad ha establecido los objetivos, considerando la X 1 1
misión, las actividades y la estrategia para alcanzarlos?
2. ¿Los perfiles de riesgo y controles relacionados, han sido X 1 1
continuamente revisados para asegurar que el mapa del
riesgo siga siendo válido?
3. ¿Existe un plan de mitigación de riesgos? X 1 0
4. ¿Existen los respaldos necesarios de la información de la X 1 0
entidad, en caso de desastres?
5. ¿La administración ha valorado los riesgos considerando la X 1
probabilidad y el impacto?

1.3 Actividades de Control

1. ¿Se han definido procedimientos de control, para cada uno X 1 1
de los riesgos significativos identificados?
2. ¿Los procedimientos de control son aplicados X 1 1
apropiadamente y comprendidos por el personal de la
entidad?
3. ¿Existe la debida separación de funciones incompatibles X 1 1
entre la autorización, registro y custodia de bienes?
4. ¿Existe un flujo de información adecuado, entre las X 1 1
distintas áreas de la organización?
5. ¿La documentación de las operaciones es completa, X 1 1
oportuna y facilita la revisión del proceso administrativo, de
principio a fin?
1.4 Información y comunicación Información
1. ¿El sistema de información computarizado, responde a las X 1 1
políticas que definen los aspectos de soporte técnico,
políticas que definen los aspectos de soporte técnico,
mantenimiento y seguridad?
2. ¿Se mantienen canales de comunicación, con terceros X 1 0

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relacionados?
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Nombre
3. ¿La organización, de la materiacanales de comunicación
ha establecido X 1 1
abiertos para trasladar la información en forma segura?
4. ¿Los sistemas de información y comunicación, permite a la X 1 1
máxima autoridad y a los directivos: identificar, comunicar
información oportuna, ¿para facilitar a los servidores cumplir
con sus responsabilidades?
5. ¿Existe un mensaje claro de parte de la alta dirección, X 1 1
sobre la importancia del sistema de control interno y las
responsabilidades de los servidores y servidoras?
1.5 Monitoreo
1. ¿Se han efectuado las acciones correctivas, de las X 1 0
recomendaciones derivadas de los exámenes anteriores?
2. ¿Los informes de auditoría, se presentan a las autoridades X 1 1
superiores responsables de establecer las políticas?
3. ¿Se realiza el seguimiento y evaluación permanente del X 1 1
sistema del control interno, para determinar mejoras y ajuste
del Requeridos?
4. ¿Se verifica la eficacia de las actividades regulares de X 1 1
control, cuándo se desarrollan y establecen nuevos sistemas
de contabilidad o de información?
5. ¿El personal está obligado a hacer constar con su firma, X 1 1
que se han efectuado actividades esenciales para el control
interno?

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BIBLIOGRAFÍA:
file:///C:/Users/Usuario/Downloads/wiac.info-pdf-control-interno-la-favorita-
pr_12726afc317d9439c2e3ed7e85e1d88e.pdf

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