CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: AMBIENTE DE CONTROL

PREGUNTAS

Filosofa y estilo de la direccin

1. Se manifiesta el inters de la direccin de la entidad con el
sistema de control interno a travs de reuniones, conferencias
internas, cursos y otros medios que permita percibir a toda la
entidad el compromiso formal de la alta direccin con el Sistema de
Control Interno?
2. Existe una rotacin del personal en funciones claves?
Integridad y Valores ticos
3. Su dependencia ha establecido en forma documentada los
principios de integridad y valores ticos de la entidad, como un
cdigo de conducta, que determinen la poltica de la misma
respecto de asuntos crticos donde pueden verificarse conflictos de
intereses?
4. Incluyen estos documentos reglas claras sobre la recepcin de
ddivas o pagos inapropiados, uso adecuado de los recursos
disponibles, conflictos de intereses?
5. Se han comunicado formalmente a todo el personal de su
dependencia y se ha verificado su comprensin?
6. Conoce el personal de la entidad y sus funcionarios el Cdigo
de tica de los funcionarios Pblicos?
Administracin Estratgica
7. Su dependencia cuenta con el Plan Estratgico Institucional?
Dicho documento se encuentra debidamente actualizado.
8. Su dependencia participa en la formulacin del Plan
Estratgico Institucional?
Estructura Organizacional
9. Su dependencia cuenta con documentos de gestin Institucional,
tales como:
a) Reglamento de Organizacin y Funciones

RESPUESTAS
SI
NO N/A

OBSERVACIONES

b) Manual de Organizacin y Funciones

c) Cuadro de Asignacin de Personal
d) Presupuesto Analtico de Personal
e) Reglamento Interno de Trabajo
f) Manual de Procedimientos Administrativos y Contables
Se encuentran actualizados dichos documentos de gestin?
Administracin de los Recursos Humanos
10. El ingreso de personal se efecta previo proceso de
convocatoria, evaluacin y seleccin para garantizar su idoneidad y
competencia?
11. Se cuenta con un Registro para casos de Nepotismo, como
mecanismo de Control en la entidad?

Competencia Profesional:
12. Se han definido los cargos necesarios para llevar adelante los
objetivos esperados por la Universidad?
13. Existe un Plan de Capacitacin de la Entidad que favorezca el
mantenimiento y mejora de la competencia para cada uno de los
cargos?
14. La Alta Direccin de la UNA - PUNO, efecta Cursos y/o
Talleres de Capacitacin dirigidos al Personal Administrativo de las
diferentes Oficinas y Unidades Orgnicas de la entidad?
Asignacin de autoridad y responsabilidad:
15. Existe una clara definicin de responsabilidades, las cuales
son conocidas por todo el personal?
16. Su Jefatura emite Memorndum u otros documentos a los
trabajadores de su dependencia en el que se den a conocer las
funciones y/o responsabilidades de los mismos?
rgano de Control Institucional
17. El rgano de Control Institucional evala los Controles de los
procesos vigentes e identifican oportunidades de mejora en las
diferentes actividades de la Entidad?
18. Son de comprobada competencia e idoneidad profesional los
miembros que conforman el equipo de trabajo del OCI?
19. El rgano de Control Institucional evala peridicamente el

Sistema de Control Interno de la entidad?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: EVALUACION DE RIESGOS

PREGUNTAS

Planeamiento de la Gestin de Riesgos

1. Se ha desarrollado un Plan de actividades de identificacin,
anlisis o valoracin, manejo o respuesta y monitoreo de los
riesgos?
2. La entidad cuenta y ha puesto en prctica el Plan de
Administracin de Riesgos?
Identificacin de los riesgos
3. Los problemas o necesidades que tiene su dependencia han
sido claramente identificados?
4. Su dependencia aplica la Norma General para la Evaluacin
de Riesgos en los sistemas administrativos?
5. Ha efectuado el planeamiento de la administracin de
riesgos?
6. Ha identificado los riesgos?
7. Ha valorado los riesgos?
8. Ha adoptado acciones para evitar o amenguar los riesgos?
9. Existen mecanismos adecuados para identificar riesgos
externos, tales como:
Avances Tecnolgicos
- Modificaciones en la legislacin o normativa
- Cambios Institucionales
Valoracin de los riesgos
10. Los mecanismos utilizados para identificar riesgos incluyen
los siguientes factores?
- Futuros recortes de Presupuesto
- Cambios en los procedimientos utilizados
- Problemas con el sistema de informacin
11. La identificacin de riesgos toman en consideracin las

RESPUESTAS
SI
NO N/A

OBSERVACIONES

observaciones y recomendaciones de los informes de las

Auditorias?
Respuesta al Riesgo
12. Se han establecido las acciones necesarias (controles) para
afrontar los riesgos evaluados.
13. Se han definido lineamientos para efectuar seguimiento
peridico a los controles desarrollados con respecto a los riesgos.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

PREGUNTAS

Procedimientos de Autorizacin y Aprobacin

1. La entidad cuenta con un Manual de Procedimientos
Administrativos en donde se detalle cada uno de los Procesos de
Autorizacin y Aprobacin de las diferentes actividades de la
Universidad?
2. Su dependencia hace uso del Manual de Procedimientos
Administrativos en el cumplimiento de sus funciones?
3. En su dependencia existe algn trabajador que tenga el
control absoluto sobre los procedimientos o transacciones de la
entidad?
4. La autorizacin, aprobacin, procesamiento, registro, pagos o
recepcin de fondos, revisin y manipuleo de fondos, valores o
bienes de las operaciones estn asignadas a diferentes
personas?
Segregacin de Funciones
5. El Personal de su dependencia a cargo conoce el Manual de
Organizacin y Funciones del Vicerrectorado Administrativo?
6. El personal que labora en su entidad tiene conocimiento de
sus deberes asegurando su adecuado cumplimiento?

RESPUESTAS
SI
NO N/A

OBSERVACIONES

7. Se han identificado en la entidad las tareas de alto riesgo de

que se cometan irregularidades, tales como fraude o actos de
corrupcin?
8. Los grupos de trabajo de las diferentes Unidades Orgnicas
de la entidad son adecuados para dar cumplimiento a las metas y
objetivos de la Universidad?
Controles sobre el acceso a los recursos o
archivos
9. Estn apropiadamente controlados los accesos a los
sistemas de Informacin, en cuanto a la Modificacin de Datos?
10. La entidad cuenta con Directivas u otros Mecanismos de
Control para el acceso a los recursos o archivos?
11. Aquellos activos de alta vulnerabilidad al robo, utilizacin
indebida (dinero, valores, equipos) cuentan con medidas de
seguridad?
Verificaciones y Conciliaciones
12. Su dependencia efecta verificaciones y conciliaciones de
los procedimientos efectuados?
13. La entidad tiene la practica de efectuar la Confirmacin de
Saldos con proveedores y acreedores de la Universidad?
14. Los registros contables efectuados son revisados y
conciliados con las dems dependencias administrativas?
Evaluacin de desempeo
15. Su dependencia efecta una permanente evaluacin de la
gestin realizada en concordancias con sus objetivos y metas
que tiene como parte del Vicerrectorado Administrativo?
Rendicin de Cuentas
16. Se exige oportunamente respecto a las rendiciones de
cuenta de los fondos habilitados para Fondos Para Pagos en
Efectivo y Encargos?
17. Se cuenta con Directivas Internas que normen el
otorgamiento de Fondos a los trabajadores de la Entidad?
18. En el caso de contar con Directivas Internas para el
otorgamiento de Fondos a los trabajadores de la Entidad. Se

cumple estrictamente lo dispuesto en la indicadas Directivas?

Revisin de Procesos, actividades y tareas
19. Los Procesos, actividades y tareas que desarrolla su
dependencia se encuentra respaldada con toda la
documentacin fuente correspondiente?
20. Se implementan las mejoras propuestas y en caso de
detectarse deficiencias se efectan las correcciones necesarias?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: INFORMACION Y COMUNICACIN

PREGUNTAS

Funciones y Caractersticas de la Informacin

1. La informacin generada por su Dependencia cuenta con el
sustento correspondiente?
2. Considera Ud. que la Informacin que genera su
Dependencia, genera Conocimiento en beneficio de la entidad?
Informacin y Responsabilidad
3. La informacin generada por su Dependencia es remitida
previamente a los niveles correspondientes para su aprobacin?
4. La informacin generada por su dependencia es generada
oportunamente y permite una adecuada toma de Decisiones? De
ser negativa la respuesta seale en que casos:
Calidad y Suficiencia de la Informacin
5. La informacin interna y externa que maneja la entidad es til,
oportuna y confiable en el desarrollo de sus actividades?
6. Se han diseado, evaluado e implementado mecanismos para
asegurar la calidad y suficiencia de la Informacin? En caso
de ser negativa la respuesta seale en que casos:
Sistemas de Informacin
7. Los Sistemas de Informacin implementados en la
Universidad son confiables y proporcionas informacin oportuna
para la toma de decisiones?

RESPUESTAS
SI
NO N/A

OBSERVACIONES

8. Los Sistemas de Informacin con que cuenta la Entidad,

permiten contar con informacin relacionada a la Misin, Visin y
Niveles alcanzados en el logro de los objetivos estratgicos?
Archivo Institucional
9. Se cuenta con un archivo con las caractersticas necesarias
para la conservacin y custodia de la documentacin sustentatoria,
por el periodo de tiempo que fijan las disposiciones legales?
Comunicacin Interna
10. La Entidad, ha elaborado y difundido documentos que
orienten la Comunicacin Interna, entre el Personal
Administrativo de la Universidad?
Comunicacin Externa
11. La entidad cuenta con mecanismos y procedimientos
adecuados para informar hacia el exterior sobre su gestin
institucional?
12. El Portal de Transparencia de la entidad se encuentra
adecuadamente actualizado?
Canales de Comunicacin
13. Se ha implementado alguna poltica que estandarice una
comunicacin interna y externa, considerndose diversos tipos
de Comunicacin: Memorando, Paneles Informativos, boletines,
revistas?
14. Considera Ud. que los Canales de Comunicacin con que
cuenta la Universidad permiten que la informacin fluya de
manera clara, ordenada y oportuna?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

COMPONENTE: SUPERVISION
PREGUNTAS

Prevencin y Monitoreo
1. Dentro de la propia gestin existe una rutina de permanente
seguimiento y evaluacin del desempeo de control interno para
determinar las mejoras y ajustes requeridos?
Monitoreo oportuno del Control Interno
2. Se tiene la prctica de realizar el seguimiento a la
implementacin de las deficiencias detectadas, como resultado
del Monitoreo al Control Interno?
Reporte de Deficiencias
3. Las deficiencias detectadas en las acciones de Control son

RESPUESTAS
SI
NO N/A

OBSERVACIONES

comunicadas a los Niveles correspondientes as como al

Personal involucrado directamente en las mismas?
Seguimiento e Implantacin de Medidas
Correctivas
4. Es factible la implementacin de las recomendaciones de
auditorias anteriores?
5. En el ejercicio anterior, se implementaron las
recomendaciones de los Informes de Auditora?
6. Se evalan las causas de los errores y deficiencias
detectadas en el Proceso Tcnico Contable?

GUIA DE ENTREVISTA A LOS JEFES DE LAS OFICINAS

CONFORMANTES DEL ADMINISTRATIVO
1. Conoce Ud. Lo dispuesto en la Ley N 28716 Ley del Sistema de Control Interno
para las entidades del Estado y R.C. N 320-2006-CG Normas de Control Interno
para las entidades del Sector Publico?
.....................................................................................................................................
...............................................................................................................................
2. Conoce Ud. Los objetivos institucionales de la Universidad Nacional del Altiplano
Puno?
.....................................................................................................................................
...............................................................................................................................
3. Con que documentos de gestin cuenta su direccionada para el cumplimiento de
sus metas y objetivos?
.....................................................................................................................................
...............................................................................................................................
4. Conoce Ud. aspectos relacionados a la planificacin, identificacin, valoracin,
manejo o respuesta as como el monitoreo de los riesgos en su direccionada?
.....................................................................................................................................

...............................................................................................................................
5. Su direccionada ha implementado para el cumplimiento de sus metas y objetivos
directivas internas? Se encuentran debidamente actualizadas y aprobadas por el
rgano correspondiente.
.....................................................................................................................................
...............................................................................................................................
6. La informacin que genera su direccionada se encuentra debidamente
actualizada y es comunicada oportunamente a todos los trabajadores de la
entidad?

7. Su direccionada ha implementado de manera adecuada las acciones de

monitoreo y supervisin permanentes y de manera integral en todos los procesos y
operaciones de la entidad?

ACTA DE COMPROMISO PARA LA IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO

ACTA N..
LUGAR Y FECHA:
MIEMBROS: (Mencionar cargos de las personas que suscribirn el acta)
ASUNTO:

Acta de Compromiso de la Alta Direccin para la implementacin de

Control Interno

En mi calidad de (Cargo del titular de la entidad), junto al Equipo Directivo conformado

por (cargos de los dems directivos de la entidad) manifestamos nuestro compromiso
de implementar, mantener y perfeccionar el sistema de control interno en el/la
(Nombre de la entidad), de acuerdo a lo estipulado en el artculo 6 de la Ley 28716
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado y a lo sealado en las Normas de
Control Interno para las Entidades del Estado. Para dicho fin, nos comprometemos a
conformar un comit especial denominado (Nombre del Comit), el cual tendr a su
cargo la implementacin del sistema de control de la entidad. Este comit ser dotado
de los recursos humanos y materiales que requiera para la adecuada ejecucin de sus
labores.

Asimismo, expresamos nuestro compromiso con el diseo, implementacin,

seguimiento y evaluacin del sistema de control interno que se adopte para la entidad
y convoca a todos los servidores pblicos a poner en marcha los procedimientos que
sean necesarios para un adecuado establecimiento del control interno que permita el
cumplimiento de la misin y los objetivos de la entidad.
Firman en seal de conformidad:
En la ciudad de . a los das del mes de .de..
---------------------------------------------------Nombres y Apellidos
Cargo del titular de la entidad
---------------------------------------------------Nombres y Apellidos
Cargo del directivo de la entidad

----------------------------------------------------Nombres y Apellidos
Cargo del directivo de la entidad

-------------------------------------------------Nombres y Apellidos
Cargo del directivo de la entidad

-------- --------------------------------------------Nombres y Apellidos

Cargo del directivo de la entidad

DESIGNACION DE COMIT - GRUPO DIRECTIVO

El (Cargo del Titular de la Entidad) de la Entidad xx, en cumplimiento a lo dispuesto en
el Acta N , Acta de compromiso para el desarrollo de la implementacin del
control interno, ha decidido conformar el Grupo Directivo Primer Nivel, el cual
tendr a su cargo las funciones que sern cumplidas en coordinacin con la mxima
autoridad de la Universidad.
Dicho comit depender de la Alta Direccin y estar conformado de la siguiente
forma:
1. Presidente
2. Secretario
3. Integrante 1
4. Integrante 2
5. Integrante 3
El comit se reunir las veces que sea necesario. Cada miembro titular designar un
suplente, quien podr asistir a las sesiones del Comit en su ausencia temporal, con
las mismas facultades, obligaciones y responsabilidades del titular.

El comit tendr como funciones fundamentales las siguientes:

-

Monitorear el proceso de sensibilizacin y capacitacin del personal de la

entidad sobre el control interno.
Proponer la estimacin de los recursos necesarios para la implementacin de
los factores a implementar.
Comunicar a todo el personal de la importancia de contar con un Sistema de
Control Interno eficiente.
Informar a la alta direccin sobre los avances realizados en materia de
implementacin del control interno.
Coordinar con las reas de la entidad aspectos pertinentes a la implementacin
del control interno.
Desarrollar formatos estandarizados que servirn de gua para cada una de las
reas de la entidad.
Firman en seal de conformidad:
En la ciudad de Puno, a los .das del mes de de 20...

DESIGNACION DE COMIT - GRUPO OPERATIVO

El (Cargo del Titular de la Entidad) de la Entidad xx, en cumplimiento a lo dispuesto en
el Acta N , Acta de compromiso para el desarrollo de la implementacin del
control interno, ha decidido conformar el Grupo Operativo - Segundo Nivel, el cual
tendr a su cargo las funciones que sern cumplidas en coordinacin con la mxima
autoridad de la empresa.
Dicho comit depender de la Alta Direccin y estar conformado de la siguiente
forma:
1. Presidente
2. Secretario
3. Integrante 1
4. Integrante 2
5. Integrante 3
El comit se reunir las veces que sea necesario. Cada miembro titular designar un
suplente, quien podr asistir a las sesiones del Comit en su ausencia temporal, con
las mismas facultades, obligaciones y responsabilidades del titular.

El comit tendr como funciones fundamentales las siguientes:

-

Revisin del diagnstico

Validacin del diagnstico
Implementacin a nivel de la Entidad
Implementacin a nivel de procesos
Validacin de propuestas y cambios
Firman en seal de conformidad:
En la ciudad de Puno, a los das del mes de de 20.

DESIGNACION DE COMIT - GRUPO EVALUADOR

El (Cargo del Titular de la Entidad) de la Universidad Nacional del Altiplano Puno, en
cumplimiento a lo dispuesto en el Acta N , Acta de compromiso para el desarrollo
de la implementacin del control interno, ha decidido conformar el Grupo Evaluador
Tercer Nivel, el cual tendr a su cargo las funciones que sern cumplidas en
coordinacin con la mxima autoridad de la empresa.
Dicho comit depender de la Alta Direccin y estar conformado de la siguiente
forma:
1. Presidente
2. Secretario
3. Integrante 1
4. Integrante 2
5. Integrante 3
El comit se reunir las veces que sea necesario. Cada miembro titular designar un
suplente, quien podr asistir a las sesiones del Comit en su ausencia temporal, con
las mismas facultades, obligaciones y responsabilidades del titular.

El comit tendr como funciones fundamentales las siguientes:

-

Verificar el cumplimiento de la implementacin del Sistema de Control Interno

de
acuerdo a lo programado.
Informar a la alta direccin los niveles de cumplimiento con las acciones
tomadas,
previa retroalimentacin.
Determinar si los recursos asignados fueron necesarios para la
implementacin.
Medir el desempeo de los grupos de trabajo y participantes.
Firman en seal de conformidad:
En la ciudad de Puno, a los das del mes de de 20.