Nombres y apellidos: Melani Aylin Chiriboga Valderrama

Asignatura: Contabilidad General

 EMPRESA "LA VARIEDAD EN TU CASA S.A."

ARTÍCULO: Camas 3 plazas

MÉTODO: Primeros en entrar, Primeros en Salir

ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
C V.U V.T PARCIAL
7/1/2023 Inv. Inicial
7/2/2023 Primera compra 150 $ 175.00 $26,250.00

7/3/2023 Devolución primera compra

-50 $ 175.00 $ -8,750.00

7/5/2023 Primera venta 500

DATOS: Edificio
Vida útil: 20 Valor de compra-Valor residual
ML=
Valor Residual: $4,500.00 Vida útil
Valor de Compra: $55,000.00
$50,500.00
ML=
20

ML ANUAL= $2,525.00
ML MENSUAL= $210.42
U CASA S.A."

MÁXIMO: 900
MÍNIMO: 100

SALIDAS EXISTENTES (SALDO)

C V.U V.T C V.U V.T
450 $ 150.00 $67,500.00
150 $ 175.00 $26,250.00
450 $ 150.00 $67,500.00
100 $ 175.00 $17,500.00
450 $ 150.00 $67,500.00 0 $ 150.00 $ -
50 $ 175.00 $ 8,750.00 50 $ 175.00 $ 8,750.00

e compra-Valor residual
Vida útil

$50,500.00
20
 EMPRESA "LA VARIEDAD EN TU CASA S.A."
ROL DE PAGOS
Al 31 de julio de 2023
INGRESOS
TOTAL
N° NOMBRE CARGO HORAS
HORAS TOTAL HORAS INGRESOS
SUELDO SUPLEMENTARIAS
COMPLEMENTARIAS EXTRAS
1,5

1 Secretaria Secretaria $550.00 $550.00

2 Vendedor Vendedor $450.00 $450.00
TOTAL $1,000.00 $1,000.00

EMPRESA "LA VARIEDAD EN TU CASA S.A."

ROL DE PROVISIONES
Al 31 de julio de 2023

N° NOMBRE CARGO TOTAL APORTE PATRONAL FONDOS DE RESERVA DÉCIMO TERCER DÉCIMO
INGRESOS 12,15% 8,33% SUELDO CUARTO SUELDO

1 Secretaria Secretaria $550.00 $66.83 $45.82 $45.83 $37.50

2 Vendedor Vendedor $450.00 $54.68 $37.50 $37.50
$1,000.00 $121.50 $45.82 $83.33 $75.00
N TU CASA S.A."
OS
2023
DESCUENTOS
TOTAL LÍQUIDO
APORTE RETENCIONES TOTAL EGRESOS A RECIBIR FIRMAS
ANTICIPOS
PERSONAL 9,45% JUDICIALES

$51.97 $25.00 $76.98 $473.03

$42.52 $42.52 $407.48
$94.50 $25.00 $119.50 $880.50

VACACIONES TOTAL
PROVISIONES

$22.92 $218.89
$18.75 $148.43
$41.67 $367.32
 EMPRESA "LA VARIEDAD EN TU CASA S.A."
LIBRO DIARIO
Al 31 de julio de 2023
FECHA DETALLE PARCIAL
1
Caja chica
Bancos
Inventario mercaderías
7/1/2023 Edificio
Cuentas por pagar
Capital social
V/Asiento Inicial
2
Inventario mercaderías
7/2/2023 IVA Compras
Bancos
El pago se efectúa con cheque N°75 y la factura del proveedor es la N°001-001-000004567
3
Bancos
7/3/2023 Inventario mercaderías
IVA compras
V/Dev. De compra de la factura del proveedor es la N°001-001-000004567
4
Bancos
7/5/2023 Ventas
IVA Ventas
Venta según factura 001-001-000000456 y cancelan mediante transferencias del Banco Pacífico
5
Costo de venta
7/5/2023
Inventario mercaderías
V/Generación del costo con respecto a la primera venta
6
Gasto Servicios Básicos
Luz $ 150.00
7/24/2023
Agua $ 25.00
Caja chica
V/Pago de Servicios Básicos con fondo de caja chica
7
Anticipo empleado
Caja chica
V/registro de cobro por faltante caja chica
7/31/2023
8
Caja chica
Bancos
V/Reposición de caja chica
 9
Gasto depreciación edificio
7/31/2023
Depreciación acumulada edificio
V/Registro depreciación mensual edificio
10
Gasto Sueldos
Gasto Aporte Patronal
Aporte personal por pagar
7/31/2023
Aporte patronal por pagar
Anticipo empleado
Bancos
V/Registro de roles de pago
11
Gasto Décimo Tercer Sueldo
Gasto Décimo Cuarto Sueldo
Gasto Fondo de Reserva
Gasto Vacaciones
7/31/2023
Décimo Tercer Sueldo por pagar
Décimo Cuarto Sueldo por pagar
Fondo de Reserva por pagar
Vacaciones por pagar
V/Registro de Beneficios Sociales
12
Ventas
Costo de venta
Gasto sueldos
Gasto aporte patronal
Gasto Décimo Tercer Sueldo
7/31/2023
Gasto Décimo Cuarto Sueldo
Gasto Fondo de Reserva
Gasto Vacaciones
Gasto Depreciación Edificio
Gasto Servicios Básicos
Utilidad del ejercicio
V/Cierre de Ingresos y Gastos
13
Gasto Participación Trabajadores 15%
7/31/2023
Participación Trabajadores 15% por pagar
V/Generación del valor de Participación Trabajadores
14
Gasto Impuesto a la Renta 25%
7/31/2023
Impuesto a la Renta 25% por pagar
V/Generación del valor Impuesto a la Renta
15
Utilidad del Ejercicio
7/31/2023
7/31/2023 Gasto Participación Trabajadores 15%
Impuesto a la Renta 25% por pagar
V/Cierre de Gasto de participación trabajadores y de Impuesto a la Renta
TOTAL
 DEBE HABER

$ 300.00
$ 23,000.00
$ 67,500.00
$ 55,000.00
$ 25,500.00
$ 120,300.00

$ 26,250.00
$ 3,150.00
$ 29,400.00

$ 9,800.00
$ 8,750.00
$ 1,050.00

$ 112,000.00
$ 100,000.00
$ 12,000.00

$ 76,250.00
$ 76,250.00

$ 175.00

$ 175.00

$ 25.00
$ 25.00

$ 200.00
$ 200.00
$ 210.42
$ 210.42

$ 1,000.00
$ 121.50
$ 94.50
$ 121.50
$ 25.00
$ 880.50

$ 83.33
$ 75.00
$ 45.82
$ 41.67
$ 83.33
$ 75.00
$ 45.82
$ 41.67

$ 100,000.00
$ 76,250.00
$ 1,000.00
$ 121.50
$ 83.33
$ 75.00
$ 45.82
$ 41.67
$ 210.42
$ 175.00
$ 21,997.26

$ 3,299.59
$ 3,299.59

$ 4,674.42
$ 4,674.42

$ 7,974.01
 $ 3,299.59
$ 4,674.42

$ 491,175.76 $ 491,175.76
 Caja Chica Bancos
DEBE HABER DEBE HABER
1) $ 300.00 $ 175.00 6) 1) $ 23,000.00 $ 29,400.00 2) 1)
8) $ 200.00 $ 25.00 7) 3) $ 9,800.00 $ 200.00 8) 2)
4) $ 112,000.00 $ 880.50 10)
$ 500.00 $ 200.00 $ 144,800.00 $ 30,480.50
$ 300.00 $ - $ 114,319.50 $ -

IVA Compras Ventas

DEBE HABER DEBE HABER
2) $ 3,150.00 $ 1,050.00 3) $ 100,000.00 4)
12) $ 100,000.00

$ 3,150.00 $ 1,050.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00

$ 2,100.00 $ - $ - $ -

Depreciación acumulada Edificio Gasto Sueldos

DEBE HABER DEBE HABER
$ 210.42 9) 10) $ 1,000.00 $ 1,000.00 12) 10)

$ - $ 210.42 $ 1,000.00 $ 1,000.00

$ - $ 210.42 $ - $ -

Gasto Décimo Tercer Sueldo Gasto Décimo Cuarto Sueldo

DEBE HABER DEBE HABER
11) $ 83.33 $ 83.33 12) 11) $ 75.00 $ 75.00 12) 11)

$ 83.33 $ 83.33 $ 75.00 $ 75.00

$ - $ - $ - $ -

Fondo de Reserva por Pagar Vacaciones por Pagar

DEBE HABER DEBE HABER
$ 45.82 11) $ 41.67 11) 13)

$ - $ 45.82 $ - $ 41.67
$ - $ 45.82 $ - $ 41.67

Utilidad del ejercicio

 DEBE HABER
15) $ 7,974.01 $ 21,997.26 12)

$ 7,974.01 $ 21,997.26
$ - $ 14,023.25
 EMPRESA "LA VARIEDAD EN TU CASA S.A."
MAYORIZACIÓN
Al 31 de julio de 2023

Inventario Mercaderías Edificio

DEBE HABER DEBE HABER
$ 67,500.00 $ 8,750.00 3) 1) $ 55,000.00
$ 26,250.00 $ 76,250.00 5)

$ 93,750.00 $ 85,000.00 $ 55,000.00 $ -

$ 8,750.00 $ - $ 55,000.00 $ -

IVA Ventas Costo de venta

DEBE HABER DEBE HABER
$ 12,000.00 4) 5) $ 76,250.00 $ 76,250.00 12)

$ - $ 12,000.00 $ 76,250.00 $ 76,250.00

$ - $ 12,000.00 $ - $ -

Gasto Aporte Patronal Aporte Personal por Pagar

DEBE HABER DEBE HABER
$ 121.50 $ 121.50 12) $ 94.50 10)

$ 121.50 $ 121.50 $ - $ 94.50

$ - $ - $ - $ 94.50

Gasto Fondo de Reserva Gasto Vacaciones

DEBE HABER DEBE HABER
$ 45.82 $ 45.82 12) 11) $ 41.67 $ 41.67 12)

$ 45.82 $ 45.82 $ 41.67 $ 41.67

$ - $ - $ - $ -

Gasto Participación Trabajadores 15% Participación Trabajadores 15% por Pagar

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3,299.59 $ 3,299.59 15) $ 3,299.59 13)

$ 3,299.59 $ 3,299.59 $ - $ 3,299.59

$ - $ - $ - $ 3,299.59
 Cuentas por Pagar Capital Social
DEBE HABER DEBE HABER
$ 25,500.00 1) $ 120,300.00 1)

$ - $ 25,500.00 $ - $ 120,300.00
$ - $ 25,500.00 $ - $ 120,300.00

Gasto Servicios Básicos Gasto Depreciación Edificio

DEBE HABER DEBE HABER
6) $ 175.00 $ 175.00 12) 9) $ 210.42 $ 210.42 12)

$ 175.00 $ 175.00 $ 210.42 $ 210.42

$ - $ - $ - $ -

Aporte Patronal por Pagar Anticipo Empleado

DEBE HABER DEBE HABER
$ 121.50 10) 7) $ 25.00 $ 25.00 10)

$ - $ 121.50 $ 25.00 $ 25.00

$ - $ 121.50 $ - $ -
G
Décimo Tercer Sueldo por Pagar Décimo Cuarto Sueldo por Pagar
DEBE HABER DEBE HABER
$ 83.33 11) $ 75.00 11)

$ - $ 83.33 $ - $ 75.00
$ - $ 83.33 $ - $ 75.00

Gasto Impuesto a la Renta 25% Impuesto a la Renta 25% por Pagar

DEBE HABER DEBE HABER
14) $ 4,674.42 $ 4,674.42 15) $ 4,674.42 15)

$ 4,674.42 $ 4,674.42 $ - $ 4,674.42

$ - $ - $ - $ 4,674.42
 EMPRESA "LA VARIEDAD EN TU CASA S.A."
BALANCE DE COMPROBACIÓN
Al 31 de julio de 2023
SUMAS SALDOS
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Caja chica $ 500.00 $ 200.00 $ 300.00 $ -
Bancos $ 144,800.00 $ 30,480.50 $ 114,319.50 $ -
Inventario mercaderías $ 93,750.00 $ 85,000.00 $ 8,750.00 $ -
Edificio $ 55,000.00 $ - $ 55,000.00 $ -
Cuentas por pagar $ - $ 25,500.00 $ - $ 25,500.00
Capital social $ - $ 120,300.00 $ - $ 120,300.00
IVA Compras $ 3,150.00 $ 1,050.00 $ 2,100.00 $ -
Ventas $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ - $ -
IVA Ventas $ - $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00
Costo de venta $ 76,250.00 $ 76,250.00 $ - $ -
Gasto Servicios Básicos $ 175.00 $ 175.00 $ - $ -
Gasto depreciación edificio $ 210.42 $ 210.42 $ - $ -
Depreciación acumulada edificio $ - $ 210.42 $ - $ 210.42
Gasto Sueldos $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ - $ -
Gasto Aporte Patronal $ 121.50 $ 121.50 $ - $ -
Aporte personal por pagar $ - $ 94.50 $ - $ 94.50
Aporte patronal por pagar $ - $ 121.50 $ - $ 121.50
Anticipo empleado $ 25.00 $ 25.00 $ - $ -
Gasto Décimo Tercer Sueldo $ 83.33 $ 83.33 $ - $ -
Gasto Décimo Cuarto Sueldo $ 75.00 $ 75.00 $ - $ -
Gasto Fondo de Reserva $ 45.82 $ 45.82 $ - $ -
Gasto Vacaciones $ 41.67 $ 41.67 $ - $ -
Décimo Tercer Sueldo por pagar $ - $ 83.33 $ - $ 83.33
Décimo Cuarto Sueldo por pagar $ - $ 75.00 $ - $ 75.00
Fondo de Reserva Sueldo por pagar $ - $ 45.82 $ - $ 45.82
Vacaciones Sueldo por pagar $ - $ 41.67 $ - $ 41.67
Utilidad del ejercicio $ 7,974.01 $ 21,997.26 $ - $ 14,023.25
Gasto Participación Trabajadores 15% $ 3,299.59 $ 3,299.59 $ - $ -
Participación Trabajadores 15% por pagar $ - $ 3,299.59 $ - $ 3,299.59
Gasto Impuesto a la Renta 25% $ 4,674.42 $ 4,674.42 $ - $ -
Impuesto a la Renta 25% por pagar $ - $ 4,674.42 $ - $ 4,674.42
TOTAL $ 491,175.76 $ 491,175.76 $ 180,469.50 $ 180,469.50