Código: F15D-PP-PR-01.

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Versión: 12
SÍLABO Fecha: 19/01/2024
Página: 1

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE CONTABILIDAD
SÍLABO DE PLANEAMIENTO TRIBUTARIO

I. DATOS GENERALES

1.1 Unidad Académica o Programa: CONTABILIDAD

1.2 Modalidad de Estudio: PRESENCIAL
1.3 Semestre Académico: 202401
1.4 Ciclo de estudios: VI
1.5 Requisitos: RENTA PERSONAL Y EMPRESARIAL(DEDE517 )
1.6 Carácter: Obligatorio
1.7 Número de Créditos: 4.0
1.8 Duración: 16 semanas (02/04/2024 - 16/07/2024)
1.9 N° de horas totales: 80.00 (48.00 Teoría y 32.00 Práctica)
(80.00 presenciales y 0.00 virtuales )
Teoría (Presencial: 48.00 horas - Virtual: 0.00 horas)
Práctica (Presencial: 32.00 horas - Virtual: 0.00 horas)
1.10 Docente(s)/Tutor Virtual: Mayra Rios Rojas (MRIOSMA@ucvvirtual.edu.pe)

II. COMPETENCIAS DEL PERFIL DEL EGRESADO

El presente sílabo aporta a las siguientes competencias del perfil del egresado:

COMPETENCIAS ESPECÍFICAS

Analiza las normas tributarias vigentes con la finalidad de aplicarlas a los hechos económicos generados por las personas y las organizaciones con sentido crítico e
imparcialidad.

COMPETENCIA GENÉRICA

Ejerce liderazgo ético para el planeamiento, implementación, ejecución y evaluación de proyectos emprendedores empresariales, socioculturales y ambientales
aportando al desarrollo local, regional y nacional.

III. SUMILLA

La experiencia curricular Planeamiento Tributario que pertenece al área de estudios específicos, de naturaleza teórico-práctico, de carácter obligatorio. Tiene como
propósito analizar el planeamiento tributario en las organizaciones. Abarca los siguientes aspectos: Fundamentos del planeamiento tributario el planeamiento
tributario del impuesto general a la venta y rentas personales, el planeamiento tributario de renta empresarial.

IV. PROGRAMACIÓN ACADÉMICA

TEMAS TRANSVERSALES

Emprendimiento

4.1 PRIMERA UNIDAD: : Fundamentos del planeamiento tributario

4.1.1. DURACIÓN: 5 Sesiones (01/04/2024 - 04/05/2024)

RESULTADO DE APRENDIZAJE:

Explica los fundamentos del planeamiento tributario en las personas y organizaciones según las normas vigentes.

ACTITUD:

Responsabilidad

SESIÓN CONTENIDOS / TEMÁTICAS ESTRATEGIAS EVIDENCIAS DE

Centro de Formación
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Contenidos

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DIDÁCTICAS APRENDIZAJE
1 Planeamiento Tributario: Marco Teórico. Aprendizaje Cooperativo Foro sobre la importancia del
planeamiento tributario y
financiero.
2 Las fuentes del Derecho Tributario Aprendizaje Cooperativo Foro sobre las fuentes del
derecho tributario.
3 La prescripción tributaria Estudio de caso Práctica calificada
4 Aspectos relevantes de la legislación asociados al Planeamiento Tributario. Aprendizaje Cooperativo Investigación formativa:
Avance del artículo de opinión.
5 Comparación de Regímenes tributarios para El Planeamiento Tributario. Aprendizaje Cooperativo Examen Parcial I

4.2 SEGUNDA UNIDAD: El planeamiento tributario del impuesto general a la venta y rentas personales

4.2.1. DURACIÓN: 5 Sesiones (06/05/2024 - 08/06/2024)

RESULTADO DE APRENDIZAJE:

Aplica el planeamiento tributario a las personas según la normatividad vigente.

ACTITUD:

Responsabilidad

ESTRATEGIAS EVIDENCIAS DE
SESIÓN CONTENIDOS / TEMÁTICAS
DIDÁCTICAS APRENDIZAJE
6 Impuesto General a las Ventas: Renuncia a la Exoneración. Aprendizaje Cooperativo Foro renuncia y exoneración
del IGV
7 Régimen Agrario Aprendizaje Cooperativo Foro régimen agrario e
impuesto a la renta.
8 Actividades o giro de negocios exoneradas del IGV. Aprendizaje Cooperativo Investigación formativa: II
Avance del artículo de opinión.
9 Régimen de la amazonia Estudio de caso Caso práctico
10 Examen Parcial II, Examen de recuperación y/o rezagado del Examen Parcial I Examen Parcial II, Examen de Examen Parcial II
recuperación y/o rezagado del
Examen Parcial I

4.3 TERCERA UNIDAD: El planeamiento tributario de renta empresarial

4.3.1. DURACIÓN: 6 Sesiones (10/06/2024 - 20/07/2024)

RESULTADO DE APRENDIZAJE:

Aplica el planeamiento tributario a las organizaciones según la normatividad vigente.

ACTITUD:

Responsabilidad

ESTRATEGIAS EVIDENCIAS DE
SESIÓN CONTENIDOS / TEMÁTICAS
DIDÁCTICAS APRENDIZAJE
11 Impuesto a la renta empresarial: Reconocimiento de los ingresos y costos. Estudio de caso Informe en inglés
Presentación y exposición de informe en inglés.
12 Impuesto a la renta empresarial: Principales Gastos deducibles y no deducibles. Estudio de caso Caso práctico.
INVESTIGACIÓN FORMATIVA INVESTIGACIÓN
FORMATIVA
13 Determinación del impuesto a la renta empresarial. adiciones y deducciones Aprendizaje Cooperativo Investigación formativa:
tributarias. Presentación final del artículo

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de opinión.
14 Presentación y exposición del proyecto de investigación formativa Aprendizaje Cooperativo Investigación formativa:
Presentación y exposición final
del artículo de opinión.
15 Compensación de pérdidas Tributarias: Desarrollo y análisis del art. 85° del Aprendizaje Cooperativo Caso práctico sobre
impuesto a la Renta. compensación de pérdidas
16 Examen Final, Examen de recuperación y/o rezagado del Examen Parcial II Examen Final, Examen de Examen Final
recuperación y/o rezagado del
Examen Parcial II

V. MEDIOS Y MATERIALES

Medios:
Plataformas Trilce, Plataforma Zoom y Plataforma de aprendizaje virtual Blackboard Learn Ultra Padlet, canvas,etc
Materiales:
Textos para consulta e investigación: Especificados en la bibliografía. Manual Apa (versión 7).
Material audiovisual e informático: videos, fotografías, procesador de texto, hoja de cálculo, presentador de diapositivas u otros.
Equipos: calculadora, laptop, computadora, impresora, smartphones, modem, cámara web y audífonos con micrófono.
Otros: Conexión a internet.
Texto inglés.
Blackboard ally.

VI. EVALUACIÓN

6.1. DISEÑO DE EVALUACIÓN

DISTRIBUCIÓN
INSTRUMENTO DE
UNIDAD EVIDENCIAS DE APRENDIZAJE CÓDIGO PESO POR
EVALUACIÓN
UNIDAD
1 Foro. FO 10 % 30 % Rúbrica
Práctica calificada PC 30 % Prueba de desarrollo
Investigación formativa INV 30 % Rúbrica
Examen Parcial I EP 30 % Prueba de desarrollo
2 Foro FO 10 % 30 % Rúbrica
Investigación formativa INV 30 % Rúbrica
Caso práctico CP 30 % Prueba de desarrollo
Examen Parcial II EP 30 % Prueba de desarrollo
3 Informe en inglés II 10 % 40 % Rúbrica
Caso práctico CP 30 % Prueba de desarrollo
Investigación formativa: Presentación final del artículo de INV 30 % Rúbrica
opinión.
Examen Final EF 30 % Prueba de desarrollo

6.2. PROMEDIOS

PRIMERA UNIDAD (X1) SEGUNDA UNIDAD (X2) TERCERA UNIDAD (X3)

X1 = 0.10*FO+ 0.30*PC+ X2 = 0.10*FO+ 0.30*INV+ X3 = 0.10*II+ 0.30*CP+

0.30*INV+ 0.30*EP 0.30*CP+ 0.30*EP 0.30*INV+ 0.30*EF

FINAL (XF)

XF = 0.30*X1+ 0.30*X2+ 0.40*X3

6.3. REQUISITOS DE APROBACIÓN

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El puntaje mínimo aprobatorio es 11.

Solo en el promedio final la fracción equivalente o mayor a 0,5 será redondeado al dígito inmediato superior.
Es necesario la participación del más de 70 % de sesiones programadas en la plataforma (se consideran la asistencia a la participación síncrona, asíncrona, así como la
descarga del sílabo, la videoconferencia o materiales informativos y presentación de trabajos).
Las asistencias y evaluaciones serán registradas en el sistema Trilce y Blackboard Learn Ultra.
La no participación en el examen final, exámenes parciales, informes académicos, infografías, foros o exámenes en línea se calificarán (00).
Las mismas podrán ser reprogramadas previa justificación formal y con evidencia por parte del estudiante ante el docente del curso dentro de las 48 horas de ocurrida
la falta (menos examen final e informe académico final, en esos casos el plazo es no mayor a 24 horas).
El estudiante que por algún motivo no rindió uno de los exámenes parciales, podrá rendirlos en el período de exámenes rezagados, en caso de inasistencia será
calificado con nota cero (00).

VII. BIBLIOGRAFÍA

VIII. BIBLIOGRAFÍA

Código de biblioteca LIBROS/REVISTAS/ARTÍCULOS/TESIS/PÁGINAS WEB.TEXTO

Libros Digitales
Libros Digitales Alfaro Limaya Javier. (2011). Tributación Municipal Centro De Estudios Gubernamentables (1 a ed.). Entrelineas
Srl -. " https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991001108329707001
Libros Digitales Basauri López Rita - Effio Pereda Fernando Walter - Aguilar Espinoza Henry. (2012). Manual práctico del
impuesto a la renta empresas y personas naturales 2011-2012?: desarrollo teórico-práctico, legislación aplicada,
RTF’s e informes SUNAT, casuística-tratamiento contable y tributario, caso práctico integral-tercera categoría,
caso práctico integral-personas naturales (1a ed.). Entrelíneas. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000921779707001
Libros Digitales Blazek, J. (2019). Tax planning and compliance for tax-exempt organizations, fifth edition, rules, checklist,
procedure?: 2019 cumulative supplement (5th edition). Wiley.
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991002915329607001
Libros Digitales Carlos Guizábalo, L. E. (2020). Planeamiento tributario y su incidencia en la carga tributaria de la empresa Pacific
Natural Foods SAC, Distrito Santa, periodo 2020. Repositorio Institucional - UCV.
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/ghjb9a/alma991002880218007001
Libros Digitales Castillo Mejía, I. S. (2019). Planeamiento tributario y deducción del impuesto a la renta de las empresas de
transportes de carga distrito de Los Olivos, año 2018. Repositorio Institucional - UCV.
https://repositorio.ucv.edu.pe/handle/20.500.12692/42433
Libros Digitales Entrelineas. (2015). Pagos a cuenta del impuesto a la renta (1a ed.). Entrelineas. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000665979707001
Libros Digitales Flores Soria Jaime. (2012). Manual De Tributación: Teoría Y Práctica (1 A Ed.). Cecof Asesores E. I.R.L. . "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma99100025520970700
Libros Digitales Instituto Peruano De Investigación Y Desarrollo Tributario. (2014). I Foro internacional de tributación y
contabilidad (1a ed.). Ecb Ediciones. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000528569707001
Libros Digitales Piketty, T., & Cuevas Mesa, G. (2018). Los altos ingresos en Francia en el siglo XX: desigualdades y
redistribuciones, 1901-1998 (Primera edicion electronica.). Fondo de Cultura Economica. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_digitalia_books_DIGFCE1158
Libros Digitales Reaño Azpilcueta, Rafael. (2010). Tributación aduanera (1a ed.). Palestra Editores. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991001423449707001
Libros Digitales Ruíz De Castilla Ponce De León Francisco Javier - Robles Moreno Carmen Del Pilar - Huapaya Garriazo Pablo
José. (2010). Manual del sistema tributario peruano (1a ed.). Instituto Pacífico. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000052639707001
Libros Digitales SALLES, E. C., & NOEJOVICH, H. O. (2013). El repartimiento real de Chucuito en el Virreinato del Perú: La
tributación temprana y su evolución, 1539-1547. Fronteras de la historia, 18(2), 47–75.
https://doi.org/10.22380/2027468838 "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_scielo_journals_S2027_4688201300
0200002
Revistas Digitales
Revistas Digitales Alva Matteucci Mario - Guerra Salvatierra María Del Pilar - Flores Gallegos Jorge Raúl - Oyola Lázaro Cynthia

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Contenidos

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Patricia - Rodríguez Alarcón Diana Rocio - Peña Castillo Jenny - Delgado Villanueva Jannina Araceli - Rosales
Ochoa Laura Gaby - Luque Livón Liz Vanessa - Morales Díaz Jhoana Lilet. (2016). Gastos deducibles tratamiento
tributario y contable (1a ed.). Instituto Pacífico. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000089499707001
Revistas Digitales Arias Copitan, P., & Abril Ortiz, R. (2019). Manual práctico del impuesto a la renta empresarial?: un enfoque
contable y tributario (1a ed.). Gaceta Jurídica. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991001069459707001
Revistas Digitales Caballero Bustamante Simeón - Miranda Murillo Isaac - Fernández Arámbulo Deyby Giancarlo - Bahamonde
Quinteros Mery - Sánchez Arias José Luis - Ortega Salavarría Rosa Isabel - Angulo Jugo José Manuel - Gómez
Bermeo Héctor Jorge - Mayor Ravines Marco Guillermo. (2016). Informativo Caballero Bustamante revista de
asesoría especializada. Ecb Ediciones. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000964389707001
Revistas Digitales Culque Puerta , B. E., Cruz Latorre, B. M., & Oblitas Otero, M. R. C. (2021). La gestión administrativa y la
recaudación del impuesto predial de la Municipalidad Provincial de Bongará, 2020. Ciencia Latina Revista
Científica Multidisciplinar, 5(6), 10607-10626. 10607-10626. https://doi.org/10.37811/cl_rcm.v5i6.1106
Revistas Digitales Gaceta Jurídica. (2010). Aplicación práctica del impuesto a la renta personas jurídicas y naturales (1a ed.). Gaceta
Jurídica. " https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000064709707001
Revistas Digitales García Malpica, P. D. (2018). Tributación ambiental como instrumento económico ante la externalidad negativa
producida por la contaminación en Perú. Quipukamayoc, 26(50), 109–119.
https://doi.org/10.15381/quipu.v26i50.14730 "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_doaj_primary_oai_doaj_org_article
_df161475cf864adc817109740e271077
Revistas Digitales Gonzalez-Rozada, M., & Ramos-Carbajales, A. (2016). Implications of raising cigarette excise taxes in
Peru/Efectos de aumentar los impuestos indirectos sobre tabaco en el Peru. Revista Panamericana de Salud
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https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_gale_infotracmisc_A481880606
Revistas Digitales Instituto Pacífico. (2011). Manual de tributación sectorial ([1a ed.]). Instituto Pacífico - Actualidad Empresarial. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000743719707001
Revistas Digitales Julio Alberto Hennings Otoya. (2015). Tributación y la cultura empresarial en la competencia del Mercado
Integrado Latinoamericano. Quipukamayoc, 23. https://doi.org/10.15381/quipu.v23i44.11623 "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_openaire_primary_doi_dedup_442b
2f12e5b8a4b2bf80d4e9e4ffb104
Revistas Digitales Paz Pérez, D. E., Solano Campos, M. K., & Inga Flores, J. G. (2022). Efectividad de los programas para resolver la
informalidad tributaria en México y Perú. Biolex (Universidad de Sonora), 14.
https://doi.org/10.36796/biolex.v14i25.222 "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_scielo_journals_S2007_5545202200
0100303
Revistas Digitales Picón Gonzáles Jorge Luis. (2011). Deducciones Del Impuesto A La Renta Empresarial - ¿quién Se Llevó Mi
Gasto? (3 A Ed.). Dogma Ediciones -. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991000264809707001
Revistas Digitales Picón Gonzales Jorge Luis. (2017). Deducciones del impuesto a la renta empresarial ¿quién se llevó mi gasto? la
ley, la sunat o lo perdí yo... (5a ed.). Dogma Ediciones. "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/175ppoi/alma991001566149707001
Revistas Digitales Valencia Gutiérrez, A. (2020). Tributación del sector minero y recuperación del medio ambiente en Perú, 2011-
2016. Quipukamayoc, 28(58), 77–85. https://doi.org/10.15381/quipu.v28i58.17919 "
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/p5e2np/cdi_doaj_primary_oai_doaj_org_article
_5074c092adde452db4ce374baaba85a3
Revistas Digitales Villanueva Yupanqui, A. L. (2017). El Planeamiento tributario y su efecto en la situación económica – financiera
de la empresa Servicios Trujillo E.I.R.L. en la ciudad de Trujillo. Año 2016. Universidad César Vallejo.
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/ghjb9a/alma991002878570607001
Revistas Digitales Zapana Rodriguez, R. (2018). Planeamiento tributario y su incidencia en las obligaciones tributarias de las
empresas pesqueras extractivas del Callao, año 2017. Universidad César Vallejo.
https://ucv.primo.exlibrisgroup.com/permalink/51UCV_INST/ghjb9a/alma991002877339507001

Centro de Formación
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