View PDF

LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI. I' FRÚ
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

GOBIERNO REGIONAL DE ICA
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO

N° 059 -2023 -2 -5340 -SCE
SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON

PRESUNTA IRREGULARIDAD A LA UNIDAD EJECUTORA
N° 402 HOSPITAL RICARDO CRUZADO RIVAROLA
NASCA, NASCA, ICA
GASTOS POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE

DEL PERIODO 2022 EN LA UNIDAD EJECUTORA N° 402
HOSPITAL RICARDO CRUZADO RIVAROLA
PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2022 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
TOMO IDE 11
30 DE NOVIEMBRE DE 2023
ICA - PERÚ
Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"

Año de la unidad, la paz y el desarrollo
ql 11 JIIJIIII 11 11 11111 111 111 iJ II.IIIJ 11,11 J111 ilii 1111 h
000
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 059 -2023 -2 -5340 -SCE
GASTOS POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE DEL PERIODO 2022 EN LA

UNIDAD EJECUTORA N° 402 HOSPITAL RICARDO CRUZADO RIVAROLA"
INDICE
DENOMINACIÓN N° Pág.
I. ANTECEDENTES 1
1. Origen 1
2. Objetivos 1
3. Materia de Control Específico y Alcance 2
4. De la entidad o dependencia 3
5. Notificación del Pliego de Hechos 4
II.
ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECÍFICO
4
PRESUNTAMENTE IRREGULAR
Pago por concepto de Incentivo Único de Cafae a favor del

personal administrativo sujeto al régimen laboral del decreto
legislativo n.° 276 incluyó importes que incrementaron la
escala aplicable, afectando el equilibrio presupuestal de los
fondos públicos del Estado, generando un perjuicio
económico de S/ 165 247, 18.
III. ARGUMENTOS JURÍDICOS 77
IDENTIFICACIÓN DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN

IV. LOS HECHOS ESPECÍFICOS PRESUNTAMENTE 77
IRREGULARES
V. CONCLUSIONES 78
VI. RECOMENDACIONES 79
79
VII. APÉNDICES
nonn
Y IJ
0 LAVCOI INFORME
0/
60• 1.0, M GASTOS
DE CONTROL ESPECÍFICO N°
059 - 2023 - 2 5340-
- SCE 14NRSVAPIV
POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE DEL PERIODO 2022 EN LA UNIDAD

EJECUTORA N°
402 HOSPITAL RICARDO CRUZADO RIVAROLA" ÍNDICE
INFORME
DE CONTROL ESPECÍFICO N°
059 - 2023 -2 5340 --
SCE GASTOS
POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE DEL PERIODO 2022 EN LA UNIDAD

EJECUTORA N°
402 HOSPITAL RICARDO CRUZADO RIVAROLA" PERÍODO:
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 I.
ANTECD S O
Origen El
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad a la Unidad Ejecutora n.°
402 Hospital Ricardo Cruzado Rivarola, en adelante la Entidad""
, corresponde a un servicio de control
posterior programado en el Plan Anual de Control 2023 del Órgano de Control Institucional OCI)
del Gobierno Regional de Ica aprobado con Resolución de Contraloría n.°
389 - 2023 - CG de 14 de
noviembre de 2023, registrada en el Sistema de Control Gubernamental — SCG con código 2-
5340- 2023- 005, acreditado mediante Oficio n.°
0 07 0- 2023- CG/ 005340 de 17 de octubre de 2023 y
notifcado por casilla electrónica al titular de la Entidad con Cédula de Notif cación Electrónica n.°
0 0 8 - 2023- CG/ 5340, en el marco de lo previsto en la Directiva n.° 007- 2021- CG/ NORM Servicio
de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad", aprobada mediante Resolución de
Contraloría n.°
134 - 2021 -CG, de 11 de junio de 2021 y sus modificatorias. 2.
Objetivos Objetivo
general: Determinar
o
OG si los gastos por concepto de Incentivo Único otorgado al Cafae correspondiente al periodo 2022,
1.
se realizaron cumpliendo con las disposiciones establecidas en la normativa aplicable. Objetivo
a
específico: Establecer
si los gastos por concepto de Incentivo Único de Cafae del periodo 2022, otorgados a los trabajadores
bajo del régimen laboral Decreto Legislativo n.°
276, comprendidos en el grupo ocupacional
de profesionales y técnicos, se realizaron considerando la escala aplicable de conformidad
a la normativa vigente. 0003
LA CONTIR
R ALORÍA A DEI PERÚ
3. Materia del Control Específico y Alcance
Materia del Control Específico
La materia de control posterior bajo la modalidad de Servicio de Control Específico. a Hechos con
Presunta Irregularidad, comprende la revisión y análisis de la documentación proporcionada por la
Entidad, evidenciándose que durante el periodo 2022, se aprobó la Directiva
n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH denominada " Norma para el otorgamiento
del incentivo único a través del Cafae de la Unidad Ejecutora 402 Hospital De Apoyo De Nasca'; así
como también, reintegros y transferencias financieras por concepto de Incentivo Único — Cafae de
incrementos otorgados a favor del personal administrativo sujeto al régimen laboral del Decreto
Legislativo n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar que no fueron autorizados
por el Ministerio de Economía y Finanzas en adelante el " MEF'".
Alcance
El servicio de control específico comprende el periodo del 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de

2022, correspondiente a la revisión y análisis de la documentación relativa al hecho con evidencias de
presunta irregularidad.
1 Ente Rector del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340 - SCE.

Periodo de 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2022.
Página 2 de 90
0004
1- ( LA CONTRALORÍA
4. De la entidad o dependencia
La Unidad Ejecutora n.° 402 Hospital Ricardo Cruzado Rivarola, pertenece al sector Salud, en el
nivel de gobierno regional. A continuación, se muestra la estructura orgánica gráfica de dicha
entidad:
Imagen n.° 1
Estructura Orgánica de la Unidad Ejecutora n.° 402 Hospital Ricardo Cruzado Rivarola
DIRECCION DE
ORGANO
0NTR0:0[.
HOSPITAL III
OFICINA 0) 0( 0004 DE
PLANEAMI
ESTRATEGIENTO
CO
ORINA EJECUTIVA OE
ADMINISTRACION
OFICINA100101(
DE ASE50RI
0 A
OFICINA DE 01. 01040410 UMIENT0
MOZOS HUMANOS COCI
ECONOMI
NA DEA 010.1401
1061501CA 000041ALAR10 Y S. GEN. OFICINA EP1DEM1010GI( A.
Y SALUD AM8IENTAL
OFICINA DE 6151100 DE
EA ( ANDAD
INA 01AP000ALA 01111l0 DE OFICINA DE ESTAD. E OFICINA DE SEGUROS Y

EN. E 100E5TIGA. COMUNI( AUONES 101011MA11CA REFERENCIA Y ( ON? 0.001 I
1
L— 1
791000 OP10 DE 611E0
A1E01C1RA
OP70 01 6P10
19060IN 0000
011014401060
DE 00010 Di' 10I1.110*
I1100,11(1* 994 09011601(
EP1A1IR'11100
00 019111 D64* 00. P0R D910 DE SE! M( q
P[ DIAIPIA 081T110100
1M409001S SOCIA MI 91010(
DPIO 100
Cf 4 IA
PM )114 I
R01( 111
urlil(vr4(0a6Du1
119. 0610
1 S91,0RD1)010(001W.. 4
w
mi 1, 119106!A
a COJ91, 10100
B1U:0, 00101 i4011A0.
Al! ao4 I 1IftV 5,
1
I
11Wd0
1111(6! 0
xaua
4: rKq OVO
ua6000
RUCA 001 4 A :' RtVS( NT
A uzIMIMAMONOA
0S91C1090101
004060110
90010o RNRCO
i I 010101AL
PAIO01Ú711100
í(IM06q00
A10140 0 0i01l0000
Fuente: Reglamento de Organización y Funciones aprobado mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0866 -2004 -GORE- ICA/ PR de 13 de diciembre de 2004.
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023 -2 -5340 -SCE.

Página 3 de 90
0005
LA CONTRALORÍA
5. Notificación del Pliego de Hechos
En aplicación del numeral 7. 30 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas

con Resolución de Contraloría n.° 295 -2021 - CG de 23 de diciembre de 2021, y sus modificatorias,
la Directiva n.° 007- 2021- CG/ NORM " Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad", aprobada mediante Resolución de Contraloría n.° 134 -2021 - CG de 11 de junio de
2021 y modificatoria; así como al marco normativo que regula la notificación electrónica emitida
por la Contraloría se cumplió con el procedimiento de notificación del Pliego de Hechos a las
personas comprendidas en los hechos con evidencias de presunta irregularidad a fin que formulen
sus comentarios o aclaraciones.
ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECÍFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR
INCREMENTO DEL INCENTIVO ÚNICO CAFAE EN LA UNIDAD EJECUTORA 402 HOSPITAL

RICARDO CRUZADO RIVAROLA, DURANTE EL PERÍODO 2022, EN BASE A ESCALA NO
AUTORIZADA POR EL MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS, AFECTÓ EL EQUILIBRIO
PRESUPUESTAL DE LOS FONDOS PÚBLICOS DEL ESTADO Y OCASIONÓ PERJUICIO
ECONÓMICO POR S1165 247, 18.
De la revisión y análisis a la documentación proporcionada por la Unidad Ejecutora

n.° 402 Hospital Ricardo Cruzado Rivarola, en adelante la " Entidad", se advierte que durante el periodo
a.. 2022, se aprobó la Directiva n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH denominada
Norma para el otorgamiento del incentivo único a través del Cafae de la Unidad Ejecutora 402 Hospital
De Apoyo De Nasca"; asimismo, reintegros y transferencias financieras por concepto de incentivo Único
Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal administrativo sujeto al régimen
laboral del Decreto Legislativo n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar de no
haber sido autorizados por el Ministerio de Economía y Finanzas en adelante el " MEF2".
La situación descrita transgredió lo dispuesto en la novena disposición transitoria de la Ley

n.° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; los artículos 5 y 6 de la Ley
n.° 31365, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal 2022, referidos al control del gasto
público e ingresos del personal; los numerales 1, 6 y 10 del artículo IV de la Ley n.° 28175, Ley Marco
del Empleo Público, referido al principio de legalidad, principio probidad y ética pública y principio de
provisión presupuestaria; asimismo, los numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral 2. 1 del artículo 2;
numerales 7, 1 y numerales 1, 2 y 3 del numera 7. 3 del articulo 7, artículo 8, numerales 13. 1 y 13. 5 del
artículo 13 y artículo 20 del Decreto Legislativo n.° 1440, referidos a los principios, titular de la entidad,
oficina de presupuesto de la entidad, el presupuesto y los gastos públicos.
Asimismo; se transgredió el numeral 6. 1, numerales 1 y 3 del numeral 6. 2 y numeral 6. 3 del artículo 6

el Decreto Legislativo 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería, referidos a en el
ivel descentralizado u operativo; además, los numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia
n.° 044- 2021, Decreto de Urgencia que establece las medidas extraordinarias y urgentes en materia de
gestión fiscal de recursos humanos del sector Público, referidos a materias en gestión fiscal de los
recursos humanos del sector público; así también el artículo IV, numerales 2, 3 y 4 del artículo 3;
numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y el artículo 8 del Texto Único
Ordenado de la Ley n.° 27444, referidos a los principios del procedimiento administrativos, requisitos
de validez de los actos administrativos, objeto o contenido del acto administrativo, motivación del acto
administrativo y validez del acto administrativo; además, el artículo 1 y los numerales 2. 1 y 2. 2 del
2 Ente Rector del Sistema Nacional de Presupuesto Público.
Informe de Control Específico n.° 059 -2023. 2. 5340 - SCE.

Período de 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2022.
Página 4 de 90
LA CONTRALORÍA
artículo 2 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, referido a la aprobación del nuevo monto de la Escala
Base del Incentivo Único — CAFAE y aplicación del nuevo monto de la escala Base del Incentivo Único
Cafae; asi también, el artículo 1, referido a la aprobación de montos y escala del Incentivo Único —
Cafae de la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021.
Los hechos expuestos afectaron el equilibrio presupuestal de los fondos públicos del Estado, generando
un perjuicio económico de S/ 165 247, 18.
Lo expuesto, se originó por el accionar del director Ejecutivo, encargado de área de Remuneración,
responsable de Presupuesto, jefe de la unidad de Recursos Humanos, jefe de la unidad de Planificación
yjefe de la unidad de Administración, por haber llevado a cabo acciones administrativas que viabilizaron
el otorgamiento de incrementos del Incentivo Único - Cafae ( mes de enero a diciembre del periodo
2022), no acorde a la escala aplicable.
Los hechos expuestos se describen a continuación:
A fin de determinar la escala del Incentivo Único - Cafae para el periodo 2022, el Órgano de Control
Institucional del Gobierno Regional de Ica en adelante el " OCI", mediante Oficio
n.° 000412- 2023- CG/ 005340 de 26 de mayo de 2023 ( Apéndice n.° 4), solicitó al MEF información
relacionada a la escala de incentivo único del Gobierno Regional de Ica y sus unidades ejecutoras.
En respuesta, la directora General de Gestión Fiscal de los Recursos Humanos del Ministerio de
Economía y Finanzas, en adelante la " DGGFRH del MEF", emitió el Oficio n.° 1074- 2023- EF/ 53. 04 de
14 de junio de 20233 ( Apéndice n.° 5); a través del cual, adjuntó el Informe n.° 1436- 2023- EF/ 53. 04
Ver apéndice n.° 5), emitido por la Dirección de Gestión de Personal Activo, en el que se indicó lo
siguiente:
2.3. Respuesta: El proceso de ordenamiento del Incentivo Único - CAFAE se ha llevado a

cabo en dos procesos para la consolidación de conceptos que percibían los servidores
bajo el régimen laboral del Decreto Legislativo 276 del Gobierno Nacional de los Gobierno
Regionales- En ese sentido, la DGGFRH del MEF contó con el marco habilitante para
emitir resoluciones directorales durante los dos mencionados procesos con el fin de
establecer escalas según el nivel remunerativo del citado incentivo.
2. 4. En el marco del primer proceso de consolidación del Incentivo Único - CAFAE ( año
fiscal 2021), las dieciséis ( 16) unidades ejecutoras que conforman el Pliego consolidaron
una escala por cada una de ellas, las cuales se ven reflejadas en la Resolución
Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 ( la misma que adjuntamos en el presente informe)
J
2. 5. Durante el desarrollo del segundo proceso de consolidación ( año fiscal 2022), que
tuvo como periodo de análisis los montos percibidos del incentivo Único - CAFAE de
enero a noviembre de 2021 por los servidores bajo el régimen del Decreto Legislativo 276
dei Pliego, se pudo advertir que solo ( 02) dos unidades ejecutoras4 presentaron
información, llegando a consolidar solo una de ellas, tal como se aprecia en la Resolución
Directoral N° 0419- 2022- EF/53.015 [, „ I. En consecuencia, se precisó que las escalas
dispuestas en la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF/53. 01 continúan vigentes
7 Remite la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF153. 01 de 30 de junio de 2021 ( Apéndice n.° 6).
La Unidad Ejecutora 407- 1457: Gob. Reg. Ice — Hospital de Apoyo de Palpa y la Unidad Ejecutora 401- 1014: Región Ice — Hospital San José de
Chincha.
5 Sustentado mediante Informe N° 1191- 2021- EF/ 53. 04 y notificada al Pliego con Oficio N° 0141- 2021- EF/ 53. 01.
Informe de Control Específico n.° 059 -2023 -2 -5340 -SCE.

Página 5 de 90
LA CONTRALORÍA
para las unidades ejecutoras del Pliego no comprendidas en este segundo proceso
de consolidación. No obstante, dichas escalas deberán de actualizarse a través de
la escala base aprobada para el año fiscal 20226
2. 6. Las escalas vigentes para el Pliego fueron las determinadas en la Resolución
Directoral N° 0103- 2021- EF/53. 01 ( incluyendo su modificatoria) y en la Resolución
N° 0419- 2022- EF/53. 01, por lo cual los montos establecidos en dichas escalas se
encuentran vigentes en la actualidad y solo pueden ser modificadas por la escala
base aprobada a través de Decreto Supremo, por lo cual ninguna unidad ejecutora
puede modificar estas escalas a discrecionalidad. Finalmente cabe indicar que la
entrada en vigencia de la Resolución Directoral N° 0103- 2021- EF/ 53. 01 se produjo
el 09. 07. 2021, fecha de notificación al Pliego.
1". Lo resaltado es nuestro.
En ese sentido, de conformidad a lo expuesto por la DGGFRH del MEF, respecto a la escala en el
periodo 2022 y hasta la actualidad, es aplicable lo dispuesto en la Resolución Directoral
n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 20218, que fue aprobada por la DGGFRH del MEF ( Apéndice
n.° 6), sustentada con el Informe n.° 1191- 2021- EF/ 53. 04 de 28 de junio de 2021 ( Ver apéndice n.° 6),
emitido por la Dirección de Gestión de Personal Activo, en cuyo numeral 2. 11, señala que los montos
de escala son de aplicación obligatoria por las entidades de los Gobiernos Regionales que cuenten con
personal bajo los alcances del Decreto Legislativo n.° 276, estando prohibido que las entidades
otorguen conceptos adicionales relacionados al concepto de Incentivo Único del Cafae, bajo
responsabilidad, estableciendo en el anexo del citado acto resolutivo, denominado " Escala del Incentivo
Único—CAFAE", para la Unidad Ejecutora 402- 1015, la escala que corresponde a los importes que se
detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 1
Escala de Incentivo Único del Cafae Mensual aplicable
al periodo 2022
GRUPO / NIVEL MONTO SI
Profesional 1 507, 70
Técnico 1 327, 70
Fuente: Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF153. 01 de 30 de
unjo de 2021.
Elaborado: Comisión de Control.
De otro lado, la DGGFRH del MEF sostiene que la mencionada escala debía actualizarse a través de
la escala base aprobada para el año fiscal 2022; respecto a ello, se ha verificado que, de conformidad
e a lo establecido en el artículo 1 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF publicado el 15 de enero de
0229, se aprobó el nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único — Cafae, en el marco de lo
ispuesto en la Nonagésima Segunda Disposición Complementaria Final de la Ley n.° 31365, Ley de
Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022; y, el numeral 2. 1 del artículo 2, referido a la
aplicación del nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único - Cafae, que establece que se
6 De conformidad con el Decreto Supremo N° 003 - 2022 - EF.

A través del Oficio N° 0124- 2021- EF/ 53. 01 ( Apéndice n.° 5).
B Cabe indicar que el acto resolutivo fue comunicado mediante correo electrónico ( vespinop@hotmail. com) por Violeta Espino Parvina, personal
de la Subgerencia de Presupuesto del Gobierno Regional de Ica al correo electrónico ( Cindy_ huaracc@hotmail.com) de Cindy Yesluvid Huaracc
Huallca, responsable de remuneraciones; información que ha sido remitida a la comisión auditora mediante Oficio
n.° 0656-2023-GORE- ICA-DIRESAIU. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 17 de octubre de 2023, que adjunta el Informe n.° 016- 2023-AIRHSP-
UGRH/ UE402SN de 4 de octubre de 2023, en atención a lo requerido con el Oficio n.° 000702- 2023-CG/ 005340 de 26 de setiembre de 2023
Apéndice n.° 7).
9 Cabe indicar que, para financiar el costo diferencial de la nueva Escala Base de Incentivo Único - Cafae del personal administrativo bajo el
régimen laboral del Decreto Legislativo n.° 276 registrado en el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del
Sector Público (AIRHSP), se autorizó una transferencia de Partidas en el Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2022, en cuyo anexo,
se contempló a la Entidad con monto de S/ 3 384, 00, en la fuente de financiamiento de recursos ordinarios.

Página 6 de 90
fl LA CONTRALORÍA
encuentran comprendidos en el ámbito de aplicación de la norma los trabajadores administrativos de

las unidades ejecutoras de los Gobiernos Regionales sujetos al régimen del Decreto Legislativo
n.° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público, que
perciben el incentivo único, conforme a las disposiciones sobre la materia, estableciendo para el caso
del grupo ocupacional profesional y técnico.
En relación a la escala del Incentivo Único — Cafae, aplicable a la Entidad mediante Oficio
n.° 2290- 2023- EF/ 53. 04 de 7 de noviembre de 2023 (Apéndice n.° 8), el MEF indicó lo siguiente:
en relación con el documento de la referencia, mediante el cual solicita se precise con

exactitud el monto de la escala vigente del concepto Incentivo Único - CAFAE al periodo
2022 aplicable al grupo ocupacional de técnico de la Unidad Ejecutora 402- 1015: Región
Ice - Salud Palpa - Nasca del Gobierno Regional de Ice. Al respecto, se adjunta el Informe
N° 3004- 2023- EF/53. 04, elaborado por la Dirección de Gestión de Personal Activo a mi
cargo, en el cual se concluye / o siguiente: La Resolución Directoral
N° 0103-2021- EF/53. 01 fue producto del proceso de consolidación del Incentivo Único -
CAFAE, en el marco de la aplicación de la norma habilitante para el año fiscal 2019 y
modificatorias. La escala base establecida en el Decreto Supremo N° 003 -2022 -EF tiene
observancia obligatoria a partir del año fiscal 2022 y representa el monto mínimo que
deben percibir los servidores públicos bajo el régimen del Decreto Legislativo N° 276. Por
lo tanto, la escala vigente para la Unidad Ejecutora 402- 1015: Región lca - Salud Palpa -
Nasca es la establecida en la Resolución Directoral N° 0103- 2021- EF/ 53. 01, actualizada
con la escala base aprobada en el año fiscal 2022, en los niveles que corresponda.
Finalmente, la escala de Incentivo Único - CAFAE para la Unidad Ejecutora 402- 1015:
Región lca - Salud Palpa - Nasca a partir del año fiscal 2022 es S/ 1 370, 00 para el Grupo
Ocupacional " Técnico" y S/ 1 507, 70 para el Grupo Ocupacional "Profesional".
1...]"
1EI citado Oficio, adjuntó el Informe n.° 3004- 2023- EF/ 53. 04 de 7 de noviembre 2023, emitida por la
DGGFRR ( Apéndice n.° 8) indicó textualmente lo siguiente:
2. 5 Al respecto, para la emisión de la Resolución Directoral N° 0103- 2021- EF/ 53. 01, se tuvo
en cuenta los criterios establecidos por el marco normativo, esto es que: i) haya percibido
ingresos relacionados con el incentivo Único - CAFAE al 06 de diciembre de 2018; li)
incluye sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada y en ejecución; iii) los Titulares
de los Pliegos Presupuestales debían remitir el informe técnico emitido por sus Oficinas
Generales de Presupuesto y de Recursos Humanos, o quienes hagan sus veces, que
permita sustentar dicha aprobación y iv) en caso la entidad del Sector Público no cumpla
con remitir la información, la DGGFRH determina dicho concepto sobre la base de la
información que se encuentre registrada en el Aplicativo Informático para el Registro
Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público

AIRHSP).
2. 6 En esa línea, se aprobó la Resolución Directoral N° 0103- 2021- EF/ 53. 01, que aprobó las
escalas consolidadas del Incentivo Único - CAFAE para 16 unidades ejecutoras del Pliego
449: Gobierno Regional del Departamento de ica, entre ellas la Entidad.
2. 7 Asimismo, en el año 2022, se aprobó el nuevo monto de la Escala Base del Incentivo
Único - CAFAE, a través del Decreto Supremo N° 003 -2022 -EF, en el marco de la
normativa habilitante, el cual comprende su ámbito de aplicación a todos los trabajadores

Página 7 de 90
0009
LA CONTRALORÍA
administrativos de las unidades ejecutoras del Gobierno Nacional y Gobierno Regional

bajo el régimen del Decreto Legislativo N° 276; disponiendo que la máxima autoridad de
cada entidad verifica su estricto cumplimiento bajo responsabilidad,
2. 8 Como se ha indicado lineas arriba, la escala base establecida en el Decreto Supremo
N° 003 -2022 -EF tiene observancia obligatoria a partir del año fiscal 2022 y representa el
monto mínimo que deben percibir los servidores públicos bajo el régimen del Decreto
Legislativo N° 276. Por lo tanto, la escala vigente para la Unidad Ejecutora 402- 1015:
Región Ica - Salud Palpa - Nasca es la establecida en la Resolución Directoral
N° 0103- 2021- EF/ 53. 01, actualizada con la escala base aprobada en el año fiscal 2022,
de acuerdo con el siguiente detalle:
Unidad Ejecutora 4024015: Región Ica -Salud Palpa —

Nasca
Grupo / Nivel Monto S/
Técnico 1 370, 00
En ese sentido, la escala del Incentivo Único - Cafae aplicable al periodo 2022, para el grupo profesional
y técnico se encontraba establecido por los importes descritos en el cuadro precedente.
Asimismo, de conformidad al numeral 2, 3 del articulo 2 del citado Decreto Supremo, se dispuso que la
Dirección General de Gestión Fiscal de los Recursos Humanos procede de oficio a la actualización del
nuevo monto de la escala base del Incentivo Único - Cafae en el Aplicativo Informático para el Registro
Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público.
Al respecto, a fin de verificar el registro en el AIRHSP de la escala correspondiente a los grupos

ocupacionales: profesional
y técnico, mediante
Oficio n.° 001- 2023- CG/ 005340- VR- U. E402SN- HRCRN, recepcionado el 14 de junio de 2023
Apéndice n.° 9), el OCI, entre otros requerimientos, solicitó a la Entidad remitir los reportes del
AIRHSP, siendo que, en respuesta el Director Ejecutivo emitió el
Oficio n.° 0399- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 28 de junio de 2023 ( Ver
apéndice n.° 9), al cual adjuntó la Nota n.° 40- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ HAN/ REM de 28 de junio de
2023 ( Ver apéndice n.° 9), emitida por el jefe de Remuneraciones, en la que indica:
I...j
RPTA:
El mes de inicio que se aplicó la escala es en el mes de Enero 2022, mediante RD 103 -2021 -
EF, cuyos montos eran lo siguiente:
GRUPO OCUPACIONAL MONTO S/

Profesional 1, 507. 70
Técnico 1, 327. 70
Cabe mencionar que, en el caso de la escala del Grupo Ocupacional Técnico, fue modificado
por el Decreto Supremo N° 003 -2022 -EF, en el cual establece el monto de S/. 1, 370. 00.
J". Lo resaltado es nuestro.
Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340 -SCE.

Página 8 de 90
Úr°
t+ ( LA CONTRALORÍA
Asimismo, de la revisión del reporte del AIRHSP " Aplicativo Informático para el Registro Centralizado
de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público", se ha corroborado que la escala
de incentivo Único - Cafae vigente en el periodo 2022 hasta la actualidad, para el grupo ocupacional
profesional es de Si 1 507, 70 y para los técnicos de S/ 1 370, 00.
No obstante, a la escala aplicable en el periodo 2022, según las citadas disposiciones legales, la Entidad
aprobó una directiva, reintegros y transferencias financieras comprendiendo incrementos a la escala
base de incentivo único autorizado por el MEF, tal como se desarrolla a continuación:
a) En relación a la Directiva aprobada por la Entidad:
Pese a existir la escala autorizada por el MEF para el grupo ocupacional profesional y técnico, se
evidencia que el jefe de la unidad de Recursos Humanos10, Jorge Martín Tipacti Gonzales,
mediante Nota n.° 630- 2022- GORE- ICA- DIRESAIHAN-/ OGRH de 31 de mayo de 202211
Apéndice n.° 11), solicitó al Director Ejecutivo la aprobación de la Directiva
n,° 001. 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HANiUGRRHH denominada " Norma para el
otorgamiento del Incentivo Único a través del CAFAE de la Unidad Ejecutora 402 Hospital de apoyo
de Nasca", en adelante la " Directiva" la que suscribió y fue visada por Emiliano Augusto Pillaca
Castilla, jefe de la Unidad de Administración y contiene el sello de la jefa de la Oficina de
Planeamiento Estratégico12 con un visto bueno ( Ver apéndice n.° 11), pese a que, dicha directiva
regulaba un monto máximo mensual para el grupo ocupacional: profesionales y técnicos y
auxiliares, incluyendo un incremento de S/ 500, 00 mayor a la escala vigente, conforme se señala
textualmente:
1...]
DISPOSICIONES GENERALES
1
4. 11 La atención de la compensación económica por incentivo único - CAFAE, se
efectuará por grupos ocupacionales, de acuerdo a la escala siguiente:
GRUPO OCUPACIONAL NIVEL MONTO MÁXIMO

REMUNERATIVO MENSUAL
Funcionarios
f ..1
Profesionales Todos los niveles 2 007, 70
Técnicos y Auxiliares Todos los niveles 1 870, 00
4. 12 El incremento en la escala del Incentivo Único - CAFAE, que aprueba el acta de

convenio colectivo de trabajo en la que se conviene incrementaren forma permanente,
al monto que se viene percibiendo actualmente por el incentivo único CAFAE, la suma
ascendente de S/ 500. 00 (. ,.) adicionales al incentivo laboral - CAFAE a partir de enero
de 2022, en adelante para los trabajadores nombrados y contratados sindicalizados

de la Unidad Ejecutora 402 Hospital Apoyo de Nasca del Pliego: 449: Gobierno
Regional Ica".
10 Según Oficio n.° 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCA/ UPE de 6 de noviembre de 2023, el jefe la Unidad de Gestión de Recursos Humanos,
asumía las funciones de jefe de Personal ( Código según MOF P5- 05- 338- 3) ( Ver apéndice n.° 10).
11 Es de precisar que la referida nota no se consigna ningún documento de referencia, ni mucho menos contiene ningún análisis y/ o evaluación
respecto a la aprobación de la Directiva; de igual manera, no se evidencia documentación que se hubiese emitido previamente por otras instancias
de la Entidad, con las cuales se haya determinado la procedencia de la aprobación de la mencionada Directiva.
12 Según Oficio 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCA/ UPE de 6 de noviembre de 2023, el jefe de la Unidad de Planificación, Presupuesto
y Racionalización, asumía las funciones de jefe de la Oficina de Planeamiento Estratégico ( Código según MOF P5- 05- 610- 3) ( Ver apéndice
n.° 10).
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023 -2. 5340 -SCE.

Página 9 de 90
r r 1
LANL
C,ONTR»
GE E DEL PERU
Al respecto, no obstante que los servidores y funcionario que suscribieron y aprobaron la

mencionada Directiva eran conocedores de los alcances de la normativa aplicable para el
otorgamiento de los Incentivos Únicos Cafae; toda vez que, en las disposiciones generales de
dicha Directiva, en el numeral 4. 1, se cita a la Ley n.° 31365, Ley de Presupuesto para el sector
público del año 2022, haciendo énfasis a la Nonagésima Primera Disposición Complementaria
Final, consignando textualmente consignados: "(...] la Dirección General De Gestión Fiscal de los
Recursos Humanos ( DGFRH) del Ministerio de Economía y Finanzas se encuentra autorizada para
aprobar mediante Resolución Directoral los montos y la escala del concepto Incentivo Único - CAFAE
de los pliegos presupuestarios y unidades ejecutoras de gobierno Nacional y gobierno Regional [...]".
Así también, en el numeral 4. 10, se invoca al Decreto Supremo que establece el nuevo monto de
la Escala Base del Incentivo Único - CAFAE previsto en la Nonagésima Segunda Disposición
Complementaria Final de la Ley n.° 31365, aprobado mediante Decreto Supremo
n.° 003 -2022 -EF, no se pronunciaron sobre la improcedencia de la escala considerada en la
mencionada directiva, puesto que la misma no contaba con la autorización del Ministerio de
Economía y Finanzas.
Asimismo, es de precisar que en relación a lo señalado en el numeral 4. 12 de la mencionada

Directiva, se consignó que: " el incremento en la escala del Incentivo Único - CAFAE, que aprueba
el acta de convenio colectivo de trabajo en la que se conviene incrementar en forma permanente";
no obstante, se advierte que, el único Convenio Colectivo celebrado entre el Gobierno Regional
de Ica y la Federación Regional de Trabajadores del Sector Público de la Región Ica de 30 de
mayo de 2022, correspondiente al periodo 2022- 202313, según lo señalado en su artículo 18,
establece que, respecto al incremento del Cafae con incidencia presupuestaria se encuentra
vigente a partir del 01 de enero de 2023; por lo tanto, la mencionada pretensión no era de
aplicación para el periodo 2022. En ese sentido, no correspondía ostentar como argumento legal
dicho convenio.
A pesar de lo expuesto; y sin contar con sustento legal, el Director Ejecutivo, David Manchego
Totocayo, mediante Memorando n.° 0723- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 31 de mayo de 2022
Ver apéndice n.° 11), autorizó al jefe de la unidad de Recursos Humanos, Jorge Martín Tipacti
Gonzales " j...]ordenar a quien corresponda proyectar el Acto Resolutivo [...]", para la
aprobación de la Directiva; siendo que, posteriormente suscribió la Resolución Directoral
n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de junio de 2022 ( Ver apéndice n.° 11), la que fue visada por
Emiliano Augusto Pillaca Castilla, jefe de la Unidad de Administración y Jorge Martín Tipacti
Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos.
Cabe resaltar que, si bien en los considerandos de la citada resolución se citó a diversos
documentos, tales como: el Informe n.° 42- 2022- GORE- DRSA- U. E. 402- SNPIAP de 3 de mayo de
2022 y Nota n.° 147 -2022 -GORE ICA- DIRESA- HAN/ UPE de 25 de abril de 2022, Informe Legal
n.° 037- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U. E. 402HRCRN/ AL y la Nota
n.° 285- 2022- GORE- ICA- DIRESAiU. E. 402 SN- HRCRN/ D. ADM de 27 de mayo de 2022 ( Ver
apéndice n.° 11), no obstante, dichos documentos no corresponden al trámite para la mencionada
directiva, puesto que estos anteceden de la Resolución Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH
de 31 de mayo de 2022 ( Apéndice n.° 13), referida al pago de reintegro del incremento del
Incentivo Único del Cafae mes de enero - mayo 2022; en ese sentido, queda acreditado que el
único documento que antecede la Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de
junio de 2022, es la Nota n.° 630- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 31 de mayo de 2022
13 Formalizado por el Gobierno Regional de Ica mediante Resolución Gerencial General Regional n.° 105. 2022- GORE- ICAIGGR de 7 de junio de
2022 ( Apéndice n.° 12).
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023 - 2. 5340 - SCE.

Página 10 de 90
LA CONTRALORÍA
y el Memorando n.° 0723- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 31 de mayo de 2022 ( Ver apéndice
n.° 11), no acreditándose en ningún documento previo a la emisión de estos dos últimos
documentos.
De lo expuesto, se advierte que la resolución no se encuentra debidamente motivada; toda vez

que, lo regulado a través de la Directiva no tiene sustento legal fáctico, puesto que la única escala
vigente que debió aplicarse, fue la aprobada por el MEF mediante Resolución Directoral
n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021 ( Ver apéndice n.° 6) concordante con el Decreto
Supremo n.° 003 -2022 - EF; por lo que, no correspondía ningún incremento a lo dispuesto con
dichos dispositivos legales; no obstante, se aprobó y visó la mencionada Directiva, sin acreditar
ninguna oposición respecto a la decisión de incrementar un importe mayor a la escala legalmente
vigente, tal como se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 3
Cuadro comparativo entre las escalas de la directiva de la Entidad y

del MEF
GrupolNivel Aprobado por el Directiva Incremento por
MEF ( AIRHSP) Si) mes
Si) Si)
Profesionales 1 507, 70 2 007, 70 S/ 500, 00
Técnicos 1 370, 00 1 870, 00 S/ 500. 00

Fuente: Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53, 01, Directiva
n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH aprobada con
Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de junio de 2022 y

Decreto Supremo n.° 003 -2022 - EF ( Ver apéndices n.° 56 y 11).
Asimismo, se advierte que la Entidad a través de sus funcionarios y servidores tramitaron y

aprobaron reintegros y transferencias financieras por concepto de Incentivo Único - Cafae, que
comprendió incrementos no autorizados por el MEF, tal como se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 4
Actos resolutivos que aprobaron los incrementos de Cafae - Periodo 2022
N° Resolución Directoral n.° Fecha Mes Importe Importe
incrementado aprobado ( SI) incrementado
pagado)
SI)
1 214- 2022- UE402SN/ UGRH 31/ 5/ 2022 Enero - Mayo 65 500, 00 65 500, 00
2 223- 2022- UE402SN/ UGRH 7/ 6/ 2022 Junio 54 167, 48 14000, 00
3 269- 2022- UE402SN/ UGRH 18/ 7/ 2022 54 976, 30 14 000, 00
Julio
4 328. 2022- UE402SN/ UGRH 16/ 09( 2022 97g 52 250, 00
5 301- 2022- UE402SN/ UGRH 17/ 8/ 2022 Agosto 54 976, 30 14 000, 00
6 328- 2022- UE402SN/ UGRH 16/ 09( 2022 Agosto 1870, 00 500, 00
7 327- 2022- UE402SN/ UGRH 16/ 9/ 2022 Setiembre 56 846, 30 14 500, 00
8 369- 2022- UE402SN/ UGRH 24/ 10( 2022 Octubre 56 846, 30 14 500, 00
9 396- 2022- UE402SN/ UGRH 15/ 11/ 2022 Noviembre 54 698, 45 13 997, 18
10 519- 2022- UE402SN/ UGRH 15/ 12/ 2022 Diciembre 54 838, 60 14 000, 00
Incremento total SI 165 247, 18
Fuente: Resolución n.° s 214, 223, 269, 301, 327, 328, 369, 396 y 519. 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo, 7 de junio, 18
de julio, 17 de agosto, 16 de setiembre, 24 de octubre, 15 de noviembre y 15 de diciembre de 2022, respectivamente,
Sobre el particular, se han desarrollado los hechos por cada acto resolutivo que autoriza el
incremento único del Cafae, que fueron efectivizados con los respectivos comprobantes de pago,
tal como se expone a continuación:
Informe de Control Específico n.° 059 - 2023 - 2 - 5340 - SCE.

Página 11 de 90
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERU
b) En relación al reintegro del incremento del Incentivo Único del Cafae mes de enero - mayo
2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Ver
apéndice n.° 13), suscrita por César David Manchego Totocayo, Director Ejecutivo y visado por
Emiliano Augusto Pillaca Castilla, director de la oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti
Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos, se aprobó un reintegro referido al incremento
del Incentivo Único Cafae del Personal Administrativo Nombrado bajo el régimen laboral n.° 276,
desde el mes de enero a mayo del 2022, pese a no estar autorizado por el Ministerio de Economía
y Finanzas; acto que se resolvió en los términos siguientes:
ARTÍCULO 1°.- AUTORIZAR, el pago de reintegro del incremento del Incentivo Único del
Personal Administrativo Nombrado del D. Leg n.° 276 desde el mes de enero a mayo del
2022, para Nombrado y Contratados ( Plaza Orgánica).
ARTICULO 2°.- APROBAR, el pago de reintegro del incremento del incentivo Único del
Personal, desde el mes de enero a mayo del 2022, para veintiuno ( 21) Personal Administrativo
Nombrado, el monto de S/ 52, 500 Soles (..,), y para seis ( 06) Personal Administrativo
Contratado ( Plaza Orgánica) el monto de 13, 000. 00 (...); de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo
N° 02 adjunto a la presente resolución".
El citado acto resolutivo, adjuntó los anexos n.° 51 y 2, conteniendo cuadros en el que se describe
la lista de los trabajadores beneficiarios, incluyendo el importe total del incremento ascendente a
S/ 65 500, 00, tal como se detalla:
Cuadro n.° 5
Reintegro del incentivo único del Cafae • enero - mayo 2022
Incremento
enero - mayo)
N° Personal beneficiario Nivel
2022
SI)
Personal administrativo nombrado:
1 Alzamora Sotomayor de Dango María Estela 2690- Técnico/ A Administ II 2 500, 00
2 Anicama Huaura Julio Cesar 0742- Asist. Administ 11 2 500, 00

3 Calle López Luz Neumicia 0742- Asist. Administ 11 2 500, 00
4 Chaman Camacho Armando Ramiro 0742- Asist. Administ II 2 500, 00
5 Donayre Sumen Carlos Augusto 2691- Técnico/ A Administ. III 2 500, 00

6 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 2690- Técnico/ A Administ 11 2 500, 00
7 Herrera Tordoya Julio Armando 0742- Asist. Administ II 2 500, 00

8 Huamán Martínez Charlen Makel 0953- Esp. Administ III 2 500, 00
9 Huamán Pillaca Hedy Joyita 0742- Asist. Administ II 2 500, 00
10 Huaracc Huallcca cindy Yesluvid 2639- Técnico/ A En Archivo 2 500, 00
11 Huarcaya Navarro Bacilisa 2690- Técnico/ A Administ II 2 500, 00

12 Huayta Carhuas Samuel Nicanor 2689- Técnico/ A Administ I 2 500, 00
13 Mariño Oyola Edgar Luis 0953- Esp. Administ III 2 500, 00

14 Mariño Oyola Jorge Luis 0742- AsistAdminist II 2 500, 00
15 Palomino Huaman Raquel Consuelo 0742- Asist. Administ 11 2 500, 00

16 Pillaca Castilla Emiliano Augusto 0931 - Educador Para La Salud 2 500, 00
17 Ramirez Flores Edith Rufina 0742- Asist.Administ 11 2 500, 00
18 Renteros Camargo Norma Consuelo 2691- Técnico/ A Administ. III 2 500, 00
19 Santillán Vela Doris Marina 0742- Asist.Administ II 2 500, 00

20 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist. Administ II 2 500, 00
21 Vargas Acuña Máximo Abdon 2691- Técnico/ A Administ. III 2 500, 00
Personal administrativo contratado:

22 Espinoza Trillo Mirella 2690- Técnico/ A Administ II 2 500, 00
23 Tipacti Gonzales Jorge Martin 0741- Asist. Administ I 2 500, 00
24 Vidaure Terrones José Luis 2690-Técnico/ A Administ II 2 500, 00
25 Yeren Anyosa José Daniel 0741- Asist. Administ I 2 500, 00
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023. 2. 5340 -SCE.

Página 12 de 90
0014
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI. PERÚ
Incremento
enero — mayo)
Personal beneficiario Nivel
2022
Sl)
26 Foronda Huaylla Carlos Enrique 0741- Asist.Administ I 1 500, 00 14
27 Vera Escobar Betsy Rosario 0741- Asist. Administ I 1 500, 0015
Importe total SI 65 500, 00

Fuente: Resolución Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Ver apéndice n.° 13).
El citado acto resolutivo se sustenta con las acciones administrativas que se detallan en el cuadro
siguiente:
Cuadro n.° 6
Documentos aue sustentan el reintegro del incentivo único del Cafae — Mes enero — mavo 2022
N° Unidad Documento Fecha: Asunto Dirigido a: Comentario de Comisión
Orgánica emitido emisión• Auditora
recepción
1 Cindy Huaracc Informe Técnico 29/ 4/ 22- En mento a la reunión de atención de reclamos de Jefe de la De lo descrito, se
Huallca, jefa de n.° 021- 2022- 3/ 5/ 22 la Federación Regional de Trabajadores de Ice y Unidad de evidencia que la jefa de
Remuneracion AR- FERTRASEP, en la que se abordó el incremento Gestión de remuneraciones en
es y Planilla UGRHIUE402S remunerativo del Incentivo Único del personal Recursos relación al incremento de
N administrativo, concluyó que: 1..1 esta Área Humanos S/ 500, 00, concluyó que no
comunica que no se cuenta con marco se cuenta con marco
presupuestal mayor al asignado ya que cada presupuestal, añadiendo
trabajador cuenta con su respectivo que cuenta con saldos
presupuesto; sin embargo, se cuenta con saldos presupuestales.
presupuestales debido a la no ejecución de guardias

hospitalarias por personal de licencia, bonificación,
licencia con goce y sin goce de haber y
contrataciones, entre otros".
2 Jorge Martin Nota n.° 478- 315/ 2216 Informe de disponibilidad presupuestal Jefe de De lo descrito en la nota,
Tipacti 2022 -GORE- no contiene Planeamiento se evidencia que, si bien
Gonzales, jefe ICA- sello de REF: INFORME TÉCNICO N° 021 -2022 -AR- en el asunto se consigna
de la Unidad DIRESA/ HAN- recepción ni UGRH/ UE402SN. yPresupuesto literalmente " Informe de
de Gestión de OGRH fecha). hacerle llegar documento de la referencia, disponibilidad
Recursos presentado por la Jefe de Remuneraciones Presupuesta", sin
Humanos informando que no se cuenta con marco embargo, en el contenido

presupuestal mayor al asignado, ya que cada del documento no se
trabajador cuenta con su respectivo presupuesto, requiere ninguna
sin embargo se cuenta con saldos presupuestales disponibilidad

debido a la no ejecución de guardias hospitalarias presupuestal.
por personal de licencia, bonificación, licencia con

goce y sin goce de haber y contrataciones, entre
otros 1.... 3"
3 Giovanna Informe 25/ 4/ 22 j Jefe de la La responsable de
Arlethy n,° 42- 2022- no contiene i11. ANALISIS Oficina de Presupuesto, señala que la
Ramlrez GORE- DRSA- sello de 3. 1 Que, mediante INFORME TÉCNICO N° 021- Planificación jefa de la Unidad de
Llatance, U, E, 402- recepción ni 2022- AR- UGRH/ UE402SN, ! a Unidad de Recursos Estratégico Recursos Humanos solicita
responsable de SNPIAP fecha). Humanos solicita informe de disponibilidad disponibilidad Presupuestal
Presupuesto Presupuestal en la Genérica 2. 1 Personal y con el Informe
Obligaciones Sociales e informe del pliego de n.° 021 -2022 -AR -
reclamos presentado por la Federación Regional de UGRHiUE402SN; sin
Trabajadores y FETRASEP, respecto al incremento embargo, de la lectura de

remunerativo del Incentivo Único del personal dicho informe no se
Administrativo. Además de la reunión sostenida en describe tal aseveración.
el Gobierno Regional se autorizó el incremento de
14 Se efectuó el pago por tres (3) meses marzo a mayo.

15 Se efectuó el pago por tres (3) meses marzo a mayo.
16 Cabe indicar que, si bien se ha consignado la fecha de 23 de mayo de 2022, dicho documento tramita el Informe Técnico
n.° 021- 2022- AR- UGRH/ UE402SN de 3 de mayo de 2022, en atención a lo cual se emite el Informe n.° 42- 2022- GORE- DRSA- U. E. 402- SNP/ AP
de 25 de abril de 2022.
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2 -5340 -SCE.

Página 13 de 90
0015
LA CONTRALORÍA
Orgánica emitido emisión- Auditora
recepción;
S/ 500. 00 (...) por concepto de incentivo único previo De otro lado, consigna un
informe técnico favorable de autorización de pago. saldo disponible de
S/ 775 060, 20, sugiriendo
1...) obtener una opinión legal
3. 3 De acuerdo a lo evaluado y disponibilidad para dar viabilidad de
presupuestal en la genérica de gasto 2. 1 Personal y incremento al incentivo

obligaciones sociales, se puede informar que según único Cafae de los
reporte de ejecución presupuestal del aplicativo trabajadores; cuando en
SIAF se ha ejecutado el monto S/ 5, 176, 625. 56 y se dicha oportunidad no
calcula proyección de gasto de mayo a diciembre existió ninguna disposición

2022 [...] resulta un saldo disponible de S/ 775 emitida por el MEF que
060, 00[...]. autorice incrementos al
margen de la escala
IV. CONCLUSIONES [... J se informa que los saldos aplicable.
presupuestales según proyección de gasto en la

fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios -
RO en la GG y se sugiere obtener Opinión Legal
para dar viabilidad de incremento de incentivo único
CAFAE de los trabajadores administrativos y; siendo
el caso de la Dirección Ejecutiva deberá solicitar la
modificación presupuestal a propuesta de la Unidad
de Recursos Humanos con la finalidad de darle
atención."
4 Raquel Vera Nota n.° 147- 2514/ 22 Con la nota se sugiere opinión legal para dar Jefe de la De lo descrito por el Jefe de
Escoba, quien 2022 -GORE viabilidad al Incremento de Incentivo Único Cafae de Unidad de la Oficina de Planificación
suscribe como ICA- DIRESA- los trabajadores administrativos, propuestos por la Gestión de Estratégico, se advierte
Jefa de la HAN/ UPE Federación Regional de Trabajadores de Ica y Recursos que dicho funcionario
Oficina de FERTRASEP. Humanos teniendo la competencia de
Planeamiento velar por las normas
Estratégico17 presupuestales, puesto
que, a su vez ejercía
autoridad sobre el área del

Presupuesto, debió advertir
que los incrementos de
incentivo de Cafae no
correspondla, dado que
estos no se encontraban
regulados por la normativa
de presupuesto; no
obstante, sin pronunciarse

sobre la improcedencia de
dicho incremento, sugirió
que para que se viabilice se
cuente con opinión legal.
5 Jorge Martín Nota n.° 518- 1315/ 22 Emita opinión legal, en el plazo más breve posible Asesor Legal Si bien, en la referida nota
Tipacti 2022 -GORE- extemo se solicita una opinión
Gonzales, jefe ICA- legal, es preciso indicar que

de la Unidad DIRESA/ HAN- el jefe de Recursos
de Gestión de OGRH Humanos, quien, hacia las
Recursos veces de jefe de Personal
Humanos en la Entidad, tenia como
función especifica cumplir
con las disposiciones
legales en relación del
personal; sin embargo, sin
pronunciarse respecto al
incremento del incentivo

único de Cafae de acuerdo
a la normativa aplicable,
11 Según Oficio n.° 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E, 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCA/ UPE de 6 de noviembre de 2023, la designada jefa de la Unidad de Planificación,
asumió las funciones de jefe de la Oficina de Planeamiento Estratégico ( Código según MOF P5- 05- 610- 3)
Ver apéndice n.° 10).

Página 14 de 90
LA CONTRALORÍA

recepción
i
continúo con el trámite

solicitando una opinión
legal.
6 Luciano Tipacti Informe Legal 16! 5! 22 Jefe de la En el informe legal se cita a

Gonzales, n.° 037- 2022- III ANALISIS Unidad de la normativa
Asesor Legal GORE -ICA- 3. 1 Que, el día 25 de abril de 2022, el Gobiemo Gestión de presupuestada que prohibe
Extemo. DIRESA- Regional de ica, se llevó a cabo la reunión para la Recursos el reajuste de incrementos,
U. E. 402HRCR atención de los reclamos de la Federación Regional Humanos siendo que, entre otros
N/ AL de Trabajadores de Ica y FERTRASEP, misma en la conceptos, comprende los
que se acordó el incremento remunerativo de incentivos; que si bien, se
Incentivo Único del Personal Administrativo resalta la excepción de la
Que de acuerdo, a lo acordado en dicha reunión se misma que fuera posible en
autorizó el incremento s/ 500. 00 1...]. La misma que el marco de los convenios
debe contar con los informes técnicos respectivos y colectivos o laudos
la autorización de pago. arbitrales, dicha excepción
3. 2.- Que, mediante el articulo N° 6 de la Ley N° no resultaba aplicable para
31365 — Ley de Presupuesto Público de! año fiscal el presente caso, dado que,
2022, Se PROHIBE el REAJUSTE o INCREMENTO el convenio colectivo
de remuneraciones j...] INCENTIVOS (...]

y 2022- 2023, que se
conceptos de cualquier naturaleza cualquiera sea su encontraba vigente,
forma, modalidad, periodicidad y fuente de consideró un Incremento al

financiamiento (...] incentivo único Cafae que
regia en el periodo 2023.
3. 3 .- (...)
Asimismo, la Vigésimo Cuarta Disposición
Complementaria de la Ley N° 31365 indica:
EXCEPTUASE de fa prohibición de reajuste o
incremento de remuneraciones 1...] incentivos
establecidos en el artículo 6 de la presente Ley para
efectos a !a aprobación de conceptos de ingresos en
el marco de los convenios colectivos o laudos
arbitrales aprobados de conformidad con ! a Ley N°
31188, Ley de Negociación Colectiva del Sector
Estatal.
1V. OPINIÓN Y CONCLUSIÓN

4. 1.- Por lo tanto, desde lo ya mencionado en el
punto 111 de este Informe, esta Oficina de Asesorla
Juridica OPINA que según lo dispuesto por ! a
Nonagésima Primera Disposición Complementaria
Final de la Ley 31365 que permita la regularización
de los nuevos montos del Incentivo Único al 30 de
noviembre del 2021 y también por la Vigésima
Cuarta Disposición Complementaria de la Ley
n. ° 31365, se CONCLUYE en declarar VIABLE el
incremento de Incentivo Único CAFAE de los
trabajadores administrativos de nuestra Entidad."
7 Sindicato de Carta n.° 005- 19/ 5/ 22 Solicitaron entre otros el " pago de incentivo único Director
Trabajadores 2022- U. E. 402- otorgado por Sub — Cafae en cumplimiento de ! a Ejecutivo
Administrativos SITRAAHRCRI negociación colectiva con los representantes del
de la Entidad N. GORE ! CA y la Federación de Trabajadores
Administrativos de la Región [...]"; asimismo,
señalaron textualmente lo siguiente: "(...] en las

celebradas en les instalaciones del GORE Ice,
indicaron que se nivela el monto de S/ 500. 00 soles
o más por el concepto de Incentivo Único, a partir
del mes de enero del presente mes año fiscal (..,]",
8 Jorge Martin Informe Técnico 26/ 522 j...] Director De lo descrito por le jefe de
Tlpacti n.° 043- 2022- 3. 9 De lo expuesto, en el párrafo anterior, se puede Ejecutivo la Oficina de Recursos
Gonzales, jefe GORE - ICA- llegar a la conclusión de que se ha dado inicio a un Humanos, quien hacia las
de la Unidad DIRESA- procedimiento de Negociación Colectiva al amparo veces de jefe de Personal
de Gestión de U. E. 402HRCR de lo establecido en el artículo 12 de la Ley N° en la Entidad, se advierte,
Recursos NiUGRRHH 31188, Ley de Negociación Colectiva en el Sector que sin acreditar
Humanos Estatal, dando cumplimiento al último párrafo de la observación alguna
Vigésima Cuarta Disposición Final de la Ley N° respecto a los Incrementos

Página 15 de 90
00' 7
ALORÍA
LALICA
CONTRDE
GENERAL LA DEL PERÚ

recepción
31635, Ley de Presupuesto Público para el Año del Incentivo Único Cafae,
Fiscal 2022, que establece que. " Los procesos de opinó declararla • viable,
negociación colectiva y/o procesos de arbitraje basándose en el Convenio
laboral que se encuentren en trámite, se adecúan a Colectivo formalizado entre
lo establecido en la presente disposición"; de ahí el Goblemo Regional de Ica
que sea viable el incremento del INCENTIVO y la Federación Regional de
UN! CO ( productividad), a través de! CAFAE o SUB Trabajadores del Sector
CAFAE, de acuerdo a la disponibilidad presupuestal Publio de la región Ica,
de nuestra ejecutora. correspondiente al año
IV.- CONCLUSIONES: 2022- 2023; pese a que,

Esta Unidad de Gestión de Recursos, opina dicho convenio estableció
declarar ViABLE el incremento del explícitamente que con
INCENTIVO UN! CO ( productividad), a través respecto a las pretensiones

del CAFAE o SUB CAFAE, solicitado por el con incidencia
Sindicato de Trabajadores Administrativos del presupuestada en el que
Hospital Ricardo Cruzado Rivarola, en los estaba comprendido el
términos expuestos según " Acta de Continuación Incentivo Único Cafae eran
del Trato Directo de la Negociación Colectiva aplicables para el periodo
entre el Gobiemo Regional de Ice y la Federación 2023; por lo tanto, no

Regional de Trabajadores del Sector Público de correspondía considerarla
la Región de Ice, correspondiente al pliego como sustento legal.

Petitorio del año 2022- 2023", de fecha de 20 de
abril de 2022 (.,. j".Lo resaltado es nuestro.
9 Jorge Martín Nota n.° 608- 27/ 5/ 22 Remite la lista de Beneficiarios del incentivo único. Jefe de la El jefe de Recursos
Tipacti 2022 -GORE- Unidad de Humanos, sin acreditar
Gonzales, jefe ICA- Administració observación alguna con la
de la Unidad DIRESA/ HAN- n mencionada nota, tramitó la
de Gestión de OGRH lista de beneficiarios del
Recursos Incentivo Único Cafae,
Humanos adjuntando la relación de
trabajadores para el
reintegro del incremento
remunerativo
correspondiente del mes de

enero a mayo 2022,
Incluyendo un Incremento
para cada trabajador la
suma de S/ 500, 00; relación
que también se encuentra
visada por Cindy Huaracc
Hualica, jefa de
Remuneraciones y Planilla.
10 Emiliano Nota n.° 285- Autoriza elaboración de la planilla correspondiente. Jefe de la A pesar que los
Augusto 2022 - GORE- Unidad de documentos precedentes
Pillaca Castilla, ICA- Gestión de no se sustentaron con una
Jefe de la DIRESAIU, E, Recursos base legal aplicable a la
Unidad de 402 SN- Humanos procedencia de un
Administración HRCRN/ D.ADM Incremento del Incentivo
Único Cafae sin observarla,
el jefe de la Unidad de
Administración, procedió
con autorizar la elaboración
de las planillas de
Incentivos Únicos Cafae.
11 Jorge Martin Nota n.° 661- 30/ 5/ 22 Autoriza proyectar la Resolución Directoral del Area de Con el mencionado
Tipacti 2022 -GORE- reintegro del incremento del Incentivo Único de! Pensiones documento autoriza al área
Gonzales, jefe ICA- personal nombrado y contratado". de Pensiones y Otros

de la Unidad DIRESA/ HAN- Beneficios proyectar la
de Gestión de OGRH Resolución Directoral del
Recursos reintegro del incremento de
Humanos incentivo único del
Personal Administrativo y
nombrado.
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2. 5340 -SCE.

Página 16 de 90
0018
r.
CONTRL
LANLICA OE DEL PERÚ

recepción
12 César David Resolución 31! 5! 22 AUTOR! ZAR, el pago de reintegro del incremento de! Incentivo Único Finalmente, mediante
Manchego Directoral del Personal Administrativo Nombrado del D. Leg n.° 276 desde e! Resolución Directoral, el
Totocayo, n.° 214- 2022- mes de enero a mayo del 2022, para Nombrado y Contratados ( Plaza director ejecutivo autoriza
Director UE402SN/ UGR orgánica)". el pago del reintegro

Ejecutivo H. ( Mena c° °.. O).
Fuente' Informe Técnico n.° 021- 2022-AR-UGRH/ UE402SN, Nota n.° 478- 2022-GORE- ICA- DIRESAIHAN- IOGRH, Informe
n.° 42- 2022- GORE- DRSA- U. E. 402- SNP/ AP, Nota n.° 147 -2022 -GORE ICA- DIRESA- HANIUPE, Nota n.° 518- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN- OGRH, Informe Legal
n.° 037- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U. E. 402HRCRNIAL, Carta n.° 005- 2022- U. E. 402- SITRAAHRCRIN, Informe Técnico
n.° 043- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U. E. 402HRCRNIUGRRHH, Nota n.° 608- 2022- GORE- ICA- DIRESAIHAN- IOGRH, Nota
n.° 285- 2022- GORE- ICA- DIRESAIU. E. 402 SN- HRCRN/ D. ADM y Nota n.° 661- 2022- GORE- ICA- DIRESAIHAN- IOGRH ( Apéndice n.° 14).
Al respecto, se evidencia que Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la Unidad de Gestión de
Recursos Humanos Emiliano Augusto Pillaca Castilla, Jefe de la Unidad de Administración y
Raquel Vera Escoba quien suscribió como jefa de la Unidad de Planeamiento Estratégico18
intervinieron en el ejercicio a su cargo, en el trámite para que se otorgue el reintegro de un
incremento al Incentivo Único de Cafae del mes de enero a mayo de 2022, advirtiéndose que
ninguno manifestó su oposición, ni observó la improcedencia de dicho incremento al encontrarse
prohibida por la norma presupuestaria.
Situación que conllevó, que se efectivice el pago por concepto de Incentivo Único - Cafae
correspondiente a los incrementos del mes de enero a mayo 2022, según se detalla a continuación:
ts Según Oficio n.° 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCAIUPE de 6 de noviembre de 2023, la designada jefa de la Unidad de Planificación,
asumió las funciones de jefe de la Oficina de Planeamiento Estratégico ( Código según MOF P5- 05- 610- 3) ( Ver apéndice
n° 10).

Página 17 de 90
LA CONTRALORÍA
Cuadro n.° 7
Comprobante de paso aue incluye el incremento del incentivo único • Cafae
N° Número de Comprobante de Pago y Visado y/ suscrito Voucher Cuenta Importe Total Importe
Exp. SIAF de destino incremento) incremento)

depósito SI) SI)
1 Comprobante de Pago Visado por Emiliano Augusto Pillaca 0549171 00- 611- 65 500, 00 S/ 65 500, 00
n,° 1258, con expediente SIAF Castilla, jefe de la unidad de de 002432 ( Sub
n.° 0000000918 de 1/ 6/ 2022 Administración y la jefa de la unidad de 2161202219 CAFAE U. E
Economia y Tesorera. SALUD
2 Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti NASCA
Costos de Incentivo —fase de compromiso Gonzales, jefe de la unidad de

mayo —2022 D. U. 088- 2021 Productividad Gestión de Recursos Humanos, Cindy
diferenciada a través del Sub Cafae de Huaracc Huallca. jefa de
31/ 5122. Remuneraciones y Planilla y Emiliano
Reporte de pago de Incentivo mayo — Augusto Pillaca Castilla, jefe de la
2022 D. U. 088- 2021 de 17 de mayo de unidad de Administración.
2022
Compromiso por meta mes de mayo 2022,
i sin fecha.
nte: Comprobante de Pago n.° 1258 de 1 de junio de 2022 ( Apéndice 16).
rado: Comisión de Control.
Cuadro n.° 8
cto resolutivo que aprobó los incrementos del Incentivo Único del Cafae — Periodo 2022 y participación de los funcionarios y servidores
hasta la emisión de las los documentos que sustentaron el comprobante de pago
Resolución Fecha de Mes Incremento Incentivo Importe Funcionario y servidores que participaron
Directoral aprobación incrementado autorizado Único Cafae incrementado previo y posterior a la emisión del acto
n.° SI) incluye efectjvizado resolutivo
incremento SI)
pagado
SI)
N° 214- 31/ 5/ 2022 Enero — Mayo 65 500. 00 65 500, 00 6565 500,500, 0000 Acto resolutivo suscrito por César David
2022- 2022 2022 Manchego Totocayo, Director Ejecutivo.
UE402SN/ U Acto Acto resolutivo resolutivo visado visado por por Emiliano Emiliano Augusto Augusto
GRH GRH Pillaca Castilla, director de la oficina de
Administración Administración yy Jorge Jorge Martin Martin Tipacti Tipacti

Gonzales,Gonzales, jefejefe dede lala unidad unidad dede RecursosRecursos
Humanos. Humanos.
ActoActo resolutivo resolutivo queque sese sustenta sustenta concon laslas
opinionesopiniones favorablesfavorables dede Luciano Luciano Tipacti Tipacti
Gonzales, Gonzales, Asesor Asesor Legal Legal externo externo yy Jorge Jorge Martín Martín
Tipacti Gonzales, jefe de la Unidad de Gestión
de Recursos Humanos.
Planillas autorizadas por Emiliano Augusto
ISOR Pillaca Castilla, Jefe de la Unidad de

i Administración.
Fuente: Resolución Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Ver apéndice n.° 13).
19Documentos 19Documentos que que sustentan sustentan transferencia transferencia aa lala cuenta cuenta de de Cafae,Cafae, remitido remitido mediante mediante OficioOficio
n.n.°° 0414-0414- 2023-2023- GORE-GORE- DIRESA-DIRESA- U.U. E.E. 402-402- SN-SN- HAN/HAN/ SUB SUB CAFAE CAFAE SALUD SALUD NASCA NASCA de de 28 28 de de octubre octubre de de 2023 2023 yy Oficio Oficio n.n.° ° 0670-0670- 2023-2023- GORE-GORE- ICA-ICA-
DIRESA/DIRESA/ U.U. E.E. 402 402 SN-SN- HRCRN/HRCRN/ DE,DE, recepcionado recepcionado elel 2626 de de octubre octubre de de 2023,2023, en en atención atención aa lolo solicitado solicitado mediante mediante Oficio Oficio n.n.° ° 99 002002 yy 003-003- 2023-2023-
CG/CG/ 005340/005340/ 2-2- 5340-5340- 2023-2023- 005005 dede 17 17 de de octubre octubre de de 2023 2023
( ( Apéndice Apéndice n.°n.° 15).15).
Informe Informe de de Control Control Especifico Especifico n.°n.° 059.059. 2023.2023. 2.2. 5340•5340• SCE.SCE.
Periodo Periodo de de 11 de de enero enero de de 2022 2022 al al 31 31 dede diciembre diciembre de de 2022. 2022.
PáginaPágina 1818 dede 9090
0020 0020
LA CONTRALORÍA
c) En relación a las transferencias financieras del incremento del Incentivo Único del Cafae
mes de junio a diciembre de 2022:
c. 1. En relación a la transferencia financiera que comprendió incrementos al monto de la

escala aplicable del Incentivo Único - Cafae, correspondiente al mes de junio de 2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH de 7 de junio de 202220
Apéndice n.° 17), suscrita por César David Manchego Totocayo, director ejecutivo, visada
por Emiliano Augusto Pillaca Castilla, director de la oficina de Administración y Jorge Martín
Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos, se aprobó lo siguiente:
ARTICULO 1°. - APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité
de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo - SUBCAFAE - NASCA de la

Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (..,) S/ 54, 167. 48),
destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y
contratado (...), correspondiente al mes Junio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01
y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución (, . ,j"
Al respecto, con el citado acto resolutivo se aprobó una transferencia financiera al mes de junio
de 2022, por le importe de S/ 54 167, 48, que comprendió un incremento no autorizado
ascendente a S/ 14 000, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo
ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° s 1 y 2; situación que
detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 9
Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de junio del 2022
Monto
Monto Incremento
según
pagado junio 2022
N° Personal beneficiario Nivel escala
a) S¡)
SI)
S¡) a -b)

1 Donayre Sumen Carlos Augusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
2 Pillaca Castilla Emiliano Agusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
3 Anicama Huaura Julio Cesar 0931 - Educadora para la Salud I 2 007, 70 1, 507.70 500, 00
4 Herrera Tordoya Julio Armando 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
5 Mariño Oyola Edgar Luis 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507.70 500, 00
6 Calle López Luz Neumicia 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
7 Chaman Camacho Armando Ramiro 0742- Asist, Administ, II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
8 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist, Administ, II 2 007, 70 1, 507, 70 500, 00
9 Huamán Pillaca Hedy Joyita 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
10 Huayta Carhuas Samuel Nicanor 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
11 Renteros Camargo Norma Consuelo 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
12 Santillán Vela Doris Marina 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
13 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1, 507.70 500, 00
14 Alzamora Sotomayor de Dongo María 2691- Técnico/a Administ. III 1 870, 00 1, 370. 00 500, 00
Estela
15 Vargas Acuña Máximo Abdon 2639- Técnico/ a Administ. II 1 870, 00 1, 370. 00 500, 00
16 Huamán Martinez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1, 370. 00 500, 00
17 Huarcaya Navarro Bacilisa 2690- Técnico/ a Administ. II 1 870, 00 1, 370. 00 500, 00
2° Es precisó indicar que en la parte considerativa del mencionado acto resolutivo se citó la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF/ 53. 01 de
30 de junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo Único - Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ello, que
los servidores y funcionario de la Entidad eran conocedores de la escala base que era de observancia obligatoria a partir del año fiscal 2022,
que debian percibir los servidores públicos bajo el régimen del Decreto Legislativo n.° 276, la misma que fue actualizada con el Decreto Supremo
003 -2022 -EF; no existiendo ninguna otra modificación que haya autorizado el MEF, que sustenta el incremento aprobado por la Entidad.

Página 19 de 90
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE I. A REPÚBLICA DEL PERO
Monto
Monto Incremento
segun
pagado junio 2022
N° Personal beneficiario Nivel escala
a) SI)
SI)
b)
a
Si)-
18 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1, 370. 00 500, 00
19 Palomino Huamán Raquel Consuelo 2639- Técnico/ a Administ, 11 1 870, 00 1, 370. 00 500,00
20 Ramírez Flores Edith Rufina 2691- Técnico/ a Administ. 111 1 870, 00 1, 370. 00 500,00
21 Huaracc Huallcca Cindy Yesluvid 2689- Técnico/ a Administ. 1 1 870, 00 1, 370. 00 500,00
Personal administrativo contratado
22 Tipacti Gonzales Jorge Martin Asist. Administ. 1 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
23 Yeren Anyosa José Daniel 2586- Esp. en Planemiento 11 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
24 Espinoza Trillo Mirella AsistAdminist, 1 2 007, 70 1, 507. 70 500; 00
25 Foronda Huaylla Carlos Enrique Asist.Administ. 1 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
26 Vera Escobar Betsy Rosario Asist.Administ. 1 2 007, 70 1, 507. 70 500,00
27 De la Rosa Ventura Diana Melisa Asist. Administ. I 2 007, 70 1, 507. 70 500, 00
28 Vidaure Terrones José Luis Técnico/ a Administ. 1 1 870, 00 1, 370. 00 500, 00
Importe total Sl 54 976, 30 40 976, 30 14 000, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH de 7 de junio de 2022 ( Ver apéndice n,° 17).
El citado acto resolutivo se sustenta con las acciones administrativas, que se detallan en el
cuadro siguiente:
Cuadro n.° 10
Documentos que sustenta el Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de junio de 2022
N° Unidad Orgánica Documento Fecha Asunto Dirigido a: Comentario de la Comisión
emitido Auditora
Jorge Martín Tipacti Informe Técnico 7/ 6/ 22 j...J César De los descrito por el jefe de la
Gonzales, jefe de la n.° 053- 2022- Solicito autorización de pago de Incentivos Manchego unidad de Recursos Humanos, se
unidad de Recursos GORE -ICA- Único ( Productividad) Totocayo, advierte que continuó con las
Humanos. DIRESA- J Director acciones para que se otorgue las
U. E, 402HRCRN/ I! I.- ANÁLISIS: Ejecutivo transferencias financieras
UGRRHH ( A) 3. 1. Que, conforme a ! o expuesto en los correspondiente al mes de junio de
párrafos anteriores y a la 2022, basando sobre lo dispuesto
recomendaciones expuestas en el en la Directiva
o MEMORANDO CIRCULAR N° 022- 2022- n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA-
GORE-ICA- GRAF/SGRH de fecha 11 de U. E- 402- HAN- UGRRHH el que fue
abril de 2022 suscrito por el Gerente de! aprobado a su solicitud, tal como se
Gobierno Regional de ! ce 1...] se emitió ! a ha descrito precedentemente.
RESOLUCIÓN DIRECTORAL N° 216-
2022- U. E402SN/ UGRH de fecha 01 de De otro lado, añade que se debe
junio del 2022, en la que se aprueba la tener en cuenta la Resolución
DIRECTIVA N° 001 - 2022 -GORE -ICA- Gerencial General Regional
DIRESA- U. E- 402- HAN-UGRRHH, que n.° 105- 2022- GORE- ICA- GGR de
regula el procedimiento para el 7 de junio del 2022, la misma que
otorgamiento de la asignación de está referida al Convenio Colectivo
Incentivos Laborales a los funcionarios y celebrado entre el Gobiemo
servidores, trabajadores administrativos en Regional de Ica y la Federación
actividad, que se encuentren bajo el Regional de Trabajadores del
régimen laboral en el D. L Al* 276!...) Sector Público de la Región Ica de
1... 1 30 de mayo de 2022,

3. 2. Asimismo, debe tener en cuenta que correspondiente al periodo 2022 -
los acuerdos mencionados en lineas 2023, cuya vigencia de las
precedentes han sido aprobados mediante pretensiones con incidencia
Resolución Gerencia! General Regional N° aplicaba a partir del 01 de enero de
105- 2022- GORE- iCA- GGR de fecha 07 de 2023; por lo tanto, la mencionada
junio del 2022, de ah( que sea de pretensión no era de aplicación
obligatorio cumplimiento para todas ! as para el periodo 2022. En ese
Unidades Ejecutoras a nivel Regional" sentido, no correspondla ostentar
como argumento legal dicho

convenio.
2 Director Ejecutivo, Memorando 10/ 6/ 22 Autorización de acto resolutivo de pago de Jorge Martín Con el Memorando emitido por el
César David n.° 0772- 2022- productividad. Tipacti Director Ejecutivo se autorizó el
Manchego Totocayo Gonzales, acto resolutivo para que se proceda
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2. 5340 -SC E.

Página 20 de 90
l""
i LA CONTRALORÍA
GENERAL OE LA REPÚBLICA DEL PERÚ

emitido 42 Auditora . _ ._
DIRESA- acuerdo a la Directiva 001- 2022- jefe de la con el pago ce productividad del
ICA/ HAN- DE GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- Unidad de mes de junio de 2022, la misma que
HAN/ UGRRNH la Dirección Ejecutiva ha Recursos fue emitida sin observación alguna.
dispuesto aprobar el otorgamiento de ta Humanos
Asignación laborales a los funcionarios y
servidores, trabajadores administrativos en
actividad que se encuentren bajo el
régimen laboral en el D.L. N° 276; por lo
que autorizo a su despacho ordenar a
quien corresponda proyectar el Acto
Resolutivo, para el pago del Incentivo
Único ( Productividad) del mes de junio del
presente año"
Fuente: Resolución Directoral n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH de 7 de junio de 2022 ( Ver apéndice n.° 17).
Situación que conllevó, se efectivizó el pago por concepto de Incentivo Único - Cafae
correspondiente a los incrementos del mes de junio de 2022, según se detalla a continuación:
Cuadro n.° 11
Comprobantes de Papo que incluye el incremento Cafae
N° Número de Comprobante de Pago y Cuenta
Visado y/ suscrito Voucher de Importe Importe
Exp. SIAF depósito destino Total incremento)
S/) S))
11 Comprobante Comprobante dede PagoPago Visado por la jefa de la unidad de 0110190 0110190 00-611- 40 792, 58 10 500, 00
n.°n.° 1347 1347 de de 27/27/ 6/6/ 22,22, con con expediente expediente SIAFSIAF Economia y Tesorera. dede 002432 ( Sub
n.°n.° 0000001127. 0000001127. 28/28/ 6/6/ 202221 202221 CAFAE U. E
Adjunta Adjunta los los documentos documentos denominados: denominados: Suscrito Suscrito porpor Jorge Jorge Martin Martin Tipacti Tipacti SALUD
Costos Costos dede Incentivo —Incentivo — fase fase dede compromiso compromiso Gonzales, Jefe de la unidad de NASCA
junio junio
— — 20222022 D.D. U.U. 088-088- 20212021 Productividad Productividad Gestión Gestión dede Recursos Recursos Humanos,Humanos, CindyCindy
diferenciada diferenciada aa través través del del SubSub Cafae Cafae dede Huaracc Huallca, jefa de
2316/2316/ 22.22. Remuneraciones y Planilla y Emiliano
Reporte Reporte dede pago pago de de Incentivo Incentivo junio—junio— 2022 2022 Augusto Pillaca Castilla, Jefe de la
Al ROL
D.D. U.U. 088-088- 20212021 de de 23/23/ 6/6/ 22,22, unidad de Administración.
úJ,
22 Comprobante Comprobante dede Pago Pago Visado Visado por por lala jefa jefa dede la la unidad unidad dede 0107613 0107613 dede 00- 611- 13 374, 90 3 500, 00
n.°n.° 1396 1396 de de 27/27/ 6/6/ 22,22, con con expediente expediente SIAF SIAF Economla Economla yy Tesorera.Tesorera. 28/28/ 6/6/ 202222 202222 002432 ( Sub
SUPERVISOR
SOR
n.°n.° 0000001142. 0000001142. CAFAE U. E
Adjunta Adjunta loslos documentos documentos denominados: denominados: Suscrito Suscrito por por Jorge Jorge Martín Martín Tipacti Tipacti SALUD
Costos Costos dede Incentivo—Incentivo— fase fase dede compromiso compromiso Gonzales,Gonzales, jefejefe de de lala unidad unidad de de Gestión Gestión NASCA
juniojunio
— — 2022 2022 D.D. U.U. 088-088- 20212021 Productividad Productividad dede Recursos Recursos Humanos Humanos yy Emiliano Emiliano
diferenciada diferenciada aa través través deldel Sub Sub Cafae Cafae de de AugustoAugusto PillacaPillaca Castilla,Castilla, jefejefe dede lala
27/27/ 6/6/ 22.22. unidadunidad dede Administración,Administración,
Reporte Reporte dede pagopago dede Incentivo Incentivo juniojunio
— — 20222022
D.D. U.U. 088-088- 20212021 dede 23/23/ 6/6/ 2222
Importe Importe total total del del Incremento Incremento pagado pagado SISI 1414 000,000, 0000
uente: Comprobantes de Pago n.° 61347 y 1396 de 27 de junio de 2022, respectivamente ( Apéndice n,° 18).
21Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio

n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HAN/ SUB CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio
n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de octubre de 2023, en atención a lo solicitada mediante Oficio
n.° 5002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023 ( Apéndice n.° 15).
22Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio
n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HAN/ SUB CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio
n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio
n.° 5002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023 ( Apéndice n.° 15).
Informe de Control Específico n.° 059 -2023 -2 -5340 - SCE.

Página 21 de 90
V Jv
LA CONTRALORÍA

escala aplicable del Incentivo Único - Cafae, correspondiente al mes de julio de 2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 269- 2022- UE402SNIUGRH de 18 de julio de 202223

Apéndice n.° 19), suscrita por César David Manchego Totocayo, director ejecutivo, visada
por Emiliano Augusto Pillaca Castilla, director de la oficina de Administración y Jorge Martín
Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos, se aprobó lo siguiente:
ARTICULO 1°,- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de
Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad

Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a [...] S/ 54, 976.30), destinado al
otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado [...],

correspondiente al mes Julio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto
a la presente resolución [ 0.]'
Al respecto, con el citado acto resolutivo se aprobó una transferencia financiera al mes de
julio de 2022, por el importe de S154 976, 30, que comprendió un incremento no autorizado
ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° S 1 y 2; situación
que detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 12
Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de julio del 2022
Monto Incremento
Monto
según julio 2022
Pagado
N° Personal beneficiario Nivel escala SI)
a)
a b)
S/)
SI) (
1 Dona re Sumen Carlos Au. usto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
2 Pillaca Castilla Emiliano Agusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
3 Anicama Huaura Julio Cesar 0931 - Educadora para la Salud I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
4 Herrera Tordoya Julio Armando 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
5 Mariño Oyola Edgar Luis 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
6 Calle López Luz Neumicia 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
7 Chaman Camacho Armando Ramiro 0742- Asist. Administ, II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
8 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist, Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
9 Huamán Pillaca Hedy Joyita 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
10 Huayta Carhuaz Samuel Nicanor 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
11 Renteros Camargo Norma Consuelo 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507, 70 500, 00
12 Santillán Vela Doris Marina 0742- Asist, Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
13 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
14 Alzamora Sotomayor de Dongo María Estela 2691- Tecnicola Administ. III 1 870, 00 1370, 00 500, 00
15 Vargas Acuña Máximo Abdon 2639- Técnico/ a Administ. II 1 870,00 1370,00 500, 00
16 Huamán Martínez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870,00 1 370, 00 500, 00
17 Huarcaya Navarro Bacilisa 2690- Técnico/ a Administ, II 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
18 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnico/ a Administ. II 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
19 Palomino Huamán Raquel Consuelo 2639- Técnico/ a Administ. II 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
20 Ramlrez Flores Edith Rufina 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870,00 1 370, 00 500, 00
21 Huaracc Huallcca cindy Yesluvid 2689- Técnico/ a Administ. I 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
22 Tipacti Gonzales Jorge Martin Asist.Administ, I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
23 Es precisó indicar que en la parte considerativa del mencionado acto resolutivo se citó la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF153. 01 de
30 de junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo Único - Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ello, que
los servidores y funcionario de la Entidad eran conocedores de la escala base que era de observancia obligatoria a partir del año fiscal 2022,
que debían percibir los servidores públicos bajo el régimen del Decreto Legislativo n,° 276, la misma que fue actualizada con el Decreto Supremo

Página 22 de 90
if\ C
V- v
i LA CONTRALORÍA
Monto Incremento
Monto
según julio 2022
Pagado
N° Personal beneficiario Nivel( escala SI)
a)
a -b)
S/)
S)
23 Yeren Anyosa José Daniel ' 2586- Esp. En Planemiento II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
24 Espinoza Trillo Mirella Asist. Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
25 Foronda Huaylla Carlos Enrique Asist.Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
26 Vera Escobar Betsy Rosario Asist. Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
27 De la Rosa Ventura Diana Melisa Asist.Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00

28 Vidaure Terrones Jose Luis Técnico/ a Administ. I 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Importe total Sl 14 000, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 269- 2022- UE402SN/ UGRH de 18 de julio de 2022 y antecedentes ( Apéndice n.° 19).
Asimismo, mediante Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de

setiembre de 202224 ( Apéndice n.° 20), suscrita por César David Manchego Totocayo,
director ejecutivo de la Unidad Ejecutora n.° 402 Salud Nasca, visada por Emiliano Augusto
Pillaca Castilla, director de la oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe
de la unidad de Recursos Humanos, se regulariza el incremento del incentivo único - Cafae
de un trabajador, habiéndose aprobado textualmente como sigue:
ARTÍCULO 10.- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de

Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad
Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a [...] S/ 2, 582. 38), destinado al
otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo contratado [...],
correspondiente al mes Julio [...] del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 adjunto a la
presente resolución"
Según anexo n.° 1 de la citada resolución, se verificó un incremento a la escala establecida

correspondiente al mes de julio de 2022, por el importe de S/ 250, 00, considerando al
trabajador contratado que se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 13
Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de julio de 2022
Monto Incremento
Monto
según julio 2022
Pagado
a)
la b)
S/)
SI)
1 Suarez Taype Corali Aracely Técnico/ a Administ. I 979. 52 722. 52 250, 00

Fuente: Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de setiembre de 2022 y antecedentes ( Ver apendice n.° 20)
Los citados actos resolutivos se sustentan con las acciones administrativas que se detallan
en el cuadro siguiente:
24 Es precisó indicar que en la parte considerativa del mencionado acto resolutivo se citó la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de
junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo único — Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ello, que los
servidores y funcionario de la Entidad eran conocedores de la escala base que era de observancia obligatoria a partir del año fiscal 2022, que
debían percibir los servidores públicos bajo el régimen del Decreto Legislativo n.° 276, la misma que fue actualizada con el Decreto Supremo

Página 23 de 90
LA CONTRALORÍA
GE VERAL DE LA REPÚBLICA DEI I' ERIÍ
Cuadro n.° 14
Documentos aue sustenta el Incremento del incentivo único • Cafae — Mes de julio de 2022
emitido Auditora
Según Resolución Directoral n.° 269- 2022- UE402SN/ UGRH de 18/ 7122
1 Unidad de Recursos Nota n.° 811- 18/ 7122 Solicita se emita Resolución César David Se ha verificado que con dicho
Humanos, Jorge 2022 -GORE - ICA- Directoral. Manchego documento adjunta una lista de los
Martln Tipacti DIRESA/ HAN- Totocayo, servidores correspondiente al mes de
Gonzales OGRH Director julio, el cual lo visa, consignando en
Ejecutivo. dicha lista el importe asignado para
cada trabajador, que incluye un
incremento al margen de la escala
establecida para otorgar el Incentivo
Único - Cafae.
2 Director Ejecutivo, Memorando 18/ 7/ 22 Autorización de acto resolutivo de Jorge Martín Con el Memorando emitido por el
César David n.° 0904- 2022- pago de productividad. Tipacti Director Ejecutivo se autorizó el acto
Manchego Totocayo DIRESA- Gonzales, jefe resolutivo para que se proceda con el
ICA/HAN- DE T..] la Dirección ejecutiva a dispuesto de la Unidad de pago de productividad del mes de julio
aprobar el otorgamiento de la Recursos de 2022, la misma que fue emitida sin
asignación de incentivos labores a los Humanos. observación alguna.
5,1 funcionarios y servidores trabajadores

administrativos en la actividad, que se
encuentran bajo el regimen laboral en
el DL N° 276, por lo que autorizo a su
despacho ordenar a quien
corresponda proyectar el acto
resolutivo, para el pago del incentivo
único ( productividad de! mes de julio
de 2022)"
Según Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SNIUGRH de 1619122
1 Unidad de Recursos Nota n.° 946- 1519122 Solicita autorizar proyectar la César David Se ha verificado que con dicho
Humanos, Jorge 2022 -GORE -ICA- resolución directoral que disponga el Manchego documento adjunta la lista de la
Martín Tipacti DIRESA/ HAN- pago del incentivo único Totocayo, servidora Suarez Taype Corali
Gonzales IOGRH productividad) de la servidora Suarez Director Aracely correspondiente al mes de
Taype Corali Aracely ( mes julio y Ejecutivo. julio y agosto, el cual lo visa,
agosto) consignando en dicha lista el importe
1 asignado, que incluye un incremento

al margen de la escala establecida
para otorgar el Incentivo Único -
Cafae.
2 Director Ejecutivo, Memorando n.° 16/ 9/ 22 Autorización de acto resolutivo. Jorge Martín Con el Memorando emitido por el
César David 1107- 2022- Tipacti Director Ejecutivo se autorizó el acto
Manchego Totocayo DIRESA- Gonzales, jefe resolutivo para que se proceda con el
ICAIHAN- DE de la Unidad de pago de productividad del mes de julio
Recursos y agosto de 2022, en vías de
Humanos. regularización, la misma que fue
emitida sin observación alguna.
Fuente: Resoluciones Directorales n.°= 269 y 328- 2022- UE402SN/ UGRH de 18 de julio de 2022 y 16 de setiembre de 2022, respectivamente
Ver apéndice n. 19 y 20).
correspondiente a los incrementos del mes de julio de 2022, según se detalla a continuación:

Página 24 de 90
0026
LA CONTRALORÍA
Cuadro n.° 15
Comurobantes de Pago que incluye el incremento - Cafae
N° Número de Comprobante de Pago y Exp. Visado ylsuscrito Voucher de Cuenta Importe Total Importe
SIAF depósito destino S!) incremento)

SI)
1 Comprobante de Pago Visado por Emiliano Augusto 0498858 de 00- 611- 41 060, 10 10 500, 00
n.° 1624 de 21/ 7/ 22, con expediente SIAF Pillaca Castilla, jefe de la unidad de 22/ 7/ 202225 002432
n.° 0000001375 Administración y la jefa de la unidad Sub
de Economía y Tesorera. CAFAE U.
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti E SALUD
Costos de Incentivo — fase de compromiso Gonzales, jefe de la unidad de NASCA
julio - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad Gestión de Recursos Humanos,

diferenciada a través del Sub Cafae de Cindy Huaracc Huallca, jefa de
21f7/ 22. Remuneraciones y Planilla y
Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 Emiliano Augusto Pillaca Castilla,
D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22. jefe de la unidad de
Administración,
2 Comprobante de Pago Visado por la jefa de la unidad de 23 y 25 de 00- 611- 13 916, 20 3 500, 00
n.° 1642 de 2217/ 22, con expediente SIAF Economia y Tesorera. julio de 002432
n.° 0000001395. 202226
Sub
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martin Tipacti CAFAE U.
Costos de Incentivo — fase de compromiso Gonzales, jefe de la unidad de E SALUD
julio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad Gestión de Recursos Humanos y NASCA
diferenciada a través del Sub Cafae de Emiliano Augusto Pillaca Castilla,

2117/ 22. jefe de la unidad de
Reporte de pago de Incentivo Julio - 2022 Administración.
D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22.
3 Comprobante de Pago Visado por la jefa de la unidad de 0136402 de 00- 611- 979, 52 250, 00
n.° 2087 de 21/ 9/ 22, con expediente SIAF Economía y Tesorera y Mirella 22/ 9/ 202227 002432
n.° 0000001683. Espinoza Trillo, Jefe de la unidad de Sub
Administración. CAFAE U.
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti E SALUD
agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad Gestión de Recursos Humanos y
diferenciada a través del Sub Cafae de Emiliano Augusto Pillaca Castilla,
31/ 8/ 22. jefe de la unidad de
Reporte de pago de Incentivo Julio - 2022 Administración.
D. U. 088- 2021 de 31/ 8/ 22.
Importe total del incremento pagado SI 14 250, 00
Fuente: Comprobantes de Pago n.° 81624, 1642 y 2087 de 21 y 22 de julio y 21 de setiembre de 2022, respectivamente ( Apéndice n.° 21).
25 Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HANISUB
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n. 002 y 003- 2023- CG1005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).
26 Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HANISUB
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESAIU. E. 402 SN- HRCRNIDE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n.° 8 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).
27 Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HAN/ SUB
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023, según lo solicitado mediante Oficio n.° 003- 2023- CG/ 00534012- 5340- 2023- 005 ( Apéndice
n.° 15)

Página 25 de 90
0026
LA CONTRALORÍA

escala aplicable del Incentivo Único - Cafae, correspondiente al mes de agosto de 2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 301- 2022- UE402SN/ UGRH de 17 de agosto de 202228
Apéndice n.° 22), suscrita por César David Manchego Totocayo, Director Ejecutivo de la
entidad, visada por Emiliano Augusto Pillaca Castilla, director de la oficina de Administración
y Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos, se aprobó lo
siguiente:
ARTICULO 10.- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de
Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo - SUBCAFAE- NASCA de la Unidad

Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (...) S/ 54, 976. 30), destinado al
otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado (...),

correspondiente al mes Agosto del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02
adjunto a la presente resolución [... f.
agosto de 2022, por le importe de S/ 54 976, 30, que comprendió un incremento no autorizado
ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° S 1 y 2; situación
que detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 16
Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de aaosto de 2022
Monto Monto según Incremento
Pagado escala agosto 2022
a) b) SI)
Sr) S!) a - b)
1 Donayre Sumen Carlos Augusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1507, 70 500, 00
2 Pillaca Castilla Emiliano Agusto 0953- Esp. Administ, III 2 007, 70 1507, 70 500, 00
3 Anicama Huaura Julio Cesar 0931 - Educadora para la Salud I 2 007, 70 1507,70 500, 00
4 Herrera Tordoya Julio Armando 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507,70 500, 00
5 Mariño Oyola Edgar Luis 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507,70 500, 00
7 Chaman Camacho Armando Ramiro 0742- Asist Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
8 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist. Administ, II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
9 Huamán Pillaca Hedy Joyita 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507, 70 500, 00
10 Huayta Carhuas Samuel Nicanor 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507, 70 500, 00
11 Renteros Camargo Norma Consuelo 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
12 Santillán Vela Doris Marina 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
13 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507,70 500, 00
14 Alzamos Sotomayor de Dongo María 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Estela
15 Vargas Acuña Máximo Abdon 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
16 Huamán Martinez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. 111 1 870, 00 1370, 00 500, 00
17 Huarcaya Navarro Bacillsa 2690- Técnico/ a Administ. 11 1870, 00 1 370, 00 500, 00
18 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnico/ a Administ. II 1870,00 1370, 00 500, 00
19 Palomino Huamán Raquel Consuelo 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
20 Ramlrez Floss Edith Rufina 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo Único - Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ella, que los

Página 26 de 90
L.
íí LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚRLICA DEL PERÚ
Monto Monto según Incremento

Pagado escala agosto 2022
a) b) SI)
Sl) SI) a -b)
22 Tipacti Gonzales Jorge Martin Asist. Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
23 Yeren Anyosa José Daniel 2586- Esp. en Planeamiento II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
25 Foronda Huaylla Carlos Enrique Asist. Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
26 Vera Escobar Betsy Rosario AsistAdminist. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00

27 De la Rosa Ventura Diana Melisa Asist. Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
28 Vidaure Terrones José Luis Técnico/ a Administ. I 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Importe total Sl 54 976, 30 40 976, 30 14 000, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 301- 2022- UE402SN/ UGRH de 17 de agosto de 2022 ( Apéndice n.° 22).
Asimismo, mediante Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de

setiembre de 202229 ( Ver apéndice n.° 20), suscrita por César David Manchego Totocayo,
director ejecutivo de la Unidad Ejecutora n.° 402 Salud Nasca, visada por Mirella Espinoza
Trillo, director de la oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la
unidad de Recursos Humanos, se aprobó lo siguiente:

Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (...) S/ 2, 582. 38), destinado al
otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo contratado (.,.),
correspondiente al mes [,..] Agosto del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 adjunto a la
presente resolución".
Según anexo n.° 1 de la citada resolución, se verificó un incremento a la escala establecida

correspondiente al mes de agosto de 2022 por el importe de S/ 500, 00, considerando al
trabajador contratado que se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 17
Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de agosto de 2022
Monto Incremento
Monto Pagado según Agosto
N° Personal beneficiario Nivel a) escala 2022
S/) b) SI)
SI) a -b)
1 Suarez Taype Corali Aracely Técnico/ a Administ. I( 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SNIUGRH de 16 de setiembre de 2022 ( Ver apéndice n.° 20).
Los citados actos resolutivos se sustentan con las acciones administrativas, según se detalla
en el cuadro siguiente:
junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo Único - Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ello, que los
003 -2022 - EF; no existiendo ninguna otra modificación que haya autorizado el MEF, que sustenta el incremento aprobado por la Entidad.

Página 27 de 90
00 9
LA CONTRALORÍA
Cuadro n.° 18
Documentos que sustentan el Incremento del incentivo único - Cafae — Mes agosto de 2022
emitido Auditora
Según Resolución Directoral n.° 301. 2022- UE402SNIUGRH de 17 de agosto de 2022
1 Unidad de Recursos Nota n.° 872- 2022- 15/ 8/ 22 Solicito se emita Resolución César David Se ha verificado que con dicho
Humanos, Jorge Martin GORE -ICA- Directoral. Manchego documento solicita autorización
Tipacti Gonzales DIRESA/ HAN-/ OGRH Totocayo, para la elaboración de la
Director Resolución Directoral sobre
Ejecutivo. incentivos correspondiente al mes
de agosto.
2 Director Ejecutivo, César Memorando n.° 1012- 17/ 8/ 22 Autorización de acto resolutivo de Jorge Martín Con el Memorando emitido por el
David Manchego 2022- DIRESA- pago de productividad. Tipacti Director Ejecutivo, se autorizó el
Totocayo ICA/ HAN- DE Gonzales, jefe acto resolutivo para que se proceda
j la Dirección ejecutiva a dispuesto de la Unidad de con el pago de productividad del

aprobar el otorgamiento de la Recursos mes de agosto de 2022, la misma
asignación de incentivos labores a ! os Humanos. que fue emitida sin observación
funcionarios yservidores trabajadores alguna.
administrativos en la actividad que se

encuentran bajo el régimen laboral en
n ef DL N° 276, por lo que autorizo a su
a corresponda proyectar el acto
resolutivo, para el pago de! incentivo
único ( productividad) del mes de
agosto del presente año"
Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SNIUGRH de 16/ 9122
1 Unidad de Recursos Nota n.° 946- 2022- 15/ 9122 Solicita autorizar proyectar la César David Se ha verificado que con dicho
Humanos, Jorge Martin GORE -ICA- resolución directoral que disponga el Manchego documento adjunta la lista de la
Tipacti Gonzales DIRESA/ HAN-/ OGRH pago del incentivo único Totocayo, servidora Suarez Taype Corali
productividad) de la servidora Suarez Director Aracely correspondiente al mes de
Taype Coral! Aracely ( mes Julio y Ejecutivo. julio y agosto, el cual lo visa,
12d agosto) consignando en dicha
importe asignado, que incluye un
lista el
incremento al margen de la escala

r
establecida para otorgar el
Incentivo Único - Cafae.
2 Director Ejecutivo, César Memorando n.° 1107- 16/ 9/ 22 Autorización de acto resolutivo. Jorge Martín Con el Memorando emitido por el
David Manchego 2022- DIRESA- Tipacti Director EJecutivo se autorizó el
Totocayo ICA/ HAN- DE Gonzales, jefe acto resolutivo para que se proceda
la Dirección ejecutiva a dispuesto de la Unidad de con el pago de productividad del
Lk.
aprobar el otorgamiento de la Recursos mes de julio y agosto de 2022 en
asignación de incentivos labores de la Humanos, vías de regularización, la misma
1SO oo servidora SIJAREZTAPE ARACELY, que fue emitida sin observación
personal administrativo, que se alguna.
encuentra en el régimen laboral en el
DL N° 276, por lo que autorizo a su
corresponda proyectar el acto
resolutivo, para el pago del incentivo
único ( productividad) en vía de
regularización correspondiente del
ctiv,
P1 mes de julio y agosto de! presente
año"
e'nte Resolución Directoral n.° 8 301 y 328- 2022- UE402SN/ UGRH de 17 de agosto y 16 de setiembre de 2022, respectivamente ( Ver apéndices n,°= 20 y 22)
o% -$ laborado: Comisión de Control.

Página 28 de 90
0030
LA CONTRALORÍA
correspondiente a los incrementos del mes agosto de 2022, según se detalla a continuación:
Cuadro n.° 19
Comprobantes de Pago aue incluye el Incremento Cafae
N° Número de Comprobante de Pago y Visado y/suscrito Voucher Cuenta Importe Total Importe
Exp. SIAF de destino SI) incremento)

depósito SI)
1 Comprobante de Pago Visado Emiliano Augusto Pillaca 22/ 08/ 2230 00- 611- 41060, 10 10 500, 00
n.° 1858 de 19/ 8/ 22, con expediente SIAF Castilla, iefe de la unidad de 002432 ( Sub
n.° 0000001634. Administración y la jefa de la unidad de CAFAE U. E
Economia y Tesorera. SALUD
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martin Tipacti NASCA
Costos de Incentivo — fase de compromiso Gonzales, Jefe de la unidad de
agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Gestión de Recursos Humanos, Cindy
Productividad diferenciada a través del Huaracc Huallca, jefa de
Sub Cafae de 19/ 8/ 22. Remuneraciones y Planilla y Emiliano
Reporte de pago de Incentivo agosto - Augusto Pillaca Castilla, Tefe de la
2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22. unidad de Administración.
2 Comprobante de Pago n.° 1910 de Visado por la jefa de la unidad de 25/ 8/ 2231 00- 611- 13 916, 20 3 500, 00
23/ 8/ 22, con expediente SIAF Economía y Tesorera 002432 ( Sub
n.° 0000001648. CAFAE U. E
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti SALUD
Reporte de pago de Incentivo agosto - Augusto Pillaca Castilla, jefe de la
2022 D. U. 088- 2021 de 22/ 8/ 22. unidad de Administración.
3 Comprobante de Pago n.° 2042 de Visado por Mirella Espinoza Trillo, jefe 22/ 912232 00-611- 1 870, 00 500, 00
19/ 9/ 22, con expediente SIAF de la unidad de Administración y jefa 002432 ( Sub
n.° 0000001684. de la unidad de Economia y Tesorera CAFAE U. E
Costos de lncentivo — fase de compromiso Gonzales, jefe de la unidad de NASCA
Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 Augusto Pillaca Castilla, jefe de la
D. U. 088- 2021 de 3118/ 22. unidad de Administración.
Fuente: Comprobantes de Pago n.° 81858, 1910 y 2042 de 19 y 23 de agosto; y, 19 de setiembre de 2022, respectivamente ( Apéndice n.° 23).
umentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U, E. 402- SN- HANISUB
FAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ 11. E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n.° 8 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023-005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).
31 Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U, E. 402- SN- HANISUB
Apéndice n.° 15).
32 Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n,° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HANISUB
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n,° 8 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340. 2023-005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).

Página 29 de 90
1l LA CONTRALORÍA

escala aplicable del Incentivo Único - Cafae, correspondiente al mes de setiembre de
2022.
Mediante Resolución Directoral n.° 327- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de setiembre de 202233
Apéndice n.° 24), suscrita por César David Manchego Totocayo, director Ejecutivo, visada
por Mirella Espinoza Trillo, director de la oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti
Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos, se aprobó lo siguiente:

Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (,,,) S/ 56, 846. 30), destinado al
otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado (,.,),

correspondiente al mes Setiembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02
adjunto a la presente resolución [... i"
setiembre de 2022, por le importe de S156 846, 30, que comprendió un incremento no
autorizado ascendente a S/ 14 500, 00, superando la escala aplicable establecida para el
grupo ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° 5 1 y 2;
situación que detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 20
Incremento de Incentivo Único - Cafae del mes de setiembre de 2022
Monto Incremento
Monto
según Setiembre
Pagado
N° Personal beneficiario Nivel escala 2022
a)
SI)
SI) Sb)
a-

1 Donayre Sumen Carlos Augusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
4 Herrera Tordoya Julio Armando 0742- Asist. Administ, II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
7 Chaman Camacho Armando Ramiro 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
8 Hemández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
10 Huayta Carhuas Samuel Nicanor 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
12 Santillán Vela Doris Marina 0742- Asist. Administ. 11 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
13 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist. Administ. 11 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
14 Alzamora Sotomayor de Dongo María Estela 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
15 Vargas Acuña Máximo Abdon 2639- Técnico/ a Administ, 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
16 Huamán Martínez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
17 Huarcaya Navarro Bacilisa 2690- Técnico/ a Administ. II 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
18 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
19 Palomino Huamán Raquel Consuelo 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
20 Ramirez Flores Edith Rufina 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023 - 2 -5340 - SCE.

Página 30 de 90
O( i1 '?E) . rDd
LA CONTRALORÍA
Monto Incremento
Monto
según Setiembre
Pagado
Personal beneficiario Nivel escala 2022
a)
b) SI)
S1)
S) a - b)
21 Huaracc Huallcca cindy Yesluvid 2689- Técnico/ a Administ. I 1870, 00 1370, 00 500, 00
22 Suarez Taype Corali Aracely Técnicola Administ. I 1870, 00 1370, 00 500, 00
23 Tipacti Gonzales Jorge Martin Asist.Administ. I 2 007, 70 1507, 70 500, 00
24 Yeren Anyosa José Daniel 2586- Esp, en Planemiento II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
25 Espinoza Trillo Mirella Asist.Administ. I 2 007, 70 1507, 70 500, 00
26 Foronda Huaylla Carlos Enrique Asist.Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
27 Vera Escobar Betsy Rosado Asist.Administ. I 2 007, 70 1507,70 500, 00
28 De la Rosa Ventura Diana Melisa Asist.Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
29 Vidaure Terrones José Luis Técnico/ a Administ. I 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Importe total SI 56 846, 30 42 346, 30 14 500, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 327- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de setiembre de 2022 ( Ver apéndice n.° 24).
El citado acto resolutivo se sustenta con las acciones administrativas que se detallan en el
cuadro siguiente:
Cuadro n.° 21
Documento que sustenta el incremento del Incentivo Único - Cafae - Mes de setiembre de 2022
N° Unidad Documento Fecha Asunto Dirigido a: Comentario de Comisión
Orgánica emitido Auditora
Jorge Idartin Nota n.° 945- 1519! 22 Solicito se emita Resolución Directoral u„,
Director Se ha verificado que con dicho
Tipacti 2022 - GORE- Ejecutivo, documento solicita
Gonzales, jefe ICA- César David autorización para la

de la unidad de DIRESA/ HAN- Manchego elaboración de la Resolución
Recursos OGRH Totocayo Directoral sobre incentivos
Humanos. correspondiente al mes de
setiembre.
2 Director Memorando n.° 16/ 9/ 22 Autorización de acto resolutivo - de pago Jorge Martin Con el Memorando emitido por
Ejecutivo,Ejecutivo, 1106- 2022- de productividad. Tipactl el Director Ejecutivo se
César César David David DIRESA- Gonzales, autorizó el acto resolutivo para
Manchego Manchego ICA/ HAN- DE jefe de la que se proceda con el pago de
Totocayo J la Dirección ejecutiva a dispuesto Unidad de productividad del mes de
aprobar el otorgamiento de la asignación Recursos setiembre de 2022, la misma
de incentivos labores a los funcionarios Humanos. que fue emitida sin
y servidores trabajadores observación alguna.
administrativos en la actividad que se

encuentran bajo el régimen laboral en el
DL N° 276, por lo que autorizo a su
despacho ordenar a quien corresponda
proyectar el acto resolutivo, para elpago
del incentivo único ( productividad) del

mes de setiembre del presente año"
Fuente: Resolución Directoral n.° 327- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de setiembre de 2022 ( Ver apéndice n.° 241.
correspondiente a los incrementos del mes de setiembre de 2022, según se detalla a
continuación:

Página 31 de 90
0033
LA CONTRALORÍA
Cuadro n.° 22
Comprobantes de Pago que incluye el incremento Cafae
Exp. SIAF de destino S/) Octubre 2022

depósito S/)
1 Comprobante de Pago Visado por Mirella Espinoza Trillo, ¡efe 2219/ 2234 00- 611- 42 930, 10 11 000. 00
n.° 2085 de 21/ 9/ 22, con expediente SIAF de la unidad de Administración y la 002432 ( Sub
0000001817 jefa de la unidad de Economia y CAFAE U. E
Tesorera SALUD
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti NASCA
Costos de Incentivo— fase de compromiso Gonzales, lefa de la unidad de
setiembre — 2022 D. U. 088- 2021 Gestión de Recursos Humanos Cindy
Sub Cafae de 19/ 9/ 22. Remuneraciones y Planilla y Mirella
Reporte de pago de Incentivo setiembre - Espinoza Trillo, jefe de la unidad de
2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 9/ 22. Administración.
2 Comprobante de Pago Visado por la jefa de la unidad de 22/ 9/ 2235 00- 611- 13 916, 20 3 500, 00
n.° 2086 de 21/ 9/ 22, con expediente SIAF Economía y Tesorera. 002432 ( Sub
0000001825. CAFAE U. E
r.)
11'-
Adjunta los documentos denominados:
Costos de Incentivo— fase de compromiso
2022 D. U. 088- 2021
Suscrito por
Gonzales, ¡ efe
Jorge
de
Martln
la unidad
Tipacti
de
SALUD
NASCA
setiembre — Gestión de Recursos Humanos, Cindy

Reporte de pago de Incentivo setiembre- Espinoza Trillo, director de la oficina
2022 D. U. 088- 2021 de 20/ 9/ 22. de Administración.
Importe total del Incremento pagado S/ 14 500, 00
Fuente: Comprobantes de Pago n.° 32085 y 2086 de 21 de setiembre de 2022 ( Apéndice n.° 25 .

escala aplicable del Incentivo Único - Cafae, correspondiente al mes de octubre de
2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 369- 2022- UE402SN/ UGRH de 24 de octubre de 202236
Apéndice n.° 26), suscrita por César David Manchego Totocayo, director ejecutivo de la
Unidad Ejecutora n.° 402 Salud Nasca, visada por Mirella Espinoza Trillo, director de la
oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos
Humanos, se aprobó lo siguiente:
ARTICULO 10.- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de
Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo — SUBCAFAE —NASCA de la Unidad

Ejecutora 402 Salud Nasca por ! a suma ascendente a (...) S/ 56, 846, 30), destinado al
Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Catee, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HAN/ SUB
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n. 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670. 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E.402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de
Apéndice n.° 15).
junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo Único — Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ello, que los
003 -2022 - EF; no existiendo ninguna otra modificación que haya autorizado el MEF, que sustenta el incremento aprobado por la Entidad.
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2. 5340• SCE.

Página 32 de 90
l( LA CONTRALORÍA
correspondiente al mes Octubre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02

adjunto a la presente resolución [... 1
octubre de 2022, por le importe de S/ 56 846, 30, que comprendió un incremento no
autorizado ascendente a S114 500, 00, superando la escala aplicable establecida para el
grupo ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° s 1 y 2;
Cuadro n.° 23
Incremento del incentivo único - Mes de octubre de 2022
Monto Incremento
Monto
según Octubre 2022
Pagado
a)
a b)
Si)
SSI)
1 Donayre Sumen Carlos Augusto 0953- Esp. Administ, III 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
8 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
13 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist, Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
14 Alzamora Sotomayor de Dango Maria Estela 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
15 Vargas Acuña Máximo Abdon 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
16 Huamán Martinez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
17 Huarcaya Navarro Bacilisa 2690- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00

18 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnico/ a Administ. II 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
20 Ramirez Flores Edith Rufina 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
21 Huaracc Huallcca cindy Yesluvid 2689- Técnico/ a Administ. 1 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
22 Suarez Taype Corali Aracely Técnico/ a Administ. I 500, 00
23 Tipacti Gonzales Jorge Martin Asist. Administ. 1 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
24 Yeren Anyosa Jose Daniel 2586- Esp. en Planeamiento II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00

28 De la Rosa Ventura Diana Melisa Técnico/ a Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
29 Vidaure Terrones Josi Luis Técnico/ a Administ. I 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
Importe total SI 14 500, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 369- 2022- UE402SN/ UGRH de 24 de octubre de 2022 ( Ver apéndice n.° 26).
El citado acto resolutivo se sustenta con las acciones administrativas, según se detalla en el
cuadro siguiente:
Informe de Control Específico n.° 059 - 2023 - 2 -5340 - SCE.

Página 33 de 90
LALICA
CONTRDE
GENERAL DEL PERÚ
Cuadro n.° 24
Documento aue sustenta el incremento del incentivo único - Cafae — Mes de octubre de 2022
N° Unidad Orgánica Documento Fecha Asunto Dirigido a: Comentario de Comisión
emitido Auditora
1 Unidad de Recursos Nota n.° 1037- 21110/ 12 Solicito se emita Resolución César Se ha verificado que con dicho
Humanos, Jorge Martín 2022 -GORE- Directoral Manchego documento adjunta una lista
Tipacti Gonzales ICA- Totocayo, de los servidores
DIRESA/ HAN- director correspondiente al mes de

OGRH. ejecutivo octubre, el cual lo visa
conjuntamente con Mirella
Espinoza Trillo, directora
Administrativa, incluyendo en
dicha lista el importe asignado
para cada trabajador, que
incluye un incremento al
margen de la escala
establecida para otorgar el
Incentivo Único - Cafae.
2 Director Ejecutivo, César Memorando 24/ 10/ 22 Autorización de acto resolutivo Jorge Martín Con el Memorando emitido por
David Manchego Totocayo n.° 1188- 2022- de pago de productividad. Tipacti el director ejecutivo se
DIRESA- Gonzales, autorizó el acto resolutivo para
ICA/ HAN- DE j...] la Dirección ejecutiva a jefe de la que se proceda con el pago de
dispuesto aprobar el Unidad de productividad del mes de
otorgamiento de la asignación Recursos octubre de 2022, la misma que
de incentivos labores a los Humanos. fue emitida sin observación
funcionarios y servidores alguna,
trabajadores administrativos
en la actividad que se
encuentran bajo el régimen
laboral en el DL N° 276, por lo
que autorizo a su despacho
ordenar a quien corresponda
proyectar el acto resolutivo,
para el pago del incentivo

único ( productividad) del mes
de octubre del presente año"
Fuente: Resolución Directoral n.° 369- 2022- UE402SN/ UGRH de 24 de octubre de 2022 ( Ver apéndice n. ° 26).
correspondiente a los incrementos del mes de octubre de 2022, según se detalla a
continuación:
Cuadro n.° 25
Comprobantes de Pago aue incluye el incremento - Cafae
depósito Si)
1 Comprobante de Pago Visado por la jefa de la unidad de 0732447 00- 611- 54, 838. 60 14, 000. 00
n.° 3202 de 24/ 10/ 2022, con expediente Economía y Tesorera. de 002432 ( Sub
SIAF 25/ 10/ 2237 CAFAE U. E
n.° 0000001989 SALUD
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martin Tipacti NASCA
Costos de Incentivo — fase de compromiso Gonzales, ¡ efe de la unidad de

y, octubre — 2022 D. U. 088- 2021 Gestión de Recursos Humanos, Cindy
Sub Cafae de 23/ 10/ 22, Remuneraciones y Planilla y Mirella
Reporte de pago de Incentivo agosto - Espinoza Trillo, director de la oficina
2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 10/ 22. de Administración
ar Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402SN- HAN! SUB
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n.° 3 002 y 003- 2023- CG1005340/ 2. 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).

Página 34 de 90
6036
LA CONTRALORÍA
N° Número de Comprobante de Pago y Visado ylsuscrito Voucher Cuenta Importe Total Importe
depósito SI)
2 Comprobante de Pago Visado por Tatiana Nicho Ferreyra, jefa 0910575 00- 611- 2, 007. 70 500. 00
n.° 3206 de 25/ 10/ 22, con expediente SIAF de la unidad de Economia y Tesorera. de 002432 ( Sub
n.° 0000001994. 2811012236
CAFAE U. E
Costos de Incentivo — fase de compromiso Gonzales, Tefe de la unidad de NASCA
octubre — 2022 D. U. 088- 2021 Gestión de Recursos Humanos, Cindy
Reporte de pago de Incentivo octubre - Espinoza Trillo, director de la oficina
2022 D. U. 088- 2021 de 24/ 10/ 22, de Administración.

Fuente: Comprobantes de Pagos n,° 53202 y 3206 de 24 y 25 de octubre de 2022, respectivamente ( Apéndice n.° 27).
c.6, En relación a la transferencia financiera que comprendió incrementos al monto de la

escala aplicable del Incentivo Único - Cafae, correspondiente al mes de noviembre de
2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 396- 2022- UE402SN/ UGRH de 15 de noviembre de

202239 ( Apéndice n.° 28), suscrita por César David Manchego Totocayo, director ejecutivo
de la Unidad Ejecutora n.° 402 Salud Nasca, visada por Mirella Espinoza Trillo, directora de
la oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos
ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de

Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo — SUBCAFAE — NASCA de la Unidad
Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (...) S/ 54, 698, 45), destinado al

correspondiente al mes Noviembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02
adjunto a la presente resolución j...]"
noviembre de 2022, por el importe de S/ 54 698, 45, que comprendió un incremento no
autorizado ascendente a S113 997, 18, superando la escala aplicable establecida para el
grupo ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° S 1 y 2,
situación que se detalla en el cuadro siguiente:
entos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HAN/ SUB
AE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n.° s 002 y 003- 2023- CGI00534012- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).
39 Es precisó indicar que en la parte considerativa del mencionado acto resolutivo se citó la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF153. 01 de 30 de
junio de 2021, la misma que aprobó la escala base del Incentivo Único — Cafae, aplicable para dicha Entidad, acreditándose con ello, que los
debian percibir los servidores públicos bajo el régimen del Decreto Legislativo n.° 276, la misma que fue actualizada con el Decreto Supremo
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023 -2 -5340 -SCE.

Página 35 de 90
LA CONTRALORÍA
GIiNI RAI. DE I RE. PORLICA DEL PERÚ
Cuadro n.° 26
Incremento del incentivo único - Mes de noviembre de 2022
Monto Incremento
Monto
según Noviembre
Pagado
la)
b)
S)
S) S I)
1 Donayre Sumen Carlos Augusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1507, 70 500, 00
2 Pillaca Castilla Emiliano Agusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1507,70 500, 00
3 Anicama Huaura Julio Cesar 0931 - Educadora para la Salud I 2 007, 70 1507, 70 500, 00
4 Herrera Tordoya Julio Armando 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507,70 500, 00
5 Mariño Oyola Edgar Luis 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507,70 500, 00
7 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
8 Huamán Plllaca Hedy Joyita 0742- Asist. Administ. 11 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
12 Sillerico Trinidad Hernán Edgar 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1507, 70 500, 00
13 Alzamora Sotomayor de Dango Maria Estela 2691- Tecnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
14 Vargas Acuña Máximo Abdon 2639- Técnico/ a Administ. II 1 105, 00 776, 00 329, 00
15 Huamán Martinez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. 111 1 870, 00 1370, 00 500, 00
16 Huarcaya Navarro Bacllisa 2690- Técnico/ a Administ. 11 1870, 00 1370, 00 500, 00
17 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnicola Administ, 11 1870, 00 1370,00 500, 00
18 Palomino Huamán Raquel Consuelo 2639- Técnicola Administ. II 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
19 Ramirez Flores Edith Rufina 2691- Técnicola Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
21 Tipacti Gonzales Jorge Martin AsistAdminist. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
22 Yeren Anyosa Jose Daniel 2586- Esp. En Planeamiento II 2 007, 70 1 507, 70 500,00
24 Foronda Huaylla Carlos Enrique Asist. Administ, I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
26 De la Rosa Ventura Diana Melisa Técnicola Administ. I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
27 Vidaure Terrones José Luis Técnicola Administ. I 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
28 Suarez Taype Coral Aracely Tec. Administ. 935, 00 685, 00 250, 00
29 Ramirez Llatance Giovanna Arlethy Tec. Administ. 935, 00 685, 00 250, 00
30 Gutiérrez Saavedra Evelyn Victoria Tec. Administ. 624, 85 456, 67 168, 18
Importe total S/ 54 698, 45 40 701, 27 13 997, 18
Fuente: Resolución Directoral n.° 396- 2022- UE402SN/ UGRH de 15 de noviembre de 2022 ( Ver apéndice n.° 28).
cuadro siguiente:

Página 36 de 90
0038
1 LA CONTRALORÍA
CENEIi, 1L DI lA REPD FIl. I( A () EI. PF RII
Cuadro n.° 27
Documento aue sustenta el incremento del incentivo único - Cafae — Mes de noviembre de 2022
emitido Auditora
1 Jorge Martin Tipacti Nota n.° 1114- 15/ 11/ 22 Solicita se emita resolución Director Se ha verificado que con
Gonzales, jefe de la 2022 - GORE - ICA- directoral correspondiente al mes Ejecutivo, dicho documento solicita
Unidad de Recursos DIRESA/ HAN- de noviembre. César David autorización para la
Humanos. OGRH. Manchego elaboración de la
Totocayo Resolución Directoral sobre
incentivos correspondiente
al mes de noviembre.
2 Director Ejecutivo, Memorando n.° 15/ 11/ 22 Autorización de acto resolutivo - de Jorge Martín Con el Memorando emitido
César David 1255- 2022- pago de productividad. Tipacti por el director ejecutivo, se
Manchego Totocayo DIRESA- Gonzales, autorizó el acto resolutivo
ICA/ HAN- DE. j la Dirección ejecutiva a jefe de la para que se proceda con el
dispuesto aprobar el otorgamiento Unidad de pago de productividad del
de ! a asignación de incentivos Recursos mes de noviembre de 2022,
labores a los funcionarios y Humanos. la misma que fue emitida sin

servidores trabajadores observación alguna.
administrativos en la actividad que

se encuentran bajo el régimen
laboral en el DL N° 276, por lo que
autorizo a su despacho ordenar a
quien corresponda proyectar el
acto resolutivo, para el pago del

incentivo único ( productividad) del
mes de noviembre de! presente
año"
Fuente: Resolución Directoral n.° 396- 2022- UE402SN/ UGRH de 15 de noviembre de 2022 ( Ver apéndice n.° 28).
correspondiente a los incrementos del mes de noviembre de 2022, según se detalla a
continuación:
Cuadro n.° 28
Comprobantes de Pago que incluye el incremento de incentivo único - Cafae
N° Número de Comprobante de Pago40y Exp. SIAF Visado ylsuscrito Cuenta Importe Importe
destino Total SI)
S/
1 Comprobante de Pago Visado por la jefa de la unidad de Economía 00- 611- 38 287, 40 9 829, 00
n.° 4049 de 25/ 11/ 2022, con expediente SIAF n.° y Tesorera. 002432 ( Sub
0000002168, CAFAE U. E
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti Gonzales, SALUD
Costos de Incentivo — fase de compromiso jefe de la unidad de Gestión de Recursos NASCA

noviembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad Humanos, Cindy Huaracc Huallca, jefa de
diferenciada a través del Sub Cafae de 25/ 8/ 22. Remuneraciones y Planilla y Mirella
Reporte de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. Espinoza Trillo, iefe de la unidad de
088- 2021 de 25/ 11/ 22. Administración.
2 Comprobante de Pago Visado por la jefa de la unidad de Economia 00- 611- 16 411, 05 4 168, 18
n.° 3513 de 1/ 12/ 2022, con expediente SIAF n.° y Tesorera. 002432 ( Sub
0000002196. CAFAE U. E
Adjunta los documentos denominados: Suscrito por Jorge Martín Tipacti Gonzales, SALUD
Costos de Incentivo — fase de compromiso Jefe de la unidad de Gestión de Recursos NASCA
noviembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad Humanos, Cindy Huaracc Huallca, jefa de
diferenciada a través del Sub Cafae de 29/ 11/ 22. Remuneraciones y Planilla y Mirella
Reporte de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. Espinoza Trillo, jefe de la unidad de
088- 2021 de 30/ 11/ 22. Administración.

Importe total del incremento pagado Si 13 997, 18
Fuente: Comprobantes de Pago n,° 34049 y 3513 de 25 de noviembre de 2022 y 1 de diciembre de 2022, respectivamente ( Apéndice n.° 29).
40 La transferencia a la cuenta de Cafae, se sustenta con la información remitida con Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HAN/ SUB
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670-2023-GORE- ICA- DIRESA/U. E. 402 SN- HRCRNIDE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n,° 8 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 15).

Página 37 de 90
003
1 LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERO

escala aplicable del Incentivo Único • Cafae, correspondiente al mes de diciembre de
2022:
Mediante Resolución Directoral n.° 519- 2022- UE402SN/ UGRH de 15 de diciembre de 202241
Apéndice n.° 30), suscrita por César David Manchego Totocayo, director ejecutivo de la
Unidad Ejecutora n.° 402 Salud Nasca, visada por por Mirella Espinoza Trillo, director de la
oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos
Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad

Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (,..) S/ 54, 838, 60), destinado al

correspondiente al mes Diciembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02
adjunto a la presente resolución [... 1",
diciembre de 2022, por le importe de S/ 54 838, 60, que comprendió un incremento no
autorizado ascendente a S/ 14 000, 00, superando la escala aplicable establecida para el
grupo ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° B 1 y 2;
Cuadro n.° 29
Incremento del incentivo único - Cafae - Mes de diciembre de 2022
Monto Incremento
Monto
según Diciembre
Pagado
a)
b)
SI)
SI) S ))

1 Donayre Sumen Carlos Augusto 0953- Esp. Administ. III 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
3 Anicama Huaura Julio Cesar 0931 -Educadora para la Salud I 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
7 Hernández Yucra Alejandrina Gudelia 0742- Asist, Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
11 Santillán Vela Doris Marina 0742- Asist, Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
12 Sillerico Trinidad Heman Edgar 0742- Asist. Administ. II 2 007, 70 1 507, 70 500, 00
13 Alzamora Sotomayor de Dongo María Estela 2691- Tecnico/ a Administ. III 1870, 00 1 370, 00 500, 00
14 Huamán Martinez Charlen Makel 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
15 Huarcaya Navarro Bacilisa 2690- Técnico/ a Administ. II 1870, 00 1370,00 500, 00
16 Mariño Oyola Jorge Luis 2639- Técnico/ a Administ. 11 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
18 Ramlrez Flores Edith Rufina 2691- Técnico/ a Administ. III 1 870, 00 1 370, 00 500, 00
19 Huaracc Huallcca cindy Yesluvid 2689- Técnico/ a Administ. I 1870, 00 1370, 00 500, 00
20 Tipacti Gonzales Jorge Martin Asist. Administ, 1 2 007, 70 1507, 70 500, 00
Informe de Control Específico n.° 059 -2023 -2. 5340 -SCE.

Página 38 de 90
C*"") LA CONTRALORÍA
GENT. RAL IM LA REPÚBLICA DEL PERÚ
Monto Incremento
Monto
según Diciembre
Pagado
a)
SI)
S/)
S/))
21 Yeren Anyosa Jose Daniel 2586- Esp, En Planeamiento II 2 007, 70 1507, 70 500, 00
24 Vera Escobar Betsy Rosario Asist.Administ. I 2 007, 70 1507, 70 500, 00
25 De la Rosa Ventura Diana Melisa Técnico/ a Administ. I 2 007, 70 1507, 70 500, 00
26 Vidaure Terrones Jose Luis Técnico/ a Administ. I 1870, 00 1 370, 00 500, 00
27 Ramirez Llatance Giovanna Arlethy Tec, Administ. 1870, 00 1 370, 00 500, 00
28 Gutiérrez Saavedra Evelyn Victoria Tec. Administ. 1870, 00 1370, 00 500, 00
Importe total Sl 54 838, 60 40 838, 60 14 000, 00
Fuente: Resolución Directoral n.° 519- 2022- UE402SN/ UGRH de 15 de diciembre de 2022( (Ver apéndice n.° 30).
cuadro siguiente:
Cuadro n.° 30
Documentos que sustentan el incremento del Incentivo Único - Cafae — Mes de diciembre de 2022
emitido Auditora
1 Director Ejecutivo, César Memorando n.° 15/ 12/ 22 Autorización de acto Jorge Martín Se ha verificado que condicho
David Manchego Totocayo 1410- 2022- resolutivo de pago de Tipacti documento adjunta una lista
DIRESA- productividad. Gonzales, de los servidores
ICAMAN- DE jefe de la correspondiente al mes de

la Dirección ejecutiva a Unidad de diciembre, el cual lo visa
dispuesto aprobar el Recursos conjuntamente con Mirella
otorgamiento de la Humanos. Espinoza Trillo, directora
asignación de incentivos Administrativa, incluyendo en
labores a los funcionarios y dicha lista el Importe asignado
servidores trabajadores para cada trabajador, que
administrativos en fa incluye un incremento al
actividad que se encuentran margen de la escala
bajo el régimen laboral en el establecida para otorgar el
DL N° 276, por lo que Incentivo Único - Cafae.
autorizo a su despacho
ordenar a quien
corresponda proyectar el
acto resolutivo, para el pago
del incentivo único

productividad) del mes de
diciembre del presente año.
L Q
S 2 Unidad de Recursos Nota n.° 1192- 15/ 12/ 22 Solicito se emita Resolución César David Con el Memorando emitido por
Humanos, Jorge Martín 2022 -GORE -ICA- Directoral. Manchego el director ejecutivo, se
Tipacti Gonzales DIRESA/ HAN- Totocayo, autorizó el acto resolutivo para
OGRH Director que se proceda con el pago de

Ejecutivo. productividad del mes de
diciembre de 2022, la misma
que fue sin
observación alguna.
te: Resolución Directoral n.° 519- 2022- UE402SN/ UGRH de 15 de diciembre de 2022 y antecedentes ( Ver apéndice n ° 30).
rado: Comisión de Control.
correspondiente a los incrementos del mes de diciembre de 2022, según se detalla a
continuación:

Página 39 de 90
00/ 11
71 COFNTRRALORÍA
LALICA
N RAL DEL PERÚ
Cuadro n.° 31
Comprobantes de Pago que incluye el incremento de incentivo único - Cafae
N° Número de Comprobante de Pago y Visado ylsuscrito Voucher Cuenta Importe Total Importe
Exp. SIAF de destino SI) SI)
depósito incremento)
1 Comprobante de Pago n.° 3542 de 19 de Visado por la jefa de la unidad de 20112/ 2242 00- 611- 37 182, 40 9 500. 00
diciembre de 2022, con expediente SIAF Economia y Tesorera. 002432 ( Sub
n.° 0000002301. CAFAE U. E
SALUD
Costos de Incentivo— fase de compromiso Gonzales, jefe de la unidad de
diciembre — 2022 D. U. 088- 2021 Gestión de Recursos Humanos Cindy
Reporte de pago de Incentivo diciembre - Espinoza Trillo, iefe de la unidad de
2 Comprobante de Pago n.° 3543 de 19 de Visado por Tatiana Nicho Ferreyra, jefa 20/ 12/ 22d3 00- 611- 17 656, 20 4 500, 00
diciembre de 2022, con expediente SIAF de la unidad de Economla y Tesorera. 002432 ( Sub
n.° 0000002302. CAFAE U. E
SALUD
Costos de Incentivo — fase de compromiso Gonzales, tefe de la unidad de
t diciembre — 2022 D. U. 088- 2021 Gestión de Recursos Humanos, Cindy
Sub Cafae de 19/ 12/ 22, Remuneraciones y Planilla y_ Mirella
Reporte de pago de Incentivo diciembre - Espinoza Trillo, ¡ efe de la unidad de
Fuente: Comprobantes de Pago n.° 53542 y 3543 de 19 de diciembre de 2022 ( Ver apéndice n.° 31).
De los hechos descritos en la presente pliego de hecho del literal c. 1) al c. 7), se advierte que
a solicitud de Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos, el
Director Ejecutivo de la Entidad aprobó las Resoluciones Directorales n.° s 223, 269, 328, 301,
327, 369, 396 y 519- 2022- UE402SN/ UGRH de 7 de junio, 18 de julio, 17 de agosto, 16 de
setiembre, 24 de octubre, 15 de noviembre y 15 de diciembre de 2022, respectivamente ( Ver
apéndices n.°$ 17, 19, 20, 22, 24, 26, 28 y 30) correspondiente al incentivo único - Cafae
para el personal bajo el régimen laboral 276 nombrados y contratados de enero a diciembre
de 2022, incluyendo incrementos a la escala aplicable, ascendente a un total de S/ 99 747, 18;
cuyos actos resolutivos correspondientes a los meses de junio a agosto de 2022, fueron
visados por Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de Recursos Humanos y
Emiliano Augusto Pillaca Castilla, director de la oficina de Administración, siendo que,
posteriormente estos dos ( 2) últimos servidores y la jefa de Remuneraciones y Planilla, Cindy
Huaracc Huallca, visaron los documentos que sustenta el comprobante de pago, que
posteriormente se efectivizaron los pagos incluyendo incrementos a la escala aplicable.
De igual manera, con respecto a los actos resolutivos correspondientes a los meses de
setiembre a diciembre de 2022, que otorgaron un incremento del Incentivo Único Cafa a
través de transferencias financieras por el importe total de S/ 57 747, 18, se advierte que, sin
acreditar observación alguna estos fueron visados por Jorge Martín Tipacti Gonzales, jefe de
Documentos que sustentan transferencia a la cuenta de Cafae, remitido mediante Oficio n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U. E. 402- SN- HANISUB
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U, E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n.° s 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023-005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 11).
CAFAE SALUD NASCA de 28 de octubre de 2023 y Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESAIU. E. 402 SN- HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de
octubre de 2023, en atención a lo solicitado mediante Oficio n.° 5 002 y 003- 2023- CG/ 005340/ 2-5340- 2023-005 de 17 de octubre de 2023
Apéndice n.° 11).

Periodo de 1 de enero de 2022 al 31 de diclembre de 2022.
Página 40 de 90
LALICA
CONTRDE
GENERAL DEL PERÚ
la unidad de Recursos Humanos y Mirella Espinoza Trillo, directora de la oficina de

Administración, siendo que, posteriormente, estos dos ( 2) últimos servidores y la jefa de
Remuneraciones y Planilla Cindy Huaracc Huallca, visaron los documentos que sustenta el
comprobante de pago, por las cuales, se efectivizaron los pagos incluyendo los incrementos
antes mencionados.
Lo descrito se detalla en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 32
Actos resolutivos que aprobaron los incrementos del Incentivo Único del Cafae - Periodo 2022 y participación de los funcionarios y
servidores hasta la emisión de las planillas
Resolución Fecha de Mes incremento Incentivo Importe Funcionario y servidores que participaron
Directoral aprobación incrementado autorizado Único Cafae incrementado previo y posterior a la emisión del acto
n.° SI) incluye efectivIza do resolutivo
incremento SI)
pagado
SI)
1 N° 223- 2022- 7/ 6/ 2022 Junio 2022 54167, 48 54166, 58 14 000, 00 Acto resolutivo solicitado por Jorge Martín Tipacti
UE402SN/ U Gonzales, jefe de la unidad de Recursos
GRH Humanos.
N° a 269 y 18/ 7/ 2022/ 16 Julio 2022 57 558, 68 55 955, 82 14 250, 00 Acto resolutivo aprobado por César David
328- 2022- 9/ 2022 Manchego Totocayo, Director Ejecutivo.
UE402SN/ U Visada por Emiliano Augusto Pillaca Castilla,
GRH director de la oficina de Administración y Jorge
N° 301- 2022- 17/ 8/ 2022 Agosto 2022 54 976, 30 56 846, 30 14 500, 00 Martin Tipacti Gonzales, jefe de la unidad de
UE402SN/ U Recursos Humanos.
GRH Documentos que sustenta el comprobante de
pago suscrito por Jorge Martln Tipacti Gonzales,
jefe de la unidad de Gestión de Recursos
Humanos, Cindy Huaracc Huallca, encargada del
área de Remuneraciones y Emiliano Augusto
Pillaca Castilla, jefe de la unidad de
Administración
Cabe indicar, que respecto a la Resolución
Directoral
n.° 328- 2022- UE402SN/ UGRH de 16 de
setiembre de 2022, fue visada por Mirella
Espinoza Trillo, directora de la oficina de
Administración.
N° 327 - 16/ 9/ 2022 Setiembre 59 846, 30 56 846, 30 14 500, 00 Acto resolutivo solicitado por Jorge Martín Tipacti
2022- 2022 Gonzales, jefe de la unidad de Recursos
UE402SN/ U Humanos.
GRH Acto resolutivo aprobado por César David
C
N° 369- 2022- 24/ 10/ 2022 Octubre 2022 56 846, 30 56 846, 30 14 500, 00 Manchego Totocayo, Director Ejecutivo.
UE402SN/ U Visada por Mirella Espinoza Trillo, directora de la
GRH oficina de Administración y Jorge Martín Tipacti
N° 396- 2022- 15/ 11/ 2022 Noviembre 56 846, 30 54 698, 45 13 997, 18 Gonzales, jefe de la unidad de Recursos
UE402SN/ U 2022 Humanos.
GRH Documentos que sustenta el comprobante de
N° 519- 2022- 15/ 12/ 2022 Diciembre 56 846, 30 54 838, 60 14 000, 00 pago suscrito por Jorge Martín Tipacti Gonzales,
UE402SN/ U 2022 Jefe de la unidad de Gestión de Recursos
GRH Humanos, Cindy Huaracc Huallca, encargado del

área de Remuneraciones y Mirella Espinoza
Trillo, director de la oficina de Administración.
ente: Resoluciones n.°. 223, 269, 301, 327, 328, 369, 396 y 519- 2022- UE402SN/ UGRH de 7 de junio, 18 de julio, 17 de agosto, 16 de setiembre,
24 de octubre, 15 de noviembre y 15 de diciembre de 2022, espectivamente ( Ver apéndices n.°' 17, 19, 20, 22, 24, 26, 28 y 30).
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2. 5340 - SCE.

Página 41 de 90
LJ V'± t)t
LA CONTRALORÍA
Los hechos expuestos han transgredido la normatividad siguiente:
Ley n.° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, publicada el 30 de diciembre de
2012^^.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
NOVENA.- Las transferencias de fondos públicos al CAFAE, en el marco de los Decretos Supremos
N.° 067 -92 -EF y 025 -93 -PCM y del Decreto de Urgencia N° 088- 2001, se realizan de acuerdo a lo siguiente:
a. 5 El monto total de fondos públicos que los pliegos transfieran financieramente a sus respectivos Fondos
de Asistencia y Estimulo - CAFAE durante el año fiscal, no podrá ser mayor al monto total transferido durante
el año fiscal próximo pasado..."
Los Incentivos Laborales que se otorgan a través del CAFAE se sujetan a lo siguiente:
L,.]
a. 8 Las acciones reguladas en la presente disposición se efectúan con cargo al crédito presupuestario de la
entidad, previo informe favorable de la Dirección Nacional del Presupuesto Público y sin que ello implique
modificar o desacelerar las metas esenciales y prioritarias del Pliego.
b. 4 El monto de los incentivos laborales así como su aplicación efectiva e individualizada se sujeta a la
disponibilidad presupuestaria y a las categorías o niveles remunerativos alcanzados por cada trabajador,
conforme a la directiva interna que para tal efecto apruebe la Oficina de Administración o la que haga sus
veces, en el marco de los lineamientos que emita la Dirección Nacional del Presupuesto Público, así como
las que emita el sector correspondiente respecto a la aplicación de los incentivos laborales; siendo la
directiva del sector aplicable de manera progresiva y sin demandar recursos adicionales al Tesoro Público.
Ley n.° 31365, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2022, publicada el 30 de
noviembre de 2021.
Artículo 5. Control del gasto público

5. 1 Los titulares de las entidades públicas, el jefe de la Oficina de Presupuesto y el jefe de la Oficina de
Administración, o los que hagan sus veces en el pliego presupuestario, son responsables de la debida
aplicación de lo dispuesto en la presente ley, en el marco del Principio de Legalidad (...]
1- 1
Artículo 6. Ingresos de! personal
Prohíbase en las entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales (...) que cuenten con un crédito
presupuestario aprobado en la presente ley, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones,

beneficios, dietas, asignaciones, retribuciones, estímulos, incentivos, compensaciones económicas y
conceptos de cualquier naturaleza, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad y fuente de
financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobación de nuevas bonificaciones, beneficios,
asignaciones, incentivos, estímulos, retribuciones, dietas, compensaciones económicas y conceptos de
cualquier naturaleza con las mismas características señaladas anteriormente [...]"
44 Derogada mediante el Decreto Legislativo n.° 1440; vigente desde el 1 de enero de 2019; sin embargo, la novena disposición transitoria de la
Ley 28411, se mantiene vigente.
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2. 5340• SCE.

Página 42 de 90
t( ` LA CONTRALORÍA
Ley n.° 28175, Ley Marco del Empleo Público, publicada en el " Diario El Peruano" el 19 de febrero de
2004
Articulo iV.- Principios

Son principios que rigen el empleo público:
1. Principio de legalidad. - Los derechos y obligaciones que generan el empleo público se enmarcan
dentro de lo establecido en la Constitución Política, leyes y reglamentos.
El empleado público en el ejercicio de su función actúa respetando el orden legal y las potestades
que la ley le señala.
6. Principio de probidad y ética pública. - El empleado público actuará de acuerdo a los principios y
valores éticos establecidos en la Constitución y las leyes, que requiera la función pública.
j
10. Principio de provisión presupuestaria. - Todo acto relativo al empleo público que tenga
incidencia presupuestaria debe estar debidamente autorizado y presupuestado.
Decreto Legislativo n.° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público,
publicado en el diario " El Peruano" el 16 de setiembre de 2018.
1
Artículo 2. Principios
2. 1 Adicionalmente a los principios de la Administración Financiera del Sector Público y los del Derecho
Público en lo que resulte aplicable, el Sistema Nacional de Presupuesto Público se rige por los siguientes
principios:
I...]
3. Especialidad cuantitativa: Consiste en que toda disposición o acto que implique la realización de gastos
debe cuantificar su efecto sobre el Presupuesto, de modo que se sujete en forma estricta al crédito
presupuestario autorizado a la Entidad Pública.
4. Especialidad cualitativa: Consiste en que los créditos presupuestarios aprobados para las Entidades
Públicas deben destinarse, exclusivamente, a la finalidad para la que hayan sido autorizados en los
Presupuestos del Sector Público, así como en sus modificaciones realizadas conforme al presente Decreto
Legislativo.
I...]
5. Orientación a la población: Consiste en que el Proceso Presupuestario se orienta al logro de resultados a
favor de la población y de mejora o preservación en las condiciones de su entorno.
I,..]
7. Universalidad y unidad: Consiste en que todos los ingresos y gastos del Sector Público, así como todos
los Presupuestos de las Entidades que lo comprenden, se sujetan a la Ley de Presupuesto del Sector
Público.
14. Exclusividad presupuestal: Consiste en que la Ley de Presupuesto del Sector Público contiene
exclusivamente disposiciones de orden presupuestal y con vigencia anual.
TITULO II
ÁMBITO INSTITUCIONAL
1
Artículo 7. Titular de la Entidad
7. 1 El Titular de la Entidad es responsable en materia presupuestaria, y de manera solidaria, según sea el
Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340• SCE.

Página 43 de 90
LA CONTRALORÍA
GENERAL D[ LA REPÚBLICA DEL PERÚ
caso, con el Consejo Regional o Concejo Municipal, el Consejo Directivo u Organismo Colegiado con que
cuente la Entidad. Para el caso de las Entidades señaladas en los incisos 6 y 7 del párrafo 3. 1 del artículo 3
del presente Decreto Legislativo, y de las empresas de los Gobiernos Regionales y Locales, el Titular de la
Entidad es la más alta autoridad ejecutiva.
f...1
7. 3 El Titular de la Entidad es responsable de:
1. Efectuar la gestión presupuestaria en las fases de programación multianual, formulación, aprobación,
ejecución y evaluación, y el control del gasto, de conformidad con el presente Decreto Legislativo, las Leyes
de Presupuesto del Sector Público y las disposiciones que emita la Dirección General de Presupuesto
Público, en el marco de los principios de legalidad y presunción de veracidad.
2. Conducir la gestión presupuestaria hacia el logro de las metas de productos y resultados priorizados
establecidos en las Leyes Anuales de Presupuesto del Sector Público, en coordinación con el responsable
de los Programas Presupuestales, según sea el caso.
3. Determinar las prioridades de gasto de la Entidad en el marco de sus objetivos estratégicos institucionales
que conforman su Plan Estratégico Institucional ( PEI), y sujetándose a la normatividad vigente.
1... 1
Artículo 8. Oficina de Presupuesto de la Entidad
La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces es responsable de conducir el Proceso Presupuestario
de la Entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la Dirección General de Presupuesto Público, para
cuyo efecto, organiza, consolida, verifica y presenta la información que se genere en sus respectivas
unidades ejecutoras y en sus centros de costos, así como coordina y controla la información de ejecución
de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones, los que constituyen el marco
limite de los créditos presupuestarios aprobados.
f...1
CAPÍTULO!!
EL PRESUPUESTO DEL SECTOR PÚBLICO
SUBCAPÍTULO i
EL PRESUPUESTO Y SU CONTENIDO
Artículo 13. El Presupuesto
13. 1 El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para el logro de resultados a favor de
la población, a través de la prestación de servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia
por parte de las Entidades
f...1
13. 5 La totalidad de los ingresos y gastos públicos de las Entidades deben estar contemplados en sus
presupuestos institucionales aprobados conforme a Ley, quedando prohibida la administración de ingresos
o gastos públicos bajo cualquier otra forma o modalidad. Toda disposición en contrario es ineficaz
f...1
SUB CAPÍTULO IIi
GASTOS PÚBLICOS
Artículo 20. Los Gastos Públicos
Los Gastos Públicos son el conjunto de erogaciones que realizan las Entidades con cargo a los créditos
presupuestarios aprobados para ser orientados a la atención de la prestación de los servicios públicos y
acciones desarrolladas por las Entidades de conformidad con sus funciones, para el logro de resultados
prioritarios u objetivos estratégicos institucionales.
Decreto Legislativo n.° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería, publicado el 16
de diciembre de 2018.
7...1
TITULO!!
ÁMBITO INSTITUCIONAL
1
Articulo 6.- En el nivel descentralizado u operativo

Página 44 de 90
r r\
LA CONTRALORÍA
6. 1 Son responsables de la administración de los Fondos Públicos, el Director General de Administración

o quienes hagan sus veces, en las Unidades Ejecutoras del Presupuesto del Sector Público y las que
hagan sus veces, asi como en los Pliegos presupuestarios de los Gobiernos Locales, [...).
6. 2 Son funciones de los responsables de la administración de los Fondos Públicos:
1 Administrar el manejo de los Fondos Públicos percibidos o recaudados en el ámbito de su

competencia. [...].
3 Ejecutar los pagos de las obligaciones legalmente contraídas por la institución, dentro de los plazos y
conforme a las normas y procedimientos establecidos por el ente rector.
6. 3 Los responsables de la administración de los Fondos Públicos que infrinjan las disposiciones
establecidas en el Decreto Legislativo, son sujetos de las sanciones administrativas aplicables según el
régimen laboral al que pertenecen, sin perjuicio de la responsabilidad civil o penal a que hubiere lugar.
Decreto de Urgencia n.° 044- 2021, Decreto de Urgencia que establece medidas extraordinarias y
urgentes en materia de gestión fiscal de los recursos humanos del Sector Público, publicado el 9 de
mayo de 2021
Artículo 2. Materias en Gestión Fiscal de los Recursos Humanos del Sector Público
2. 1 Dispóngase que las normas en materia de ingresos correspondientes a los recursos humanos del Sector
Público, que incluye, entre otros, pensiones, reconocimientos estatales y otros gastos por encargo, que
impliquen el uso de fondos públicos se autorizan por norma expresa con rango de ley del Gobierno
Central, para lo cual previamente deben estar supeditados a la disponibilidad presupuestaria, asi como
contar con la opinión favorable del Ministerio de Economía y Finanzas, a través de la Dirección General
de Gestión Fiscal de los Recursos Humanos y la Dirección General de Presupuesto Público.
2. 3 La Dirección General de Gestión Fiscal de los Recursos Humanos del Ministerio de Economía y Finanzas
tiene competencia exclusiva y excluyente para emitir opinión vinculante en materia de ingresos
correspondientes a los recursos humanos del Sector Público, y para desarrollar normas sobre dicha
materia. Asimismo, emite opinión respecto a compensaciones no económicas, en caso la propuesta
tenga efectos fiscales [. . .]
Decreto Supremo que aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444 • Ley del Procedimiento
Administrativo General, aprobado mediante Decreto Supremo n.° 004 - 2019 - JUS.
TÍTULO PRELIMINAR
Artículo IV. Principios del procedimiento administrativo
Principio de legalidad. - Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a la Constitución,
la ley y al derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de acuerdo con los fines para los
que les fueron conferidas.
TÍTULO
Del régimen jurídico de los actos administrativos
CAPÍTUL0 I
De los actos administrativos
Artículo 3.- Requisitos de validez de los actos administrativos

Son requisitos de validez de los actos administrativos:
2. Objeto o contenido. - Los actos administrativos deben expresar su respectivo objeto, de tal modo

Página 45 de 90
LA CONTRALORÍA
que pueda determinarse inequívocamente sus efectos jurídicos. Su contenido se ajustará a lo dispuesto
en el ordenamiento jurídico, debiendo ser lícito, preciso, posible física y jurídicamente, y comprender
las cuestiones surgidas de la motivación.
3. Finalidad Pública. - Adecuarse a las finalidades de interés público asumidas por las normas que
otorgan las facultades al órgano emisor, sin que pueda habilitársele a perseguir mediante el acto, aun
encubiertamente, alguna finalidad sea personal de la propia autoridad, a favor de un tercero, u otra
finalidad pública distinta a la prevista en la ley. La ausencia de normas que indique los fines de una
facultad no genera discrecionalidad.
4. Motivación. - El acto administrativo debe estar debidamente motivado en proporción al contenido y

conforme al ordenamiento jurídico.
Artículo 5.- Objeto o contenido del acto administrativo

5, 1 El objeto o contenido del acto administrativo es aquello que decide, declara o certifica la autoridad.
5. 2 En ningún caso será admisible un objeto o contenido prohibido por el orden normativo, ni
incompatible con la situación de hecho prevista en las normas; ni impreciso, obscuro o imposible de
realizar.
INTRO 61,s 5. 3 No podrá contravenir en el caso concreto disposiciones constitucionales, legales, mandatos
W judiciales firmes; ni podrá infringir normas administrativas de carácter general provenientes de
A. autoridad de igual, inferior o superior jerarquía, e incluso de la misma autoridad que dicte el acto.
DO oS2
i, fí e 5. 4 El contenido debe comprender todas las cuestiones de hecho y derecho planteadas por los
administrados j.,.]
1. 1
Artículo 6.- Motivación del acto administrativo
6. 1 La motivación debe ser expresa, mediante una relación concreta y directa de los hechos probados
relevantes del caso especifico, y la exposición de las razones jurídicas y normativas que con referencia
directa a los anteriores justifican el acto adoptado.
1.., 1
Articulo 8.- Validez del acto administrativo
Es válido el acto administrativo dictado conforme al ordenamiento jurídico,
1, .. 1,"
Decreto Supremo que establece el nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único — CAFAE
previsto en la Nonagésima Segunda Disposición Complementaria Final de la Ley n.° 31365, aprobado
mediante Decreto Supremo n.° 003 -2022 - EF
1...]
Artículo 1. Aprobación del nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único - CAFAE
Apruébase el nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único - CAFAE, de acuerdo a lo dispuesto en la
Nonagésima Segunda Disposición Complementaria Final de la Ley n.° 31365, Ley de Presupuesto del Sector
1 Público para el año 2022, conforme se detalla a continuación:
NUEVO MONTO DE LA ESCALA BASE DEL INCENTIVO

ÚNICO — CAFAE
GRUPO OCUPACIONAL MONTO S/
Técnico 1 370, 00
Artículo 2. Aplicación del nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único - CAFAE
2. 1. Se encuentran comprendidos en el ámbito de aplicación de la presente norma los trabajadores

administrativos de las unidades ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos Regionales sujetos
al régimen del Decreto Legislativo N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de
Informe de Control Especifico n.° 059 - 2023 - 2 -5340 - SCE.

Página 46 de 90
J (
mei LA CONTRALORÍA
Remuneraciones del Sector Público, que perciben el incentivo único, conforme a las disposiciones sobre
la materia.
2. 2. La máxima autoridad administrativa de la Entidad verifica el estricto cumplimiento de lo dispuesto en el
presente Decreto Supremo, bajo responsabilidad
Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF153. 01, Aprobación de montos y escala del Incentivo Único —
CAFAE, de 30 de junio de 2021
Artículo 1. Aprobación de montos y escala del Incentivo Único - CAFAE

Aprobar las escalas consolidada del Incentivo Único CAFAE de las dieciséis ( 16) Unidades Ejecutoras del
Pliego Presupuestal 449: Gobierno Regional del Departamento de lca, que, en Anexo, forma parte integrante
de la presente Resolución Directoral.
ANEXO
ESCALA DE INCENTIVO ÚNICO CAFAE
iidad Ejecutora 402. 1015: Región Ica - Salud Palpa - Nasca
GRUPO / NIVEL MONTO S/
Funcionario
Los hechos antes descritos, afectaron el equilibrio presupuestal de los fondos públicos del Estado; toda
vez que, se utilizaron recursos públicos para gastos por concepto de Incentivo Único - Cafae,
incluyendo incrementos a la escala aplicable no autorizados por el Ministerio de Economía y Finanzas
y por la normativa presupuestaria, ocasionando un perjuicio económico por el importe de S/ 165 247, 18,
generando gastos que redujeron los fondos públicos del Estado.
responsable de Presupuesto, jefe de la unidad de Recursos Humanos, jefe de la unidad de Planificación
y el jefe de la unidad de Administración, por haber llevado a cabo acciones administrativas que viabilizaron
el otorgamiento de incrementos del Incentivo Único - Cafae ( mes de enero a diciembre del periodo 2022),
no acorde a la escala aplicable.
Las personas comprendidas en los hechos presentaron sus comentarios o aclaraciones, conforme se
detalla en el Apéndice n.° 32; debiendo precisarse que los señores: César David Manchego, Jorge Martín
Tipacti, no presentaron sus comentarios o aclaraciones a los hechos comunicados; asimismo, los señores:
Emiliano Augusto Pillaca Castilla, Cindy Yesluvid Huaracc Huallcca, Giovanna Arlehty Ramírez Llatance y
Raquel Diana Vera Escobar presentaron sus comentarios y aclaraciones de manera extemporánea.
Efectuada la evaluación de los comentarios o aclaraciones y documentos presentados

Apéndice n.° 32), se concluye que los mismos no desvirtúan el hecho comunicado, considerando su
participación en el mismo, conforme se describe a continuación:
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023. 2 -5340 -SCE.

Página 47 de 90
1--) LA CONTRALORÍA
1. César David Manchego Totocayo, identificado con DM n.° 41876138, Director Ejecutivo de la
Entidad, periodo de gestión del 12 de abril de 2022 al 1 de enero de 2023, designado mediante
Resolución Gerencial General Regional n.° 080- 2022- GORE- ICAIGGR de 12 de abril de
202245( Apéndice n.° 33), a quien se le comunicó el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificación
n.° 001- 2023- CG/ 005340/2- 5340- 2023- 005-GORE. ICA de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice
n.° 32), notificada mediante Casilla electrónica ( eCasilla-CGR), mediante Cédula de Notificación
Electrónica n.° 00000002- 2023- CGI5340-02- 005 de 9 de noviembre de 2023 (Apéndice n.° 32); sin
embargo, hasta la fecha de emisión del presente informe no presentó sus comentarios; en ese
sentido, se ha determinado que los hechos comunicados en el pliego de hechos, no han sido
desvirtuados, habiéndose evidenciado su participación en lo siguiente:
En su condición de Titular de la Entidad, a pesar que tenía responsabilidades propias a su cargo

relacionadas a la gestión presupuestaria, control del gasto público y la debida aplicación de las
normativas presupuestales; no obstante, habiendo recepcionado la
Nota n.° 630- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 31 de mayo de 202246 ( Ver Apéndice
n.° 11), mediante la cual, el jefe de la unidad de Recursos Humanos le solicitó la aprobación de
la Directiva n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH de 30 de mayo de 2022
Apéndice n.° 11), denominada " Norma para el otorgamiento del Incentivo Único a través del
CAFAE de la Unidad Ejecutora 402 Hospital de apoyo de Nasca" ( Ver Apéndice n.° 11), que
regulaba un monto máximo mensual para el grupo ocupacional: profesional y técnico, incluyendo
un incremento de S/ 500, 00 mayor a la escala vigente, no la observó; por el contrario, prosiguió
con autorizar la proyección del acto resolutivo de dicha directiva con el Memorando
n.° 0723- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 31 de mayo de 2022 ( Ver Apéndice n.° 11); y
posteriormente, la aprobó mediante Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de
junio de 2022 ( Ver Apéndice n.° 11), pese a que, dicho acto administrativo no se encontraba
debidamente motivado; toda vez que, la escala regulada no tenía sustento legal fáctico, puesto
que, la única vigente que debió aplicarse, correspondía a la escala aprobada por el Ministerio de
Economía y Finanzas dada mediante Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio
de 2021 ( Ver Apéndice n.° 6), concordante con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF.
Cabe resaltar que, en los considerandos de la mencionada resolución, si bien se citan diversos
documentos emitidos por las unidades orgánicas: Recursos Humanos, Presupuesto y
Planificación, referidos al incremento del Incentivo Único - Cafae, los mismos no corresponden al
trámite para la mencionada directiva, puesto que estos anteceden de la Resolución Directoral
n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Ver Apéndice n.° 13), referida al pago
de reintegro del incremento del Incentivo Único del Cafae para el mes de enero a mayo 2022, por
el importe de S/ 65 500, 00, oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia, dado que
no existió ningún marco legal que lo autorice.
Posteriormente, aprobó reintegros y transferencias financieras por concepto de incentivo Único –

Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal administrativo sujeto al régimen
laboral del Decreto Legislativo n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar de
no haber sido autorizados por el " MEF", tal como se acredita con la documentación que se detalla
a continuación:
45 Concluyendo su designación mediante Resolución Gerencial General Regional n.° 024- 2023- GORE- ICA/ GGR de 2 de enero de 2023
Apéndice n.° 33).
46 Cabe precisar que la mencionada nota no hace referencia a ningún documento que sustente que la Directiva remitida con el mismo haya sido
materia de revisión por otras dependencias de la entidad.

Página 48 de 90
mei LA CONTRALORÍA
Emitió el Memorando n.° 0772- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 10 de junio de 2022 ( Apéndice
n.° 17), disponiendo aprobar " el otorgamiento de la asignación laborales a los funcionarios y
servidores, trabajadores administrativos en actividad que se encuentren bajo el régimen laboral
en el D. L. N° 276", autorizando la proyección del acto resolutivo para el pago del Incentivo Único
del mes de junio de 2022, prosiguiendo luego, con la emisión de la Resolución Directoral
n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH47 de 7 de junio de 2022 ( Ver Apéndice n.° 17), con la cual,
resolvió en el contexto siguiente: " ARTÍCULO 1°,- APROBAR, la transferencia financiera de
Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo - SUBCAFAE -
NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a "[. 1 S/ 54, 167. 48),
destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado [... I",
correspondiente al mes Junio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución [.,. 1" la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a
S/ 14 000, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo ocupacional profesional y
técnico.
Con su accionar posibilitó la ejecución de gasto que se efectivizó con los Comprobante de Pago
n.° 1347 de 27 junio de 2022 ( Apéndice n.° 18) ( Expediente SIAF n.° 0000001127) y
Comprobante de Pago n.° 1396 de 27 de junio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001142)
Apéndice n.° 18), por concepto de Incentivo Único - Cafae del mes de junio de 2022.
Emitió el Memorando n.° 0904- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 18 de julio de 2022 ( Apéndice
n.° 19), disponiendo aprobar " el otorgamiento de la asignación de incentivos labores a los
funcionarios y servidores, trabajadores administrativos en la actividad, que se encuentran bajo
el régimen laboral en el D. L. N° 276", autorizando la proyección del acto resolutivo para el pago
del Incentivo Único del mes de julio de 2022, prosiguiendo luego, con la emisión de la Resolución
Directoral n.° 269- 2022- UE402SN/ UGRH48 de 18 de julio de 2022 ( Ver Apéndice n.° 19), con
la cual, resolvió en en el contexto siguiente: " ARTÍCULO 1 °.- APROBAR, la transferencia financiera
de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo - SUBCAFAE -

NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a "[...] S/ 54, 976. 30),
destinado al otorgamiento del incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado [...]",
correspondiente al mes Julio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a
técnico.
Con su accionar posibilitó la ejecución de gasto, que se efectivizó con los Comprobante de Pago
n.° 1624 de 21 de julio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001375) y Comprobante de Pago
n.° 1642 de 22 de julio de 2022, con ( Expediente SIAF n.° 0000001395) ( Apéndice n.° 21), por
concepto de Incentivo Único - Cafae correspondiente al mes de julio de 2022, comprendiendo
incrementos no autorizados por el MEF.
47 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió
aplicarse y concordarse con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, advirtiéndose de ello, que dicho acto resolutivo era de conocimiento del
suscriptor y de quienes visaron,
48 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103 2021- EF153. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió
aplicarse y concordarse con el Decreto Supremo n.° 003 - 2022 - EF, advirtiéndose de ello, que dicho acto resolutivo era de conocimiento del
suscriptor y de quienes visaron.

Página 49 de 90
G0
LA CONTRALORÍA
Emitió el Memorando n.° 1012- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 17 de agosto de 2022 ( Apéndice
n.° 22), disponiendo aprobar " el otorgamiento de la asignación de incentivos labores a los
funcionarios y servidores, trabajadores administrativos en la actividad, que se encuentran bajo
el régimen laboral en el DL N° 276", autorizando la proyección del acto resolutivo para el pago
del Incentivo Único del mes de agosto de 2022; prosiguiendo luego, con la emisión de la
Resolución Directoral n.° 301- 2022- UE402SN/ UGRH49 de 17 de agosto de 2022 ( Ver Apéndice
n.° 22), con la cual, resolvió en el contexto siguiente: " ARTÍCULO 10. - APROBAR, la transferencia
financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo —
SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a (... J"
S/ 54, 976.30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y
contratado (,., J", correspondiente al mes Agosto del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo
N° 02 adjunto a la presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado
por el MEF, ascendente a S/ 14 000, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo
ocupacional profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° S 1 y 2, de dicho acto
resolutivo.
n.° 1858 de 19 de agosto de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001634), Comprobante de Pago
n.° 1910 de 23 de agosto de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001648) y Comprobante de Pago
n.° 2042 de 19 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001684) ( Apéndice n.° 23), por
concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de agosto de 2022.
Emitió el Memorando n.° 1106- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 16 de setiembre de 2022
Apéndice n.° 24), disponiendo aprobar " el otorgamiento de la asignación de incentivos labores
a los funcionarios y servidores, trabajadores administrativos en la actividad, que se encuentran

bajo el régimen laboral en el DL N° 276", autorizando la proyección del acto resolutivo para el
pago del Incentivo Único del mes de setiembre de 2022, prosiguiendo luego, con la emisión de
la Resolución Directoral n.° 327- 2022- UE402SN/ UGRH50 de 16 de setiembre de 2022 ( Ver
Apéndice n.° 24), con la cual, resolvió en el contexto siguiente: " ARTÍCULO 1°. - APROBAR, la
transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y
Estimulo — SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente
a " I...J S/ 56, 846. 30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo
nombrado y contratado j...J", correspondiente al mes Setiembre del 2022, de acuerdo al Anexo
N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento
no autorizado ascendente a S/ 14 500, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo
ocupacional profesional y técnico.
n.° 2085 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001817) y Comprobante de
Pago n.° 2086 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001825) ( Ver Apéndice
n.° 25), por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de setiembre de 2022,
comprendiendo incrementos no autorizados por el MEF.
49 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió
59 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF153, 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió
Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340• SCE.

Página 50 de 90
7 LA CONTRALORÍA
CENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
Emitió el Memorando n.° 1107- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 16 de setiembre de 2022
de la servidora SUAREZ TAIPE ARACELY, personal administrativo, que se encuentra en el
régimen laboral en el DL N° 276", autorizando la proyección del acto resolutivo para el pago del
incentivo único en vía de regularización correspondiente del mes de julio y agosto de 2022,
prosiguiendo luego, con la emisión de la Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SN/ UGRH51
de 16 de setiembre de 2022 ( Ver Apéndice n.° 20), con la cual, resolvió en el siguiente contexto:
ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de
Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad Ejecutora
402 Salud Nasca por la suma ascendente a "[...] S/ 2, 582, 38), destinado al otorgamiento del Incentivo
Único al personal administrativo contratado (... J", correspondiente al mes de Julio y Agosto del
2022, de acuerdo al Anexo N° 01 adjunto a la presente resolución", la misma que comprendió un
incremento no autorizado ascendente a S/ 750, 00, superando la escala aplicable establecida
para el grupo ocupacional profesional y técnico.
Con su accionar posibilitó la ejecución de gasto, que se efectivizó con el Comprobante de Pago
n.° 2087 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001683) ( Ver Apéndice n.° 21)
por el importe de S/ 250. 00, por concepto de Incentivo Único - Cafae, correspondiente al
incremento de una servidora en vías de regularización del mes de julio de 2022.
Emitió el Memorando n.° 1188- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 24 de octubre de 2022,
Apéndice n.° 26) disponiendo aprobar " el otorgamiento de la asignación de incentivos labores

pago del Incentivo Único del mes de octubre de 2022, prosiguiendo luego, con la emisión de la
Resolución Directoral n.° 369- 2022- UE402SN/ UGRH52 de 24 de octubre de 2022 ( Ver Apéndice
n.° 26), con la cual, se resolvió en el contexto siguiente: " ARTICULO 1°.- APROBAR, la

Estímulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente
a [..,]" S/ 56, 846. 30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo
nombrado y contratado [...]", correspondiente al mes Octubre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01
y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución j...j", la misma que comprendió un incremento no

autorizado ascendente a S/ 14 500, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo
n.° 3202 de 24 de octubre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001989); Comprobante de Pago
n.° 3206 de 25 de octubre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001994) ( Apéndice n.° 27), por
concepto de Incentivo Único - Cafae correspondiente al mes de octubre de 2022,
1 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF153. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió

Página 51 de 90
LA CONTRALORÍA
CQ__ GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
Emitió el Memorando n.° 1255- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 15 de noviembre de 2022
Apéndice n.° 28), disponiendo aprobar "el otorgamiento de la asignación de incentivos labores
pago del Incentivo Único del mes de noviembre de 2022, prosiguiendo luego, con la emisión de
la Resolución Directoral n.° 396- 2022- UE402SN/ UGRH53 de 15 de noviembre de 2022 ( Ver
Apéndice n.° 28), con la cual, resolvió en el contexto siguiente: "ARTICULO 1°.- APROBAR, la
a "(... J S/ 54, 698. 45), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo
nombrado y contratado (... J", correspondiente al mes Noviembre del 2022, de acuerdo al Anexo
N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución [... J", la misma que comprendió un incremento
n.° 4049 de 25 de noviembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002168); Comprobante de
Pago n.° 3513 de 1 de diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002196 ( Apéndice n.° 29),
por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de noviembre de 2022,
Emitió el Memorando n.° 1410- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 15 de diciembre de 2022
pago del Incentivo Único del mes de diciembre de 2022, prosiguiendo luego, con la emisión de
la Resolución Directoral n.° 519- 2022- UE402SN/ UGRH54 de 15 de diciembre de 2022 ( Ver
Apéndice n.° 30), con la cual, resolvió en el contexto siguiente: " ARTICULO 1°.- APROBAR, la
a " j...J S/ 54, 838. 60), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo
nombrado y contratado [... J", correspondiente al mes Diciembre del 2022, de acuerdo al Anexo N°
01 y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución (,.. J", la misma que comprendió un incremento
n.° 3542 de 19 de diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002301); Comprobante de Pago
n.° 3543 de 19 de diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002302) ( Apéndice n.° 31); con
los cuales, se efectivaron los pagos por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al
mes de diciembre de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el MEF.

Página 52 de 90
LA CONTRALORÍA
Acciones que afectaron el equilibrio presupuestal de los fondos públicos del Estado; toda vez que,
se utilizaron recursos públicos para gastos por concepto de Incentivo Único — Cafae, incluyendo
incrementos a la escala aplicable no autorizados por el Ministerio de Economía y Finanzas y por
la normativa presupuestaria, ocasionando un perjuicio económico por el importe de S/ 165 247, 18,
Contraviniendo lo establecido en los artículos 5 y 6 de la Ley n.° 31365, Ley de Presupuesto del
Sector Público para el año fiscal 2022, respecto al control de gasto público y de ingresos del
personal; los numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral 2. 1 del artículo 2; numeral 7. 1 y numerales 1,
2, 3 del numeral 7. 3 del artículo 7; los numerales 13. 1 y 13. 5 del artículo 13; artículo 20 del Decreto
Legislativo n.° 1440, referidos a los principios, titular de la entidad, oficina de presupuesto de la
entidad, el presupuesto y los gastos públicos; así también, el artículo IV, los numerales 2, 3 y 4 del
artículo 3; los numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y el artículo 8
del Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444, referidos a los principios del procedimiento
administrativos, requisitos de validez de los actos administrativos, objeto o contenido del acto
administrativo, motivación del acto administrativo y validez del acto administrativo.
Además, transgredió el artículo 1 y los numerales 2. 1 y 2. 2 del artículo 2 del Decreto Supremo
n.° 003 -2022 -EF, referido a la aprobación del nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único
CAFAE y aplicación del nuevo monto de la escala Base del Incentivo Único - Cafae; así también,
el artículo 1, referido a la aprobación de montos y escala del Incentivo Único — Cafae de la
Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021.
De ese modo, incumplió su función prevista en el numeral 4, 2. 1 del Manual de Organización y

Funciones - MOF, aprobado mediante Resolución Directoral n.° 048- 2006- UE. 402- SPN/ DE de
20 de febrero de 2006, respecto a: " j...]Expedir resoluciones y otras normas de uso administrativo en
coordinación con la oficina de personal [... 1".
De igual forma, incumplió los principios señalados en el numeral 1 del articulo 6; y numeral 6 del
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética de la Función Pública, que establece: " I. 4
1. Respeto. Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitución y las Leyes, garantizando que en
todas las fases del proceso de toma de decisiones o en el cumplimiento de los procedimientos
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento j...]"y "[...] 6.

Responsabilidad, Todo servidor público debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respeto su función pública [... 1"
Asi también, incumplió lo numerales 1, 6 y 10 del artículo IV del Titulo Preliminar de la Ley Marco
del Empleador Público, aprobado mediante Ley n.° 28175, que establece: " 1, Principio de legalidad.
Los derechos y obligaciones que generan el empleo público se enmarcan dentro de lo establecido en
la Constitución Política, leyes y reglamentos. El empleado público en el ejercicio de su función actúa
respetando el orden legal y las potestades que la ley le señala", " 6. Principio de probidad y ética pública.
El empleado público actuará de acuerdo a los principios y valores éticos establecidos en la
Constitución y las leyes, que requiera la función pública" y " 10. Principio de provisión presupuestaria. -
Todo acto relativo al empleo público que tenga incidencia presupuestaria debe estar debidamente
autorizadoypresupuestado"; así como, lo dispuesto en los literales a) y c) del artículo 16° de dicha
ley, que señala: "[... 1 Cumplir y diligentemente los deberes que impone el servicio público" y
Salvaguardar los intereses del Estado j...]";respectivamente.

Página 53 de 90
LA CONTRALORÍA
GENERAL DF LA REPLIRLIU DEL PERO
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por César David
Manchego Totocayo, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta irregularidad
no han sido desvirtuados y configuran presunta responsabilidad administrativa funcional y civil.
2. Emiliano Augusto Pillaca Castilla, identificado con DNI n.° 22094127, jefe de la Unidad de
Administración de la Entidad, período de gestión del 12 de mayo al 1 de setiembre de 2022; y de
3 de octubre de 2022 al 19 de octubre de 202255, designado mediante Resolución Directoral
n.° 193- 2022- UE402SN/ UGRH de 11 de mayo de 202256 ( Apéndice n.° 33), a quien se le
comunicó el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificación
n.° 002- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice
n.° 32), notificada mediante Casilla electrónica ( eCasilla- CGR), con Cédula de Notificación
Electrónica n.° 00000003- 2023- CG/ 5340- 02- 005 de 9 de noviembre de 2023, habiendo presentado
sus comentarios y aclaraciones mediante el Informe n.° 001- 2023- E. A. P. 0 de 21 de noviembre de
2023 recepcionado el 22 de noviembre de 2023, en ciento treinta y cinco ( 135) folios ( Apéndice
n.° 32), incluyendo documentos adjuntos.
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados, se ha determinado

que los hechos específicos con evidencias de irregularidad no han sido desvirtuados, cuyo
desarrollo consta en el Apendice n.° 32 del presente informe de Control Específico,
evidenciándose su participación en los hechos siguientes:
Al haber visado mediante su sello y rúbrica la Directiva

n.° 001- 2022- GOR- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH denominada " Normas para el
otorgamiento del incentivo único a través del Cafae de la unidad ejecutora 402 Hospital de Apoyo
Nasca", aprobada mediante la Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de junio
de 2022 ( Apéndice n.° 11), acto que también visó, pese a que dicha directiva regulaba un monto
máximo mensual para el grupo ocupacional: profesionales y técnicos, incluyendo un incremento
de S/ 500, 00 para cada trabajador; es decir, mayor a la escala autorizada por el MEF, puesto que
la única vigente que debió aplicarse correspondía a la aprobada mediante Resolución Directoral
n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021, concordante con el Decreto Supremo
n.° 003 - 2022 - EF.
Asimismo, al haber visado mediante su sello y rúbrica la Resolución Directoral

n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Apéndice n.° 13), con la cual, se aprobó
el pago de reintegro del incremento del Incentivo Único del Cafae, correspondiente de enero a
mayo de 2022, por el importe total de S/ 65 500, 00, en cuya oportunidad no observó su
improcedencia, dado que no existió ningún marco legal que lo autorice; no obstante, continuó con
las acciones para que se efectivice el pago, emitiendo la Nota
n.°285- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402SN- HRCRN/ D. ADM de 27 de mayo de 2022
Apéndice n.° 11), con la cual, autorizó la elaboración de la planilla única de incentivos Único —
Cafae.
55 Cabe indicar de los considerandos en la Resolución n.° 307- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de setiembre de 2022, se precisa, que según Memorando
n.° 147- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 1 de setiembre de 2022, el director ejecutivo otorga licencia sin goce de haber del 2 de setiembre al 2 de
octubre de 2022 ( Apéndice n.° 33).
56 Concluyendo su designación mediante Resolución Directoral n.° 368- 2022- UE402SN/ UGRH de 21 de octubre de 2022 ( Apéndice n.° 33).

Página 54 de 90
GOL C
LA CONTRALORÍA
Posteriormente, visó el Comprobante de Pago n.° 1258, con expediente SIAF
n.° 0000000918 de 1 de junio de 2022 ( Apéndice n.° 16) y suscribió los documentos que lo
sustentaron, denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso mayo — 2022 D. U. 088-
2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 31/ 5/ 22", " Reporte de pago de Incentivo
mayo — 2022 D. U. 088- 2021 de 17 de mayo de 2022" y " Compromiso por meta mes de mayo
2022".
De igual manera, visó mediante su sello y rúbrica los actos resolutivos que aprobaron
transferencias financieras por concepto de incentivo Único - Cafae, comprendiendo incrementos
otorgados a favor del personal administrativo sujeto al régimen laboral del Decreto Legislativo
n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar de no haber sido autorizados por
el MEF, tal como se acredita con la documentación que se detalla a continuación:
Con su sello y rúbrica visó la Resolución Directoral n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH57 de 7 de junio
0,0'VROL
ROL
de 2022 ( Apéndice n.° 17), que resolvió: ' ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera
CA de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo — SUBCAFAE —
4 a
NASCA de ! a Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a " j...J S/ 54, 167.48),
destinado al otorgamiento del incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado [...]",
GSR— correspondiente al mes Junio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a
técnico.
Posteriormente, intervino en el procedimiento de ejecución de gasto para efectivizarse el pago

correspondiente al mes de junio de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
MEF, habiendo suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de
compromiso junio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
23 y 27 de junio de 2022" y " Reporte de pago de Incentivo junio — 2022 D. U. 088- 2021 de 23 de
junio de 2022", viabilizando de ese modo, la emisión del Comprobante de Pago n.° 1347 de 27
de junio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001127) y Comprobante de Pago n.° 1396 de 27
de junio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001142) ( Apéndice n.° 18).
Con su sello y rúbrica visó la Resolución Directoral n.° 269- 2022- UE402SN/ UGRH058 de 18 de
julio de 2022 ( Apéndice n.° 19), que resolvió: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia
financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo —
SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a ' y...] S/
54, 976. 30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y
contratado [...]",
correspondiente al mes Julio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02
adjunto a la presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado
ascendente a S/ 14 000, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo ocupacional
profesional y técnico.
57 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió

58 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103 2021- EFi53. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023. 2. 5340 -SCE.

Página 55 de 90
0057
LA CONTRALORÍA

correspondiente al mes de julio de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
compromiso julio - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
21/ 7/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22"; y visado el
Comprobante de Pago n.° 1624 de 21 de julio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001375); de
igual manera, haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de
compromiso julio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
21/ 7/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22", posibilitando
de ese modo, la emisión del Comprobante de Pago n.° 1642 de 22 de julio de 2022 ( Expediente
SIAF n.° 0000001395) ( Apéndice n.° 21).
Así también, intervino en el procedimiento de ejecución de gasto para efectivízarse el pago

correspondiente al mes de julio de 2022, de un personal de la Entidad, que comprendió un
incremento no autorizado por el MEF, habiendo suscrito los documentos denominados " Costos
de Incentivo — fase de compromiso agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a
través del Sub Cafae de 31/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de
31/ 8/ 22", que posibilitó la emisión del Comprobante de Pago n.° 2087 de 21 de setiembre de
2022 ( expediente SIAF n.° 0000001683) por el importe de S/ 250, 00 ( Apéndice n.° 21).
agosto de 2022 ( Apéndice n.° 22), que resolvió: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia
financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo —
SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a "[...] S/
54, 976. 30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y
contratado [...]",
correspondiente al mes Agosto del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N°
02 adjunto a la presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado

correspondiente al mes de agosto de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
compromiso agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
19/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22"; y visado el
Comprobante de Pago n.° 1858 del mismo día ( Expediente SIAF n.° 0000001634); de igual
manera, haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de
compromiso agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
22/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 22/ 8/ 22", posibilitando
la emisión del Comprobante de Pago n.° 1910 de 23 de agosto de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001648) ( Apéndice n.° 23).
Así también, intervino en el procedimiento de ejecución de gasto para efectivizarse el pago, de

un personal de la Entidad, que comprendió un incremento por el importe total de S/ 750, 00, no
autorizado por el MEF, habiendo suscrito documentos denominados " Costos de Incentivo — fase
de compromiso agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae

Página 56 de 90
0E8
LA CONTRALORÍA
de 31/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 31/ 8/ 22", que posibilitó
la emisión del Comprobante de Pago n.° 2042 de 19 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001684); asimismo, suscribió los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase
de compromiso agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae
de 31/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 31/ 8/ 22" que posibilitó
la emisión del Comprobante de Pago n,° 2087 de 21 de setiembre de 2022, con el cual, se
efectivizó el pago.
Contraviniendo lo establecido en la novena disposición transitoria de la Ley n.° 28411, Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto; los artículos 5 y 6 de la Ley n.° 31365, Ley de Presupuesto
del Sector Público para el año Fiscal 2022, referidos al control del gasto público e ingresos del
personal; asimismo, transgredió el numeral 6. 1, los numerales 1 y 3 de los numerales 6. 2 y 6. 3 del
Decreto Legislativo n,° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería, referidos al
nivel descentralizado u operativo; los numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia
n.° 044- 2021, Decreto de Urgencia que establece las medidas extraordinarias y urgentes en
materia de Gestión Fiscal de Recursos Humanos del Sector Público.
Asi también, el artículo IV; los numerales 2, 3 y 4 del artículo 3; numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del
articulo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y del articulo 8 del Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos a los principios del procedimiento
administrativos; requisitos de validez de los actos administrativos; objeto o contenido del acto
administrativo; motivación del acto administrativo y validez del acto administrativo; además, el
articulo 1 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, referido ala aprobación del nuevo monto de la
Escala Base del Incentivo Único — CAFAE; el articulo 1°, referido a la aprobación de montos y
escala del Incentivo Único —CAFAE de la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01.
De ese modo, incumplió su función prevista en el numeral 4. 2. 1 del Manual de Organización y

Funciones - MOF, aprobado mediante Resolución Directoral n.° 048- 2006- UE. 402- SPN/ DE de 20
de febrero de 2006, respecto a " j...j Dar cumplimiento a la legislación, normas y procedimientos de
los sistemas administrativos [... 1".
De igual forma, incumplió los principios señalados en el numeral 1 del artículo 6; y numeral 6 del
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética de la Función Pública, que establece: ' Y, • •j
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento [.... 1" y T.] 6.
Responsabilidad. Todo servidor público debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma integral,
asumiendo con pleno respeto su función pública [...]".
Así también, incumplió los numerales 1, 6 y 10 del artículo IV del Titulo Preliminar de la Ley Marco
del Empleador Público, aprobado mediante Ley n.° 28175, que establece: " 1. Principio de legalidad.
la Constitución Politica, leyes y reglamentos. El empleado público en el ejercicio de su función actúa
Página 57 de 90
n r
LA CONTRALORÍA
GENERAL IDE LA 11EPLINLICA DEL PENO
Constitución y las leyes, que requiera la función pública" y "10. Principio de provisión presupuestaria. -
autorizado y presupuestado"; así como, lo dispuesto en los literales a) y c) del artículo 16° de dicha
ley, que señala: "[.,.] Cumplir y diligentemente los deberes que impone el servicio público" y
Salvaguardar los intereses del Estado f...]"; respectivamente.
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por Emiliano

Augusto Pillaca Castilla, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta
irregularidad no han sido desvirtuados y configuran presunta responsabilidad administrativa
funcional y civil.
3. Mirella Espinoza Trillo, identificada con DNI n.° 43029628, en su condición de jefe de la Unidad
de Administración, periodo de gestión de 2 de setiembre al 1 de octubre de 2022, designada
mediante Resolución Directoral n.° 307- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de setiembre de
2022(Apéndice n.° 33) 60; asimismo, periodo del 21 de octubre de 2022 al 9 de enero de 2023,
designada mediante Resolución Directoral n.° 342- 2022- UE402SN/ UGRH de 30 de setiembre de
202261( Apéndice n.° 33), a quien se le comunicó el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificación
n.° 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice
Electrónica n.° 00000004- 2023- CG/ 5340- 02- 005 de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice n.° 32),
habiendo presentado sus comentarios y aclaraciones mediante el Documento s/ n de 16 de
noviembre de 2023, en cinco ( 5) folios ( Apéndice n.° 32), incluyendo documentos adjuntos.

desarrollo consta en el Apéndice 32 del presente informe de Control Especifico, evidenciándose
su participación en los hechos siguientes:
Al haber visado mediante su sello y rúbrica los actos resolutivos que aprobaron los reintegros y
transferencias financieras por concepto de incentivo Único — Cafae, comprendiendo incrementos
otorgados a favor del personal administrativo sujeto al régimen laboral del Decreto Legislativo
n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar de no haber sido autorizados por
el MEF, tal como se acredita con la documentación que se detalla a continuación:
setiembre de 2022 ( Apéndice n.° 20), que resolvió: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia
financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo -
SUBCAFAE- NASCA dela Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a "[...] S/ 2,
582. 38), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo contratado j...J",
correspondiente al mes Julio y Agosto del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 adjunto a la presente
resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a S/ 750, 00,
superando la escala aplicable establecida para el grupo ocupacional profesional y técnico; según
lo evidenciado en el anexo n.° 1, de dicho acto resolutivo.
60 Concluyendo su designación mediante Resolución Directoral n.° 368- 2022- UE402SN/ UGRH de 21 de octubre de 2022 ( Apéndice n.° 33).
61 Concluyendo su designación mediante Resolución Directoral n.° 006- 2023- UE402SN/ UGRH de 09 de enero de 2023 ( Apéndice n.° 33).
62 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EFi53. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió

Página 58 de 90
1 LA CONTRALORÍA
Posteriormente, intervino en el procedimiento de ejecución de gasto para efectivizarse el pago,

al haber visado el Comprobante de Pago n.° 2087 de 21 de setiembre de 2022 (Expediente SIAF
n.° 0000001683) ( Apéndice n.° 21) por el importe de S/ 250.00, efectivizándose de esta manera
el pago por concepto de Incentivo Único — Cafae, correspondiente al incremento de una servidora
en vías de regularización del mes de julio de 2022.
Con su sello y rúbrica visó la Resolución Directoral n.° 327-2022- UE402SN/ UGRH63 de 16 de
setiembre de 2022 ( Apéndice n.° 24), que resolvió: " ARTÍCULO 10.- APROBAR, la transferencia
SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a "[.... J
S/ 56, 846.30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y
contratado [... J", correspondiente al mes Setiembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo
N° 02 adjunto a la presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado

correspondiente mes de setiembre de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
MEF, al haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de compromiso
setiembre —2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 19/9/ 22"
y " Reporte de pago de Incentivo setiembre - 2022 D. U. 088-2021 de 19/ 9/ 22" y visado el
Comprobante de Pago n.° 2085 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF 0000001817); de
igual manera, por haber suscrito los documentos denominados - Costos de Incentivo — fase de
compromiso setiembre —2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae
de 20/ 9/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo setiembre- 2022 D. U. 088- 2021 de 20/ 9/ 222",
posibilitándose la emisión del Comprobante de Pago n.° 2086 de 21 de setiembre de 2022
expediente SIAF 0000001825) ( Apéndice n.° 25).
octubre de 2022 ( Apéndice n.° 26), que resolvió: " ARTÍCULO 10.- APROBAR, la transferencia
SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a " j... J
S/ 56, 846. 30), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y
contratado j,..1", correspondiente al mes Octubre del 2022, de acuerdo al Anexo
N° 01 yAnexo N° 02 adjunto ala presente resolución [,,.]", la misma que comprendió un incremento
no autorizado ascendente a S/ 14 500,00, superando la escala aplicable establecida para el grupo

correspondiente al mes de octubre 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
octubre —2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 23/ 10/ 22",
Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 10/ 22", " Costos de Incentivo
63 Cabe indicar que en la parte consIderativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF153. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió
w Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021, la misma que debió

Página 59 de 90
OO(
LA CONTRALORÍA
fase de compromiso octubre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 24/ 10122" y " Reporte de pago de Incentivo octubre - 2022 D. U. 088- 2021 de 24/ 10/ 22",
generando la emisión del Comprobante de Pago n.° 3202 de 24 de octubre de 2022 ( Expediente
SIAF n.° 0000001989) y Comprobante de Pago n.° 3206 de 25 de octubre de 2022, ( Expediente
SIAF n.° 0000001994) ( Apéndice n.° 27).
noviembre de 2022 ( Apéndice n.° 28), resolviendo en el contexto siguiente: " ARTÍCULO 1°. -
APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de
Asistencia y Estimulo — SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma
ascendente a " j...] S/ 54, 698. 45), destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal
administrativo nombrado y contratado [...]", correspondiente al mes Noviembre del 2022, de acuerdo
al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución j...]",la misma que comprendió un

incremento no autorizado ascendente a S/ 13 997, 18, superando la escala aplicable establecida

correspondiente al mes de noviembre, comprendiendo incrementos no autorizados por el MEF,
al haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de compromiso
noviembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 25/ 8/ 22",
Reporte de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 25/ 11/ 22", " Costos de
Incentivo — fase de compromiso noviembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a
través del Sub Cafae de 29/ 11/ 22" y
Reporte de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 30/ 11/ 22"; posibilitando de
ese modo, la emisión del Comprobante de Pago n.° 4049 de 25 de noviembre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000002168) y Comprobante de Pago n.° 3513 de 1 de diciembre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000002196).
Resolución Directoral n.° 519- 2022- UE402SN/ UGRH66 de 15 de diciembre de 2022 ( Apéndice
n.° 30), resolviendo en el contexto siguiente: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia
SUBCAFAE — NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a " I...]
contratado j...]",correspondiente al mes Diciembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo
N° 02 adjunto a la presente resolución Í,..]", la misma que comprendió un incremento no autorizado
profesional y técnico; según lo evidenciado en los anexos n.° S 1 y 2, acto que contiene su sello y
visto bueno en su condición de jefe de la Unidad de Administración.

correspondiente al mes de diciembre, comprendiendo incrementos no autorizados por el MEF,
al haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de compromiso
diciembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 19/ 12/ 22",
Reporte de pago de Incentivo diciembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 12/ 22", " Costos de
Informe de Control Especifico n.° 059 - 2023 - 2 -5340 - SCE.

Página 60 de 90
LA CONTRALORÍA
Incentivo — fase de compromiso diciembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a

través del Sub Cafae de 19/ 12/ 22" y
Reporte de pago de Incentivo diciembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22"; posibilitando de ese
modo, la emisión del Comprobante de Pago n.° 3542 de 19 de diciembre de 2022 ( Expediente
SIAF n.° 0000002301) y Comprobante de Pago n.° 3543 de 19 de diciembre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000002302) ( Apéndice n.° 31),
Contraviniendo lo establecido en la novena disposición transitoria dela Ley n.° 28411, Ley General
del Sistema Nacional de Presupuesto; los artículos 5 y 6 dela Ley n.° 31365, Ley de Presupuesto
del Sector Público para el año Fiscal 2022, referidos al control del gasto público e ingresos del
personal; asimismo; el numeral 6. 1, los numerales 1 y 3 del numeral 6. 2 y 6. 3 del Decreto
Legislativo n.° 1441, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Tesorería, referidos al nivel
descentralizado u operativo; numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia
materia de Gestión Fiscal de Recursos Humanos del Sector Público.
Así también, el artículo IV; los numerales 2, 3 y 4 del artículo 3; numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del
artículo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y del artículo 8 del Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos a los principios del procedimiento
administrativos; requisitos de validez de los actos administrativos; objeto o contenido del acto
administrativo; motivación del acto administrativo y validez del acto administrativo; además, el
articulo 1 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, referido a la aprobación del nuevo monto de la
Escala Base del Incentivo Único — CAFAE; artículo 1°, referido a la aprobación de montos y escala
del Incentivo Único — CAFAE de la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01.

de febrero de 2006, respecto a "[...] Dar cumplimiento a la legislación, normas y procedimientos de
los sistemas administrativos [...]".
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética dela Función Pública, que establece: "[...]
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento [... I" y "[...] 6.
asumiendo con pleno respeto su función pública [... 1".
Así también, incumplió los numerales 1, 6 y 10 del articulo IV del Título Preliminar de la Ley Marco
respetando el orden legal y las potestades que la ley le señala", "6. Principio de probidad y ética pública.
Informe de Control Específico n.° 059 -2023. 2. 5340 - SCE.
Página 61 de 90
LANERAL
CONTRALORÍADE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
Constitución y las leyes, que requiera la función pública" y " 10. Principio de provisión presupuestaria. -
autorizado y presupuestado"; así como, lo dispuesto en los literales a) y c) del articulo 16° de dicha
ley, que señala: " 1... J Cumplir y diligentemente los deberes que impone el servicio público" y
Salvaguardar los intereses del Estado [,.. 1"; respectivamente.
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por Mirella

Espinoza Trillo, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta irregularidad no
han sido desvirtuados y configuran presunta responsabilidad administrativa funcional y civil.
4. Jorge Martín Tipacti Gonzales, identificado con DNI n.° 70280705, en su condición de jefe de la
Unidad de Gestión de Recursos Humanos67, periodo de gestión del 1 de junio de 2021 al
8 de enero de 2023, designado mediante Resolución Directoral n.° 0268- 2021- UE402SN/ UGRH
de 31 de mayo de 202168( Apéndice n.° 33), a quien se le comunicó el Pliego de Hechos con la
Cédula de Notificación n.° 004- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de noviembre
de 2023 ( Apéndice n.° 32), notificada mediante Casilla electrónica (eCasilla- CGR), con Cédula de
Notificación Electrónica n.° 00000005- 2023- CG/ 5340- 02- 005 de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice
n.° 32); sin embargo, hasta la fecha de emisión del presente informe no presentó sus comentarios;
en ese sentido, se ha determinado que los hechos comunicados en el pliego de hechos, no han
sido desvirtuados, habiéndose evidenciado su participación en los hechos siguientes:
Al haber visado mediante su sello y rúbrica la Directiva

n.° 001- 2022- GOR- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH denominada " Normas para el
otorgamiento del incentivo único a través del Cafae de la unidad ejecutora 402 Hospital de Apoyo
Nasca" ( Apéndice n.° 11), la que tramitó mediante Nota
n.° 630- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 31 de mayo de 202269 ( Apéndice n.° 11),
solicitando al Director Ejecutivo la emisión de la resolución directoral; por consiguiente, visó la
Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de junio de 2022 ( Apéndice n.° 11),
pese a que dicha directiva regulaba un monto máximo mensual para el grupo ocupacional:
profesionales y técnicos, incluyendo un incremento de S/ 500, 00 para cada trabajador; es decir,

mayor a la escala autorizada por el MEF, puesto que la única vigente que debió aplicarse
correspondía a la aprobada mediante Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio
de 2021, concordante con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF.
Cabe resaltar que, en los considerandos de la mencionada resolución, si bien se cita a diversos
documentos emitidos por las unidades orgánicas: Recursos Humanos, Presupuesto y Planificación
referidos al incremento del Incentivo Único - Cafae, los mismos no corresponden al trámite para
la mencionada directiva, puesto que estos anteceden de la Resolución Directoral
n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Apéndice n.° 13), referida al pago de
reintegro del incremento del Incentivo Único - Cafae durante el mes de enero a mayo 2022, por el
importe de S/ 65 500, 00, oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia, dado que no
existió ningún marco legal que lo autorice.
67 Según Oficio n.° 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCA/ UPE de 6 de noviembre de 2023, el jefe la Unidad de Gestión de Recursos Humanos,
asumía las funciones de jefe de Personal ( Código según MOF P5- 05- 338- 3) ( Ver apéndice n.° 10).
66 Cesado mediante Resolución Directoral n.° 007- 2023- UE402SN/ UGRH de 09 de enero de 2023 ( Apéndice n.° 33).
69 Cabe precisar que la mencionada nota no hace referencia a ningún documento que sustente que la Directiva remitida con el mismo haya sido
materia de revisión por otras dependencias de la entidad.

Página 62 de 90
LA CONTRALORÍA
C; ENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
Asimismo, al haber emitido y visado documentación que aprueban los reintegros y transferencias
financieras por concepto de Incentivo Único — Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a
favor del personal administrativo sujeto al régimen laboral del Decreto Legislativo n.° 276, en el
grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar de no haber sido autorizados por el MEF, tal como
se acredita con la documentación que se detalla a continuación:
Intervino en las acciones administrativas para viabilizar el reintegrado del Incentivo Único -
Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal administrativo sujeto al
régimen laboral del Decreto Legislativo n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico;
al haber tramitado la Nota n.° 147 -2022 -GORE ICA- DIRESA- HAN- UPE de 25 de abril de 2022,
con la Nota n.° 518- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 13 de mayo de 2022 ( Apéndice
n.° 14), sugiriendo opinión legal para dar viabilidad al incremento de Incentivo Único Cafae; no
obstante, que en el marco de sus competencias funcionales, estaba en la capacidad de cumplir
y hacer cumplir los dispositivos legales, sin que las acciones que debía realizar se encuentren
supeditadas a una opinión legal; por lo que, debió advertir que el mencionado incremento no
procedía bajo ningún extremo legal.
Sin embargo, prosiguió con la emisión del Informe Técnico

n.° 043- 2022- GORE- ICA- DIRESA U. E. 402HRCRN/ UGRRHH de 26 de mayo de 2022
Apéndice n.° 14), mediante el cual, concluyó declarar viable el incremento del Incentivo Único
Cafae, sin advertir su improcedencia; continuando luego, con la visación de la Resolución
Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Apéndice n.° 13), referida
al pago de reintegro del incremento del Incentivo Único del Cafae durante el mes de enero a
mayo 2022, por el importe de S/65 500, 00, oportunidad en la cual, tampoco observó su
improcedencia, pese a que no existió ningún marco legal que lo autorice.
Posteriormente, intervino en el procedimiento de ejecución de gasto para efectivizar el pago

correspondiente a los meses de enero a mayo de 2022, comprendiendo incrementos no
autorizados por el ME, al haber suscribió los documentos denominados " Costos de Incentivo —
fase de compromiso mayo — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 31/ 5/ 22", " Reporte de pago de Incentivo mayo — 2022 D. U. 088- 2021 de 17 de mayo
de 2022", " Compromiso por meta mes de mayo 2022, sin fecha", posibilitando de ese modo, la
emisión del Comprobante de Pago n.° 1258 de 1 de junio de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 000000918) ( Apéndice n.° 16).
Asimismo, mediante Informe Técnico

n.° 053- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U, E. 402HRCRN/ UGRRHH de 7 de junio de 2022 ( Apéndice
n.° 17), solicitó autorización de pago de Incentivos Únicos Cafae , prosiguiendo con la visación
de la Resolución Directoral n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH70 de 7 de junio de 2022 ( Apéndice
n.° 17), que resolvió: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera de Recursos al Sub
Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad
Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a 7. 4j S/ 54, 167, 48), destinado al otorgamiento
del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado (... j", correspondiente al mes
Junio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la presente resolución[.., 1", la
misma que comprendió un incremento no autorizado por el MEF, ascendente a S/ 14 000, 00,
superando la escala aplicable establecida para el grupo ocupacional profesional y técnico.
70 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EFl53. 01 de 30 de junio de 2021, 1a misma que debió

Página 63 de 90
00G5
LA CONTRALORÍA

correspondiente al mes de junio de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
junio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 23/ 6/ 22",
Reporte de pago de Incentivo junio — 2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 6/ 22", " Costos de Incentivo —
fase de compromiso junio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 27/ 6/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo junio —2022 D. U. n.° 088- 2021 de 23/ 6/ 22";
posibilitando de ese modo, la emisión del Comprobante de Pago
n.° 1347 de 27 junio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001127) y Comprobante de Pago
n.° 1396 de 27 de junio de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001142) ( Apéndice n.° 18).
Así también, mediante la Nota n.° 811- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 18 de julio de
2022 ( Apéndice n.° 19), solicitó la emisión de la resolución Directoral, prosiguiendo luego, con
la visación de la Resolución Directoral n.° 269- 2022- UE402SN/ UGRH71 de 18 de julio de 2022
Apéndice n.° 19), que resolvió: " ARTICULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera de
Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo — SUBCAFAE —
NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a 7. 4 S/ 54, 976. 30),
destinado al otorgamiento del incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado (. 4",
correspondiente al mes Julio del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución (... 1", la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a
técnico.

correspondiente al mes de julio de 2022, que comprendió incrementos no autorizados por el
julio - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 21/ 7/ 22",
Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22", " Costos de Incentivo —
G S
fase de compromiso julio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
O Cafae de 21/ 7/ 22", " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22";
SUPE SOR o posibilitando de ese modo, la emisión de los Comprobante de Pago n.° 1624 de 21 de julio de
2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001375) y Comprobante de Pago n.° 1642 de 22 de julio de
2022, con ( Expediente SIAF n.° 0000001395) ( Apéndice n.° 21).
Asimismo, mediante la Nota n.° 946- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 15 de setiembre
de 2022 ( Apéndice n.° 20), solicitó autorización para la proyección del pago del Incentivo Único
de la servidora Suarez Taype Aracely de los meses de julio y agosto, continuando con la visación
de la Resolución Directoral n.° 328- 2022- UE402SN/ UGRH72 de 16 de setiembre de 2022
Apéndice n.° 20), que oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia, pese a que
Posteriormente, intervino en el procedimiento de ejecución de gasto para efectivizar el pago, al

haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo — fase de compromiso agosto
aplicarse y concordarse con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 - EF, advirtiéndose de ello, que dicho acto resolutivo era de conocimiento del

Página 64 de 90
LA CONTRALORÍA
2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 31/ 8/ 22" y " Reporte
de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 31/ 8/ 22", posibilitando, la emisión del
Comprobante de Pago n.° 2087 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001683) por el importe de S/ 250. 00 ( Apéndice n.° 21), que constituye un incremento a
la escala autorizada por el MEF.
Además, mediante Nota n.° 872- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 15 de agosto de
2022 ( Apéndice n.° 22), solicitó la emisión de la Resolución directoral, prosiguiendo con la
visación de la Resolución Directoral n.° 301- 2022- UE402SN/ UGRH73 de 17 de agosto de 2022
Apéndice n.° 22), que resolvió lo siguiente: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia
financiera de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo -

SUBCAFAE - NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a " 7. 4
contratado [...]", correspondiente al mes Agosto del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo
N° 02 adjunto ala presente resolución [...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado
por el MEF, ascendente a S/ 14 000, 00, superando la escala aplicable establecida para el grupo
ocupacional profesional y técnico, oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia,
pese a que no existió ningún marco legal que lo autorice.

correspondiente al mes de agosto de 2022, comprendiendo incrementos no autorizados por el
MEF, al haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo - fase de compromiso
agosto - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 19/ 8/ 22",
Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22", " Costos de Incentivo -
fase de compromiso agosto - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 22/ 8/ 22", " Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 22/ 8/ 22",
Costos de Incentivo - fase de compromiso agosto - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad
diferenciada a través del Sub Cafae de 31/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U.
088- 2021 de 31/ 8/ 22"; posibilitando de ese modo, la emisión de los Comprobante de Pago
n.° 1858 de 19 de agosto de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001634); Comprobante de Pago
n.° 1910 de 23 de agosto de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001648 y Comprobante de Pago
n.° 2042 de 19 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001684) ( Apéndice n.° 23).
Así también, mediante la Nota n.° 945- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 15 de
setiembre de 2022 ( Apéndice n.° 24), solicitó la emisión de la resolución directoral, prosiguiendo
con la visación de la Resolución Directoral n.° 327- 2022- UE402SN/ UGRH74 de 16 de setiembre
de 2022 ( Apéndice n.° 24), que resolvió: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera
de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo - SUBCAFAE -

destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado j...]",
correspondiente al mes Setiembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución I...]", la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a

Página 65 de 90
í+ ( LA CONTRALORÍA
técnico; oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia, pese a que no existió ningún
marco legal que lo autorice.

correspondiente al mes de setiembre de 2022, que comprendió incrementos no autorizados por
el MEF, al haber suscrito los documentos denominados " Costos de Incentivo - fase de
compromiso setiembre - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae
de 19/ 9/ 22", " Reporte de pago de Incentivo setiembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 9/ 22", -" Costos
de Incentivo - fase de compromiso setiembre - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada
a través del Sub Cafae de 20/ 9/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo setiembre- 2022 D. U. 088-
2021 de 20/ 9/ 22"; posibilitando de ese modo la emisión de los Comprobante de Pago n.° 2085
de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001817) y Comprobante de Pago
n.° 2086 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001825) ( Apéndice n.° 25).
Asimismo, mediante la Nota n.° 1037- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 21 de octubre
de 2022 ( Apéndice n.° 26), solicitó la emisión de la resolución directoral, prosiguiendo con la
visación de la Resolución Directoral n.° 369- 2022- UE402SN/ UGRH75 de 24 de octubre de 2022
Apéndice n.° 26), que resolvió: " ARTICULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera de
Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estimulo - SUBCAFAE -
NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente a y...j s/ 56, 846. 30),
destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado [... j",
correspondiente al mes Octubre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución [... Ti, la misma que comprendió un incremento no autorizado ascendente a
técnico; oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia, pese a que no existió ningún
marco legal que lo autorice.

correspondiente al mes de octubre de 2022, que comprendieron incrementos no autorizados por
el MEF, suscribiendo los documentos denominados " Costos de Incentivo - fase de compromiso
octubre - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 23/ 10/ 22",
Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 10/ 22", " Costos de Incentivo
fase de compromiso octubre - 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 24/ 10/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo octubre - 2022 D. U. 088- 2021 de 24/ 10/ 22";
lo que dio lugar a la emisión del Comprobante de Pago n.° 3202 de 24 de octubre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000001989); Comprobante de Pago n.° 3206 de 25 de octubre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000001994) ( Apéndice n.° 27).
Así también, mediante la Nota n.° 1114- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 15 de
noviembre de 2022 ( Apéndice n.° 28), solicitó la emisión de la Resolución Directoral,
prosiguiendo luego, con la visación de la Resolución Directoral n.° 396- 2022- UE402SN/ UGRH76
de 15 de noviembre de 2022 ( Apéndice n.° 28), que resolvió: " ARTICULO 1°.- APROBAR, la
Estímulo - SUBCAFAE - NASCA de la Unidad Ejecutora 402 Salud Nasca por la suma ascendente
76 Cabe indicar que en la parte considerativa se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021, 1a misma que debió

Periodo del de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2022.
Página 66 de 90
0008
1( LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DR PERÚ
a "[...] S/ 54, 698, 45), destinado al otorgamiento del incentivo Único al personal administrativo
nombrado y contratado [... j", correspondiente al mes Noviembre del 2022, de acuerdo al Anexo
N° 01 yAnexo N° 02 adjunto a la presente resolución [... j",la misma que comprendió un incremento
no autorizado por el MEF, ascendente a S/ 13 997, 18, superando la escala aplicable establecida

correspondiente al mes de noviembre de 2022 que comprendieron incrementos no autorizados
por el MEF, al haber suscrito los documentos denominados - Costos de Incentivo — fase de
compromiso noviembre —2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae
de 25/ 8/ 22", " Reporte de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 25/ 11/ 22",
Costos de Incentivo — fase de compromiso noviembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad
diferenciada a través del Sub Cafae de 29/ 11/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo noviembre -
2022 D. U. 088- 2021 de 30/ 11/ 22", posibilitando la emisión del Comprobante de Pago
n.° 4049 de 25 de noviembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002168) y Comprobante de
Pago n.° 3513 de 1 de diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002196) ( Apéndice
n.° 29).
Finalmente, mediante la Nota n.° 1192- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 15 de
diciembre de 2022 ( Apéndice n.° 30), solicitó la emisión de la resolución directoral, prosiguiendo
con la visación de la Resolución Directoral n.° 519- 2022- UE402SN/ UGRH77 de 15 de diciembre
de 2022 ( Apéndice n.° 30), que resolvió: " ARTÍCULO 1°.- APROBAR, la transferencia financiera
de Recursos al Sub Comité de Administración del Fondo de Asistencia y Estímulo — SUBCAFAE —
destinado al otorgamiento del Incentivo Único al personal administrativo nombrado y contratado [.. 1",
correspondiente al mes Diciembre del 2022, de acuerdo al Anexo N° 01 y Anexo N° 02 adjunto a la
presente resolución [... I", la misma que comprendió un incremento no autorizado por el MEF,
profesional y técnico, acto que contiene su sello y visto bueno en su condición de jefe de la
Unidad de Administración, oportunidad en la cual, tampoco observó su improcedencia, pese a

mes de diciembre de 2022, comprendiendo incremento no autorizado por el MEF, al haber
suscrito documentos denominados - Costos de Incentivo — fase de compromiso diciembre — 2022
D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 19/ 12/ 22", " Reporte de pago
de Incentivo diciembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 12/ 22", " Costos de Incentivo — fase de
compromiso diciembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae
de 19/ 12/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo diciembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22";
posibilitando con dicho documento, la emisión del Comprobante de Pago n.° 3542 de 19 de
diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002301) y Comprobante de Pago n.° 3543 de 19
de diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002302) ( Apéndice n.° 31).
incrementos a la escala aplicable no autorizados por el MEF y por la normativa presupuestaria,
77 Se cita la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF153. 01 de 30 de junio de 2021, en su parte considerativa, la misma que debió aplicarse y
concordarse con el Decreto Supremo n.° 003 - 2022 - EF.; asimismo, dicho acto era de conocimiento del suscriptor y de quienes visaron.

Período del de enero de 2022 al 31 de diciembre de 2022.
Página 67 de 90
V 9
LA CONTRALORÍA
ocasionando un perjuicio económico por el importe de S/ 165 247, 18, generando gastos que
redujeron los fondos públicos del Estado.
del Sector Público para el año fiscal 2022, respecto al control de gasto público y de ingresos del
personal; los numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral 2. 1 del artículo 2; los numerales 13. 1 y 13. 5
del artículo 13; articulo 20 del Decreto Legislativo n.° 1440, referidos a los principios, el
presupuesto y los gastos públicos; así también, el artículo IV, los numerales 2, 3 y 4 del artículo 3;
numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y el artículo 8 del Texto Único
Ordenado de la Ley n.° 27444, referidos a los principios del procedimiento administrativos,
requisitos de validez de los actos administrativos, objeto o contenido del acto administrativo,
motivación del acto administrativo y validez del acto administrativo.
Asimismo, los numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia n.° 044- 2021, Decreto
de Urgencia que establece medidas medidas extraordinarias y urgentes en materia de gestión
Fiscal de los Recursos Humanos del Sector Público, referidos a materias de gestión fiscal de los
recursos humanos del sector público; además, el artículo 1 y los numerales 2. 1 y 2. 2 del artículo
2 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, referido a la aprobación del nuevo monto de la Escala
Base del Incentivo Único — CAFAE y aplicación del nuevo monto de la escala Base del Incentivo
Único - Cafae; asi también, el artículo 1, referido a la aprobación de montos y escala del Incentivo
Único — Cafae de la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53, 01 de 30 de junio de 2021.

de febrero de 2006, respecto a: " cumplir y hacer cumplir los dispositivos legales, normas y
reglamentos existente sobre la administración de personal".
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética de la Función Pública, que establece: " I...1
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento f...1" y " 1... 1 6.
asumiendo con pleno respeto su función pública 1.. 1".
Así también, incumplió lo numerales 1, 6 y 10 del artículo IV del Título Preliminar de la Ley Marco
respetando el orden legal y las potestades que la ley le señala", "6. Principio de probidad y ética pública.
Constitución y las leyes, que requiera la función pública" y "10. Principio de provisión presupuestaria. -
ley, que señala: 7...1 Cumplir y diligentemente los deberes que impone el servicio público" y
Salvaguardar los intereses del Estado [..,]"; respectivamente.

Página 68 de 90
OOTO
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLIGA DEL PERÚ
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por Jorge Martín
Tipacti Gonzales, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta irregularidad no
han sido desvirtuados y configuran presunta responsabilidad administrativa funcional y civil,
5. Cindy Yesluvid Huaracc Huallcca, identificada con DNI n.° 45138978, en su condición de
encargada del área de Remuneraciones, período de gestión del 30 de setiembre de 2021 al
31 de enero de 2023, designada mediante Memorando
n.° 222- 2021- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 30 de setiembre de 202178 ( Apéndice n.° 33),
a quien se le comunicó el Pliego de Hechos con la Cédula de Notificación
n.° 006- 2023- CG/ 005340/2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice
Electrónica n.° 00000007- 2023- CG/ 5340- 02- 005 de 9 de noviembre de 2023 ( Apéndice n.° 32),
habiendo presentado sus comentarios o aclaraciones mediante el Documento s/ n recepcionado el
22 de noviembre de 2023, en veintidós ( 22) folios ( Apéndice n.° 32), incluyendo documentos
adjuntos.

desarrollo consta en el Apéndice n.° 32 del presente informe de Control Específico,
Intervino79 en las acciones para viabilizar incrementos a la escala base del Incentivo Único Cafae,
comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal administrativo sujeto al régimen
laboral del Decreto Legislativo n.° 276, en el grupo ocupacional profesional y técnico, a pesar de
no haber sido autorizado por el MEF, tal como se acredita con la documentación que se detalla a
continuación: tal como se detalla a continuación:
En relación a los reintegros del mes de enero a mayo 2022, emitió el Informe Técnico
n.° 021- 2022- AR- UGRH/ UE402SN de 29 de abril de 2022 ( Apéndice n.° 14), solicitó
disponibilidad presupuestal en la genérica 2. 1. en relación al incremento de SI 500, 00 del
Incentivo Único Cafae, sin advertir que, el incremento no tenía sustento legal fáctico, puesto que
la única vigente que debió aplicarse, correspondía a la escala aprobada por el MEF dada
mediante Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 202180, concordante
con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, con lo cual, viabilizó la emisión de la Resolución
Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Apéndice n.° 13), que aprobó
el pago de reintegro del incremento del Incentivo Único del Cafae durante el mes de enero a
mayo 2022, por el importe total de S/ 65 500,00.
Por consiguiente, suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de
compromiso mayo — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
31/ 5/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo mayo — 2022 D. U. 088- 2021 de 17 de mayo de 2022"
78 Concluida su designación mediante Memorando n.° 68- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ HAN- 70GRH de 1 de febrero de 2023 ( Apéndice n.° 33).
78 Cabe indicar, que tenia conocimiento de la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021; toda vez que, le fue comunicada
mediante el correo electrónico ( vespinop@hotmail. com) por Violeta Espino Parivana ( sectorista de la Región Ica del AIRSHP) personal de la
Subgerencia de Presupuesto de la Gerencia Regional de loa, tal como fue corroborado con el Informe n.° 016- 2023- AIRSHP- UGRH/ UE402SN
de 4 de octubre de 2023, en el que indicó '[... J con fecha 29 de setiembre de 2021, la Sra. Villeta Espino Parvina, sectorista de la Región loa del
AIRHSP, mediante correo electrónico, comunica sobre la Resolución Directoral n.° 103- 2021- EF/ 53. 01 y el Memorando que llegaría oficialmente
con firma, en el que se solicitaba la constatación y corrección de los monto de Incentivo Laboral, cuyos montos deberían estar acorde a la
Resolución remitida, a fin de elevarlos ala DGGFRH- MEF [..]".

Página 69 de 90
LA CONTRALORÍA
y " Compromiso por meta mes de mayo 2022, sin fecha", posibilitando la emisión del
Comprobante de pago n.° 1258, con expediente SIAF n.° 0000000918 de 1 de junio de 2022
Apéndice
n.° 16).
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso junio — 2022
de Incentivo junio —2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 6/ 22", " Costos de Incentivo —fase de compromiso
junio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 27/ 6/ 22" y
Reporte de pago de Incentivo junio — 2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 6/ 22", con lo cual, se viabilizó
la emisión del Comprobante de Pago n.° 1347 de 27 junio de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001127) y Comprobante de Pago n.° 1396 de 27 de junio de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001142), efectivizándose de esta manera, el pago por concepto de Incentivo Único —
Cafae, correspondiente al mes de junio de 2022 ( Apéndice n.° 18).
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo —fase de compromiso julio - 2022
de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22", " Costos de Incentivo — fase de compromiso
julio — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 21/ 7/ 22",
Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 21/ 7/ 22"; con lo cual se viabilizó la
emisión de los Comprobante de Pago n.° 1624 de 21 de julio de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001375), Comprobante de Pago n.° 1642 de 22 de julio de 2022, con ( Expediente SIAF
n.° 0000001395) ( Apéndice n.° 21), efectivizándose de esta manera, el pago por concepto de
Incentivo Único — Cafae, correspondiente al mes de julio de 2022.
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso agosto —
2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 31/ 8/ 22" y " Reporte
de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de 31/ 8/ 22"; con los cuales, se viabilizó la
emisión del Comprobante de Pago n.° 2087 de 21 de setiembre de 2022 ( Expediente SIAF
n.° 0000001683) ( Apéndice n.° 21) por el importe de S/ 250. 00, cuyo gasto constituyó un
incremento no autorizado por el MEF.
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso agosto —
2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 19/ 8/ 22", " Reporte de
pago de Incentivo agosto - 2022 D, U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22", " Costos de Incentivo — fase de
compromiso agosto —2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de
22/ 8/ 22", " Reporte de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 22/ 8/ 22", " Costos de
Incentivo — fase de compromiso agosto — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a
través del Sub Cafae de 31/ 8/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo julio - 2022 D. U. 088- 2021 de
31/ 8/ 22", con lo cual se viabilizó la emisión del Comprobante de Pago n.° 1858 de 19 de agosto
de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001634), Comprobante de Pago n.° 1910 de 23 de agosto
de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001648 y Comprobante de Pago n.° 2042 de 19 de setiembre
de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001684) ( Apéndice n.° 23); efectivizándose de esta manera,
el pago por concepto de Incentivo Único — Cafae, correspondiente al mes de agosto de 2022.
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso setiembre
2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae de 19/ 9/ 22", " Reporte
de pago de Incentivo setiembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 9/ 22", " Costos de Incentivo — fase
de compromiso setiembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub

Página 70 de 90
LA CONTRALORÍA
Cafae de 20/ 9/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo setiembre- 2022 D. U. 088- 2021 de 20/ 9/ 22",
con lo cual se viabilizó la emisión del Comprobante de Pago n.° 2085 de 21 de setiembre de
2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001817) y Comprobante de Pago n.° 2086 de 21 de setiembre
de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000001825) ( Apéndice n.° 25); efectivizándose de esta manera
el pago por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de setiembre de 2022.
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso octubre —
de pago de Incentivo agosto - 2022 D. U. 088- 2021 de 23/ 10/ 22", " Costos de Incentivo — fase de
compromiso octubre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub Cafae
de 24/ 10/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo octubre - 2022 D. U. 088- 2021 de 24/ 10/ 22", con lo
cual se viabilizó la emisión del Comprobante de Pago n.° 3202 de 24 de octubre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000001989); y Comprobante de Pago n.° 3206 de 25 de octubre de 2022
Expediente SIAF n.° 0000001994) ( Apéndice n.° 27); efectivizándose de esta manera el pago
por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de octubre de 2022.
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso noviembre
de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 25/ 11/ 22", " Costos de Incentivo — fase
de compromiso noviembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 29/ 11/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo noviembre - 2022 D. U. 088- 2021 de
30/ 11/ 22", con lo cual se viabilizó la emisión de los Comprobante de Pago n.° 4049 de 25 de
noviembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002168) y Comprobante de Pago n.° 3513 de 1
de diciembre de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002196) ( Apéndice n.° 29); efectivizándose de
esta manera el pago por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de
noviembre de 2022.
Suscribió los documentos denominados: " Costos de Incentivo — fase de compromiso diciembre
de pago de Incentivo diciembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 12/ 22", " Costos de Incentivo — fase
de compromiso diciembre — 2022 D. U. 088- 2021 Productividad diferenciada a través del Sub
Cafae de 19/ 12/ 22" y " Reporte de pago de Incentivo diciembre - 2022 D. U. 088- 2021 de 19/ 8/ 22",
con lo cual se viabilizó la emisión del Comprobante de Pago n.° 3542 de 19 de diciembre de
2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002301) y Comprobante de Pago n.° 3543 de 19 de diciembre
de 2022 ( Expediente SIAF n.° 0000002302) (Apéndice n.° 31), efectivizándose de esta manera
el pago por concepto de Incentivo Único — Cafae correspondiente al mes de diciembre de 2022.
del Sector Público para el año fiscal 2022, respecto al control de gasto público y de ingresos del
personal; los numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral 2. 1 del artículo 2; los numerales 13. 1 y 13. 5
del artículo 13; artículo 20 del Decreto Legislativo n.° 1440, referidos a los principios, el
presupuesto y los gastos públicos; así también, el articulo IV, los numerales 2, 3 y 4 del artículo 3;

Página 71 de 90
r) e
ú V
V ¡
LA CONTRALORÍA
los numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y el artículo 8 del Texto
Único Ordenado de la Ley n.° 27444, referidos a los principios del procedimiento administrativos,
requisitos de validez de los actos administrativos, objeto o contenido del acto administrativo,
motivación del acto administrativo y validez del acto administrativo.
Asimismo, transgredió los numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia n.° 044- 2021,
Decreto de Urgencia que establece medidas medidas extraordinarias y urgentes en materia de
gestión fiscal de los recursos humanos del Sector Público, referidos a materias de gestión fiscal
de los recursos humanos del sector público; además, el artículo 1 y los numerales 2. 1 y 2. 2 del
artículo 2 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, referido a la aprobación del nuevo monto de la
Escala Base del Incentivo Único — CAFAE y aplicación del nuevo monto de la escala Base del
Incentivo Único —Cafae.
Así también, incumplió los principios señalados en el numeral 1 del artículo 6; y numeral 6 del
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética de la Función Pública, que establece: T.]
1, Respeto. Adecua su conducta hacia el respeto de la Constitución y las Leyes, garantizando que en
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento I. •1" y T..] 6.
asumiendo con pleno respeto su función pública j...]"
Asimismo, incumplió los numerales 1, 6 y 10 del articulo IV del Titulo Preliminar de la Ley Marco
la Constitución Politica, leyes y reglamentos. El empleado público en el ejercicio de su función actúa
respetando el orden legal y las potestades que la ley le señala", " 6. Principio de probidad y ética pública,
Constitución y las leyes, que requiera la función pública' y "10. Principio de provisión presupuestaria. -
autorizado ypresupuestado"; así como, lo dispuesto en los literales a) y c) del articulo 16° de dicha
ley, que señala: ` y..,] Cumplir y diligentemente los deberes que impone el servicio público" y
Salvaguardar los intereses del Estado j...]";
respectivamente.
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por Cindy

Yesluvid Huaracc Huallcca, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta
funcional y civil.
6. Giovanna Arlehty Ramirez Llatance, identificado con DNI n.° 70389126, en su condición de
responsable del Área de Presupuesto, periodo de gestión de 7 de octubre de 2021 al 30 de enero
de 2023, designada mediante Memorando n.° 2035- 2021- DIRESA- ICA/ HAN- DE de
7 de octubre de 202181( Apéndice n.° 33), a quien se le comunicó el Pliego de Hechos con la
Cédula de Notificación n.° 007- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de noviembre
de 2023 ( Apéndice n.° 32), notificada mediante Casilla electrónica ( eCasilla- CGR), con Cédula de
n.° 32), y el cargo de notificación del mismo día, habiendo presentado sus comentarios y
aclaraciones mediante el Documento s/ n recepcionado el 17 de noviembre de 2023, en tres ( 3) folios
Apéndice n.° 32).
81 Cesada mediante memorando n.° 146- 2023- DIRESA- ICAIHAN- DE de 31 de enero de 2023.

Página 72 de 90
LA CONTRALORÍA

Al haber emitido el Informe n.° 42- 2022- GORE- DRSA- U. E. 402- SNP/ AP de 25 de abril de 2022
Apéndice n.° 14), señalando que: 1. 4 De acuerdo a lo evaluado y disponibilidad presupuestal en
la genérica de gasto 2. 1 Personal y obligaciones sociales, se puede informar que según reporte de
ejecución presupuestal del aplicativo SIAF se ha ejecutado el monto S/ 5, 176, 625. 56 y se calcula
proyección de gasto de mayo a diciembre 2022 j...1 resulta un saldo disponible de S/ 775 060, 001...1,
y concluyendo :"[,,. J que los saldos presupuestales según proyección de gasto en la fuente de
financiamiento de Recursos Ordinarios — RO en la GG y sugiere obtener opinión legal para dar
viabilidad de incremento de Incentivo Único — Cafae [... J", cuando no correspondia efectuar ninguna
proyección de gasto referido al incremento de la escala del Incentivo Único Cafae que el MEF no
autorizó, puesto que la única escala que debió cumplirse, fue la aprobada con la Resolución
Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021( Apéndice n.° 6), concordante con el
Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, posibilitando con dicho accionar la emisión de la Resolución
Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo de 2022 ( Apéndice n.° 13), que aprobó
el pago de reintegro del incremento del Incentivo Único del Cafae durante el mes de enero a mayo
2022, por el importe total de S/ 65 500, 00.
Situaciones que posibilitando que posteriormente se efectivicen las transferencias financieras por
concepto de incentivo Único — Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal
administrativo sujeto al régimen laboral del Decreto Legislativo n.° 276, en el grupo ocupacional
profesional y técnico, del mes de junio a diciembre de 2022, a pesar de no haber sido autorizados
por el MEF.
Contraviniendo lo establecido en la novena disposición transitoria dela Ley n.° 28411, Ley General
del Sector Público para el año Fiscal 2022 referidos al control del gasto público e ingresos del
personal.
Asimismo, transgredió los numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral 2. 1 del artículo 2; numeral 7. 1 y

los numerales 1, 2 y 3 del numeral 7. 3 del artículo 7; los numerales 13. 1 y 13. 5 del artículo 13 y
artículo 20 del Decreto Legislativo n.° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de
Presupuesto Público; referidos a los principios, Oficina de Presupuesto de la Entidad; Presupuesto
y Gastos Públicos; los numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia n.° 044- 2021,
Decreto de Urgencia que establece las medidas extraordinarias y urgentes en materia de Gestión
Fiscal de Recursos Humanos del Sector Público.
Así también, transgredió lo establecido en el artículo IV; los numerales 2, 3 y 4 del artículo 3; los
numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del articulo 6 y del artículo 8 del Texto
Único Ordenado de la Ley n.° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, referidos a
los principios del procedimiento administrativos; requisitos de validez de los actos administrativos;
objeto o contenido del acto administrativo; motivación del acto administrativo y validez del acto
administrativo; además, el artículo 1 del Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, referido a la
aprobación del nuevo monto de la Escala Base del Incentivo Único — CAFAE; artículo 1, referido
Informe de Control Específico n.° 059. 2023 -2. 5340 -SCE.

Página 73 de 90
t^ ( LA CONTRALORÍA
a la aprobación de montos y escala del Incentivo Único — CAFAE aprobada mediante Resolución
Directoral n.° 0103- 2021- EF153. 01.
Por otro lado, como responsable de presupuesto, de conformidad con el artículo 8 del Decreto
Legislativo n.° 1440, Decreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Público, tenía la
responsabilidad de lo siguiente: "[... J La Oficina de Presupuesto o la que haga sus veces es
responsable de conducir el Proceso Presupuestario de la Entidad, sujetándose a las disposiciones
que emita la Dirección General de Presupuesto Público, para cuyo efecto, organiza, consolida,
verifica y presenta la información que se genere en sus respectivas unidades ejecutoras y en sus
centros de costos, asi como coordina y controla la información de ejecución de ingresos y gastos
autorizados en los Presupuestos y sus modificaciones, los que constituyen el marco limite de los
créditos presupuestarios aprobados [... J".
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética de la Función Pública, que establece: "[...]
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento [... J" y " 6.
asumiendo con pleno respeto su función pública [,.. J".
Así también, incumplió lo numerales 1, 6 y 10 del articulo IV del Título Preliminar de la Ley Marco
Constitución y las leyes, que requiera la función pública" y " 10, Principio de provisión presupuestaria. -
ley, que señala: "[... J Cumplir y diligentemente los deberes que impone el servicio público" y
Salvaguardarlos intereses del Estado [...]"; respectivamente.
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por Giovanna

Arlehty Ramirez Llatance, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta
funcional y civil.
7. Raquel Diana Vera Escobar, identificada con DNI n.° 42275365, en su condición de jefe de la
Unidad de Planificación82, período de gestión del 28 de setiembre de 2021 al 20 de marzo de 2023,
designado mediante Resolución Directoral n.° 484- 2021- UE402SN/ UGRH de 27 de setiembre de
202183 ( Apéndice n.° 33), a quien se le comunicó el Pliego de Hechos con la Cédula de
Notificación n.° 008- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de noviembre de 2023
Apéndice n.° 32), notificada mediante Casilla electrónica ( eCasilla- CGR), con Cédula de
B2 Según Oficio n.° 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCA/ UPE de 6 de noviembre de 2023, la designada jefa de la Unidad de Planificación,
asumió las funciones de jefe de la Oficina de Planeamiento Estratégico ( Código según MOF P5- 05- 610- 3)( Ver apéndice
n.° 10).
Cesado mediante Resolución Directoral n.° 174- 2023- UE402SN/ UGRH de 21 de marzo de 2023.

Página 74 de 90
LA CONTRALORÍA
n.° 32), habiendo presentado sus comentarios y aclaraciones mediante el Informe

n.° 001- 2023/ D. R. E. V, recepcionado el 17 de noviembre de 2023 ( Apéndice n.° 32), en ciento
diecisiete ( 117) folios, incluyendo documentos adjuntos.

Intervino en las acciones para viabilizar al reintegro del incremento del Incentivo Único Cafae,
correspondiente al mes de enero a mayo 2022; toda vez que, mediante Nota
n.° 147- 2022- GORE- ICA- DIRESA- HAN/ UPE de 25 de abril de 2022 ( Apéndice n.° 14),
informó sobre la disponibilidad presupuestal, según proyección de gasto en la fuente de
financiamiento Recursos Ordinario en la G. G 2. 1 Personal y Obligaciones sociales, sin advertir
la improcedencia de dicho reintegro, dado que, no se encontraba autorizada por el MEF, dando
a lugar la emisión de la Resolución Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH de 31 de mayo
de 2022 ( Apéndice n.° 13), que aprobó el pago de reintegro del incremento del Incentivo
Único - Cafae por el importe total de S165 500, 00.
Accionar que posibilitó que es efectivice las transferencias financieras por concepto de
incentivo Único — Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal
profesional y técnico, del mes de junio a diciembre de 2022, a pesar de no haber sido
autorizados por el MEF, posibilitando que posteriormente se efectivice el pago de los
incrementos de Incentivo Único Cafae por el importe de S/ 99 747, 18.
Al respecto, cabe indicar que, en su condición de jefe superior inmediato, no acreditó haber
controlado ni evaluado las acciones realizadas por el responsable del área de Presupuesto; toda
vez que, a pesar de haber recepcionado el informe n.° 42- 2022- GORE- DRSA- U. E. 402- SPN/ AP
de 25 de abril de 2022 ( Apéndice n.° 14), con lo cual, se proyectó la disponibilidad presupuestal
de mayo a diciembre de 2022, emitido por el responsable de dicha área, no advirtió que no
correspondia efectuar ninguna proyección de gasto referido al incremento de la escala del
Incentivo Único Cafae que el MEF no autorizó, puesto que la única escala que debió darse
cumplimiento, es la aprobada con la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio
de 2021 ( Apéndice n.° 6), concordante con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF. No obstante,
prosiguió con las actuaciones administrativa por medio de la Nota
n.° 147- 2022- GORE- ICA- DIRESA- HAN/ UPE de 25 de abril de 2022 ( Apéndice n.° 14).
Contraviniendo lo establecido en lo dispuesto en la novena disposición transitoria de la Ley

n.° 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto; los artículos 5 y 6 de la Ley
n.° 31365, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año Fiscal 2022, referidos al control del
gasto público e ingresos del personal; los numerales 1, 6 y 10 del artículo IV de la Ley n.° 28175
Ley Marco del Empleo Público, referido al principio de legalidad, principio de probidad y ética
pública y principio de provisión presupuestaria; asimismo, los numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral
Página 75 de 90
Y
1 LA CONTRALORÍA
GLNLRAL DE LA REPÚBLICA DEL PERÚ
2. 1 del artículo 2; numeral 7. 1 y numerales 1, 2 y 3 del numeral 7. 3 del artículo 7; los numerales
13. 1 y 13. 5 del artículo 13 y artículo 20 del Decreto Legislativo n.° 1440, Decreto Legislativo del
Sistema Nacional de Presupuesto Público; referidos a los principios, Oficina de Presupuesto de la
Entidad; Presupuesto y Gastos Públicos.
Así también, transgredió los numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia
materia de gestión fiscal de recursos humanos del sector Público; asimismo, el artículo IV;
numerales 2, 3 y 4 del artículo 3; los numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5, 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del
artículo 6 y del artículo 8 del Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General, referidos a los principios del procedimiento administrativos; requisitos de
validez de los actos administrativos; objeto o contenido del acto administrativo; motivación del acto
administrativo y validez del acto administrativo; además, el artículo 1 del Decreto Supremo
CAFAE; artículo 1°, referido a la aprobación de montos y escala del Incentivo Único — CAFAE
de la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01.

Funciones - MOF, aprobado mediante Resolución Directoral n.° 048- 2006- UE. 402- SPN/ DE de
20 de febrero de 2006, respecto a: " j...J controlar y evaluar las funciones y actividades encomendadas a
la Unidad a su cargo [... J".
artículo 7 de la Ley n.° 27815 — Ley de Código de Ética de la Función Pública, que establece: " j...]
administrativos, se respeten los derechos a la defensa y al debido procedimiento [... J" y "(... J 6.
asumiendo con pleno respeto su función pública [... J".
Así también, incumplió lo previsto en los numerales 1, 6 y 10 del artículo IV del Título Preliminar
de la Ley Marco del Empleador Público, aprobado mediante Ley n.° 28175, que establece: " 1.
Principio de legalidad. - Los derechos y obligaciones que generan el empleo público se enmarcan
dentro de lo establecido en la Constitución Política, leyes y reglamentos. El empleado público en el
ejercicio de su función actúa respetando el orden legal y las potestades que la ley le señala", " 6.
Principio de probidad y ética pública. - El empleado público actuará de acuerdo a los principios y valores
éticos establecidos en la Constitución y las leyes, que requiera la función pública" y " 10. Principio de
provisión presupuestaria. - Todo acto relativo al empleo público que tenga incidencia presupuestaria
debe estar debidamente autorizado y presupuestado"; asi como, lo dispuesto en los literales a) y c)
del artículo 16° de dicha ley, que señala: "(... J Cumplir y diligentemente los deberes que impone el
servicio público" y "Salvaguardar los intereses del Estado [... J"; respectivamente.
Como resultado de la evaluación de los comentarios o aclaraciones formulados por Raquel Diana
Vera Escobar, se ha determinado que los hechos con evidencia de presunta irregularidad no han
sido desvirtuados y configuran presunta responsabilidad administrativa funcional y civil.

Página 76 de 90
i.l o .
J (
1 LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA DEL PERO
III. ARGUMENTOS JURÍDICOS
Los argumentos jurídicos por presunta responsabilidad administrativa funcional no sujeta a la potestad
sancionadora de la Contraloría General de la República de la Irregularidad ' Incremento del Incentivo
Único - Cafae en ! a Unidad Ejecutora 402 hospital Ricardo Cruzado Rivarola, durante el período 2022,
en base a escala no autorizada por el ministerio de economía y finanzas, afectó el equilibrio
presupuestal de los fondos públicos del estado y ocasionó perjuicio económico por
S/ 165 247, 18", están desarrollados en el Apéndice n.° 2 del Informe de Control Específico.
Los argumentos jurídicos por presunta responsabilidad civil de la Irregularidad " Incremento del Incentivo
Único - Cafae en la Unidad Ejecutora 402 hospital Ricardo Cruzado Rivarola, durante el período 2022,
en base a escala no autorizada por el ministerio de economía y finanzas, afectó el equilibrio
presupuestal de los fondos públicos del estado y ocasionó perjuicio económico por S/ 165 247, 18", están
desarrollados en el Apéndice n.° 2 del Informe de Control Específico.
IV.
IDENTIFICACIÓN DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN LOS HECHOS ESPECÍFICOS
IRREGULARES
En virtud de la documentación sustentante, la cual se encuentra detallada en los apéndices del presente
Informe de Control Específico, los responsables por los hechos irregulares están identificados en el
Apéndice n.° 1.
Tercer partícipe:
Luciano Enrique Tipacti Gonzales, con RUC n.° 10702716034, contratado por terceros " Servicios en
general de un abogado como asesor legal externo", mediante Orden de Servicios
n.° 0000283 de 27 de mayo de 202284 con un plazo contractual de 31 día calendario; quien presentó a
la Entidad el Informe Legal n.° 037- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U. E. 402HRCRN/ AL de 16 de mayo de
2022 ( Apéndice n.° 14), con opinión legal " viable" con respecto al incremento de Incentivo Único -
AFAE de los trabajadores administrativos de la Entidad; sin tener en cuenta la escala vigente según
lo regulado mediante Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021( Apéndice
n.° 6), concordante con el Decreto Supremo n.° 003 -2022 -EF, incumpliendo sus obligaciones
contractuales previstas en los términos de referencia que forma parte integrante de la mencionada orden
de servicio, en relación a lo establecido en el numeral 3: 7...j Asesorar y apoyar en la elaboración y
evaluación de documentos y reportes de gestión [... j",
S4 Adjunto a la Nota n.° 266-2022-GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN! D. ADM de 26 de mayo de 2022.
Informe de Control Específico n.° 059- 2023. 2. 5340• SCE.

Página 77 de 90
LALA CONTRALORÍA
V. CONCLUSIONES
Como resultado del Servicio de Control Específico a Hechos con Evidencia de Irregularidad practicado
a la Entidad, se formula la conclusión siguiente:
1. De la revisión y análisis a la documentación proporcionada por Entidad, se evidenció que durante

el periodo 2022, se aprobó la Directiva n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH
denominada " Norma para el otorgamiento del incentivo único a través del Cafae de la Unidad
Ejecutora 402 Hospital De Apoyo De Nasca'; asimismo, reintegros y transferencias financieras por
concepto de incentivo Único — Cafae, comprendiendo incrementos otorgados a favor del personal
profesional y técnico, a pesar de no haber sido autorizados por el MEF.
La situación descrita transgredió lo dispuesto en la novena disposición transitoria de la Ley

n.° 28411; los artículos 5 y 6 de la Ley n.° 31365, referidos al control del gasto público e ingresos
del personal; los numerales 1, 6 y 10 del artículo IV de la Ley n.° 28175, referido al principio de
legalidad, principio probidad y ética pública y principio de provisión presupuestaria; asimismo, los
numerales 3, 4, 5, 7 y 14 del numeral 2. 1 del articulo 2; numerales 7. 1 y numeral 1, 2 y 3 del numera
7. 3 del articulo 7, artículo 8, numerales 13. 1 y 13. 5 del artículo 13 y artículo 20 del Decreto
Legislativo n.° 1440, referidos a los principios, titular de la entidad, oficina de presupuesto de la
entidad, el presupuesto y los gastos públicos.
Asimismo; se transgredió el numeral 6. 1, numerales 1 y 3 del numeral 6. 2 y numeral 6. 3 del artículo

6 del Decreto Legislativo 1441, referidos a en el nivel descentralizado u operativo; además, los
numerales 2. 1 y 2. 3 del artículo 2 del Decreto de Urgencia n.° 044- 2021, referidos a materias en
gestión fiscal de los recursos humanos del sector público; así también, el artículo IV, los numerales
2, 3 y 4 del artículo 3; numerales 5. 1, 5. 2, 5. 3 y 5. 4 del artículo 5; numeral 6. 1 del artículo 6 y el
artículo 8 del Texto Único Ordenado de la Ley n.° 27444, referidos a los principios del procedimiento
administrativos, requisitos de validez de los actos administrativos, objeto o contenido del acto
administrativo, motivación del acto administrativo y validez del acto administrativo.
Además, transgredió el articulo 1 y los numerales 2, 1 y 2. 2 del artículo 2 del Decreto Supremo
CAFAE y aplicación del nuevo monto de la escala Base del Incentivo Único - Cafae; así también,
el artículo 1, referido a la aprobación de montos y escala del Incentivo Único — Cafae de la
Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio de 2021.
Los hechos antes descritos, afectaron el equilibrio presupuestal de los fondos públicos del Estado;
toda vez que, se utilizaron recursos públicos para gastos por concepto de Incentivo Único — Cafae,
incluyendo incrementos a la escala aplicable no autorizados por el Ministerio de Economía y
Finanzas y por la normativa presupuestaria, ocasionando un perjuicio económico por el importe de
S/ 165 247, 18, generando gastos que redujeron los fondos públicos del Estado.
responsable de Presupuesto, jefe de la unidad de Recursos Humanos, jefe de la unidad de
Planificación y el jefe de la unidad de Administración, por haber llevado a cabo acciones
administrativas que viabilizaron el otorgamiento de incrementos del Incentivo Único - Cafae
mes de enero a diciembre del periodo 2022), no acorde a la escala aplicable.
Irregularidad n.° 1)

Página 78 de 90
0OUO
LA (_: ONTRALORÍA
I, 1 I A RITU13LI( • t MI PERO
VI. RECOMENDACIONES
Al Titular de la Entidad
1. Realizar las acciones tendentes a fin que el órgano competente efectúe el deslinde de las
responsabilidades que correspondan, de los servidores públicos de la Entidad, comprendidos en
los hechos observados del presente Informe de Control Específico, de acuerdo a las normas que
regulan la materia.
Conclusión n.° 1)
Al Procurador Público de la Contraloría General de la República
2.
Dar inicio a las acciones civiles contra los funcionarios y servidores públicos comprendidos en los
hechos de la observación n.° 1 del presente Informe de Control Específico, con la finalidad que se
determinen las responsabilidades que correspondan.
Conclusión n.° 1)
VII. APÉNDICES
Apéndice n.° 1 : Relación de personas comprendidas en la irregularidad.
Apéndice n.° 2 Argumentos jurídicos por presunta responsabilidad administrativa funcional no

sujeta ala potestad sancionadora de la Contraloría.
Apéndice n.° 3 Argumentos jurídicos por presunta responsabilidad civil.
Apéndice n.° 4 Impresión del Oficio n.° 000412- 2023- CG1005340 con firma digital
de 26 de mayo de 2023 y documento adjunto en copia simple.
Apéndice n.° 5 : Impresión del Oficio n.° 1074- 2023- EF153. 04 con firma digital de 14 de junio de
2023, que adjunta el Informe n.° 1436- 2023- EF153. 04 con firma digital de 14 de
junio de 2023 y documentación adjunta.
Apéndice n.° 6 • Impresión de la Resolución Directoral n.° 0103- 2021- EF/ 53. 01 de 30 de junio
de 2021 e Informe n.° 1191- 2021- EF/ 53. 04 de 28 de junio de 2021. firmado
digitalmente el 7 de julio de 2021.
Apéndice n.° 7 - Copia fedateada del Oficio

n.° 0656- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 17 de
octubre de 2023, que adjunta la documentación siguiente:
Copia fedateada de la Nota
n.° 1801 - 2023- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH. de 16 de octubre de
2023.
Copia fedateada del Informe n.° 016- 2023- AIRHSP- UGRH/ UE402SN de
4 de octubre de 2023.
Impresión del correo electrónico de Violeta Espino Parvina

vespinop© hotmail. com) y Cindy Huracc Huallcca
Cindy_ huaracc© hotmail. com de 29 y 30 de setiembre de 2021.

Impresión del Oficio n.° 000702- 2023- CG/ 005340 con firma digital de 26 de
setiembre de 2023 y documento adjunto.

Página 79de90
ú081
LA CONTRALORÍA
INIk 1 14111t1P1: R11( 1( II PINI.
Informe Técnico
n.° 043- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U. E. 402HRCRN/ UGRRHH de 26 de mayo
de 2022.
Nota n.° 608- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 27 de mayo de 2022
y documento adjunto en copias fedateadas.
Nota n.° 285- 2022- GORE- ICA- DIRESA / U. E. 402 SN- HRCRN/ D. ADM. de
27 de mayo de 2022.
Nota n.° 661- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 30 de mayo 2022.
Apéndice n.° 15 - Copia fedateada del Oficio

n.° 0414- 2023- GORE- DIRESA- U, E. 402- SN- HAN/ SUB CAFAE SALUD
NASCA.- de 28 de octubre de 2023 y documentación adjunta fedateada.
Copia fedateada del Oficio n.° 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17
de octubre de 2023.
Copia fedateada del Oficio n.° 0670- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN-
HRCRN/ DE, recepcionado el 26 de octubre de 2023 y documentación adjunta
visada.
Copia fedateada del Oficio n.° 002- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 17
de octubre de 2023.
Apéndice n.° 16 : Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1258 de 1 de junio de 2022 y
documentos adjuntos en copias fedateadas.
Apéndice n.° 17 Copia fedateada de la Resolución Directoral n.° 223- 2022- UE402SN/ UGRH
de 7 de junio de 2022 y documentos adjuntos en copia fedateada.
Apéndice n.° 18 : Copias fedateadas de los documentos siguientes:

Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1347 de 27 de junio de 2022
y documentos adjuntos en copias fedateadas.
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1396 de 27 de junio de 2022
y documentación adjunta en copias fedateadas.
Apéndice n.° 19 : Copia fedateada de la Resolución Directoral n.° 269- 2022- UE402SN/ UGRH
de 18 de julio de 2022 y documentos adjuntos en copia fedateada.
de 16 de setiembre de 2022 y documentos adjuntos en copia fedateada.

Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1624 de 21 de julio de 2022 y
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1642 de 22 de julio de 2022 y
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 2087 de 21 de setiembre de
de 2022 y documentos adjuntos en copias fedateadas
de 17 de agosto de 2022 y documentos adjuntos en copia fedateada.

Página 81 de 90
uU8
LA CONTRALORÍA
I A RI'!' OfaI( N I' 1 PI Itl:
Apéndice n.° 8 Impresión del Oficio n.° 2290- 2023- EF/ 53. 04 con firma digital de 7 de noviembre
de 2023, que adjunta el Informe n.° 3004- 2023- EF/ 53. 04 con firma digital de 7
de noviembre 2023.
Apéndice n.° 9 Copias fedateadas y simples de los documentos siguientes:

Copia fedateada del Oficio
n.° 0399- 2023- GORE- ICA- DIRESA ¡ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 28 de junio
de 2023 y documentación adjunta en copias fedateadas y simples.
Copia fedateada del Oficio
n.° 001- 2023- CG/ 005340-VR- U. E. 402SN- HRCRN sin fecha e impresión de
correo electrónico de 14 de junio de 2023con la cual se notifica dicho oficio.
Apéndice n.° 10 : Copia fedateada del Oficio

n.° 0711- 2023- GORE- ICA- DIRESA/ U. E. 402 SN- HRCRN/ DE de 8 de
noviembre de 2023, que adjunta la Nota
n.° 0304- 2023- GORE- ICA- DRSA- UE- 402- SALUD- NASCA/ UPE de 6 de
noviembre de 2023, en copia fedateada.
Apéndice n.° 11 Copias fedateadas de la Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH
de 1 de junio de 2022, que adjunta los documentos siguientes:
Copia fedateada de la Directiva
n.° 001- 2022- GORE- ICA- DIRESA- UE- 402- HAN/ UGRRHH de 31 de mayo de
2022, denominada " Norma para el otorgamiento del Incentivo Único a través
del CAFAE de la Unidad Ejecutora 402 Hospital de apoyo de Nasca".
Copia fedateada del Memorando n.° 0723- 2022- DIRESA- ICA/ HAN- DE de 31
de mayo de 2022, que adjunta la Nota
n.° 630- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 31 de mayo de 2022, en
copia fedateada.
Apéndice n.° 12 : Copia fedateada de la Resolución Gerencial General Regional

n.° 105- 2022- GORE- ICA/ GGR de 7 de junio de 2022 y documentación adjunta
en copias fedateadas.
Apéndice n.° 13 : Copias fedateadas de la Resolución Directoral n.° 214- 2022- UE402SN/ UGRH
de 31 de mayo de 2022.
SRo Apéndice n.° 14 Copias fedateadas de los documentos siguientes:
Informe Técnico n.° 021- 2022- AR- UGRH/ UE402SN de 29 de abril de 2022.
Nota n.° 478- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 3 de mayo de 2022.
Informe n.° 42- 2022- GORE- DRSA- U. E. 402- SPN/ AP de 25 de abril de 2022 y
documento adjunto en copia fedateada.
Nota n.° 147 -2022 - GORE ICA- DIRESA- HAN/ UPE de 25 de abril de 2022.
Nota n.° 518- 2022- GORE- ICA- DIRESA/ HAN-/ OGRH de 13 de mayo de
2022.
Informe Legal n.° 037- 2022- GORE- ICA- DIRESA- U. E. 402HRCRN/ AL de 16
de mayo de 2022.
Hoja de Envío con registro n.° 3527 de 19 de mayo de 2022, que adjunta la
Carta n.° 005- 2022- U. E. 402- SITRAAHRCRIN de 19 de mayo de 2022.

Página 80 de 90
0083
LAGENERAL
COENTRALORÍA
LA RFPUBLICA OEL PERU
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1858 de 19 de agosto de 2022

Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 1910 de 23 de agosto de 2022
2022 y documentos adjuntos en copias fedateadas.
de 16 de setiembre de 2022 y documentos adjuntos en copias fedateadas.
Apéndice n.° 25 Copias fedateadas de los documentos siguientes:

2022 y documentos adjuntos en copias fedateadas
de 24 de octubre de 2022 y documentos adjuntos en copias fedateadas.
Apéndice n.° 27 Copia fedateada de los documentos siguientes:

Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 3202 de 24 de octubre de
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 3206
de 25 de octubre de 2022 y documentos adjuntos en copias fedateada.
de 15 de noviembre de 2022 y documentos adjuntos en copias fedateadas.
Apéndice n.° 29 Copias fedateadas de los documentos siguientes:

Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 4049 de 25 de noviembre de
Copia fedateada del Comprobantes de Pago n.° 3513 de 1 de diciembre de
2022 y documentación adjunta en copias fedateadas.
e
de 15 de diciembre de 2022 y documentos adjuntos en copia fedateada.
t SUPER
O Apéndice n.° 31 Copias fedateadas de los documentos siguientes:
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 3542 de 19 de diciembre de
Copia fedateada del Comprobante de Pago n.° 3543 de 19 de diciembre de
2022 y documentación adjunta en copias fedateadas.
Apéndice n.° 32 Impresiones de las Cédulas de Notificaciones Electrónicas y Cargos de

Notificaciones generadas a través del Sistema de Notificaciones y Casillas
Electrónicas —eCasilla CGR; las ampliaciones de plazo y los comentarios ylo
aclaraciones presentadas por cada una de las personas comprendidas en la
observación, de acuerdo al detalle siguiente:
Informe de Control Especifico n.° 059 - 2023 - 2 - 5340 - SCE.

Página 82 de 90
GE ÍA
LANCCERALONTRALORÍA
TR LO R DEL
Cesar David Manchego Totocayo, director ejecutivo.
Impresión de la Cédula de Notificación Electrónica

n.° 00000002- 2023- CG15340- 02- 005 con firma digital de 9 de
noviembre de 2023, que adjunta:
Impresión de la Cédula de Notificación

n.° 001- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9 de
noviembre de 2023.
Pliego de Hechos a la Unidad Ejecutora n.° 402 Hospital Ricardo
Cruzado Rivarola con su respectiva motivación.
Copias simples del Oficio
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 2 de noviembre
de 2023 y anexo adjunto.
Impresiones de la Cédula de Notificación Electrónica
n.° 00000001- 2023- CG/ 5340- 02- 005 y Cargo de Notificación,
ambos con firma digital de 8 de noviembre de 2023.
Impresión del Oficio n.° 022- 2023- CG1005340/ 2- 5340- 2023- 005
de 8 de noviembre de 2023.
Impresiones de Cédula de Notificación Electrónica
n.° 00000088- 2023- CG/ 5340 y Cargo de Notificación, ambos con
firma digital de 17 de octubre de 2023.
Impresión del Oficio n.° 000770- 2023- CG1005340 con firma
digital de 17 de octubre de 2023.
Impresión de Cargo de Notificación con firma digital de 9 de
noviembre de 2023.
Emiliano Augusto Pillaca Castilla, jefe dela Unidad de Administración.

n.° 00000003- 2023- CG/ 5340- 02- 005 con firma digital de 9 de

n.° 002-2023- CG1005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
de noviembre de 2023.
Pliego de Hechos a la Unidad Ejecutora n.° 402 Hospital
Ricardo Cruzado Rivarola con su respectiva motivación.
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 2 de
noviembre de 2023 y anexo adjunto.
Impresiones del Cédula de Notificación Electrónica
Impresión del Oficio
n.° 022- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.
Impresiones de Cédula de Notificación Electrónica

Página 83 de 90
LA CONTRALORÍA
n.° 00000088- 2023- CG/ 5340 y Cargo de Notificación, ambos

con firma digital de 17 de octubre de 2023.
Impresión del Oficio n.° 000770- 2023- CG/ 005340 con firma
noviembre de 2023.
Copia fedateada del Informe n.° 001- 2023/ E. A. P. C. de 21 de
noviembre de 2023 y documentos adjuntos en copias simples.
Mirella Espinoza Trillo, jefe de la Unidad de Administración.

noviembre de 2023, que adjunta la documentación siguiente:

n.° 003- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023-005 de 2 de
n.° 022- 2023- CG/ 005340/2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.
G, NT Rrrp4 / y Impresión de Cargo de Notificación con firma digital de 9 de

o noviembre de 2023.
SUPER R ó Copia fedateada de Documento S/ N de 16 de noviembre de 2023 y

documento adjunto en copia simple.
Jorge Martín Tipacti Gonzalez, jefe de la Unidad de Recursos

Humanos.

Informe de Control Específico n.° 059. 2023 - 2 -5340 - SCE.

Página 84 de 90
i: ¡ 1 ' tad
LA CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPURLICA DEL PERU

n.° 004- 2023- CG100534012- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023-005 de 2 de
n.° 022- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.


noviembre de 2023.
Cindy Yesluvid Huaracc Huallcca, encargada del Área de

Remuneraciones.


n.° 006- 2023- CG/ 00534012- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 2 de

n.° 022- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.

n.° 00000088- 2023- CG/ 5340 y cargo de notificación, ambos

Página 85 de 90
LA CONTRALORÍA

noviembre de 2023.
Copia fedateada de Documento SIN de 17 de noviembre de 2023 y

documentos adjuntos en copias simples.
Giovanna Arlethy Ramírez Llatance, responsable del Área de

Presupuesto.


n.° 007- 2023- CG/ 00534012- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
n.° 020- 2023- CG/ 005340/2- 5340- 2023- 005 de 2 de
n.° 022- 2023- CG/ 005340/2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.
Impresión del Oficio n.° 000770- 2023- CG/ 005340 de 17 de
octubre de 2023.

noviembre de 2023.
Impresión de correo electrónico de 15 de noviembre de 2023, que
adjunta el Documento S/ N de 14 de noviembre de 2023.
Impresión de correo electrónico de 15 de noviembre 2023, dando
respuesta a la solicitud de ampliación de plazo para presentar sus
comentarios o aclaraciones.
Copia fedateada del Documento S/ N de 15 de noviembre de 2023,

mediante el cual presenta sus comentarios o aclaraciones.
Raquel Diana Vera Escobar, jefe de la Unidad de Planificación


Página 86 de 90
4' 4
LA CONTRALORÍA
GEDE
NERAI. EA RE. PUREIC', UEE PERÚ

n.° 008- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 2 de
n.° 022- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.


noviembre de 2023.
Impresión de correo electrónico de 15 de noviembre de 2023, que
contiene el Documento S/ N de 14 de noviembre de 2023.
Impresión de correo electrónico de 15 de noviembre 2023, dando
respuesta a la solicitud de ampliación de plazo para presentar sus
comentarios o aclaraciones.
Copia fedateada del Informe n.° 001- 2023/ D. R. V. E de 15 de
noviembre de 2023 y documentación adjunta en copia simple.
Luciano Enrique Tipacti Gonzalez, asesor legal externo


n.° 005- 2023- CG/ 005340/2- 5340- 2023- 005- GORE. ICA de 9
n.° 020- 2023- CG/ 005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 2 de
noviembre de 2023 y Cargo de Notificación con firma digital de
8 de noviembre de 2023.

Página 87 de 90
4) LA CONTRALORÍA

n.° 022- 2023- CGI005340/ 2- 5340- 2023- 005 de 8 de
noviembre de 2023.

n.° 00000088- 2023- CG15340 y Cargo de Notificación, ambos
noviembre de 2023.
Evaluación de comentarios y/ o aclaraciones elaboradas por la Comisión de

control.
Apéndice n.° 33 Copias fedateadas de los documentos de designación y cese en los cargos de
cada una de las personas comprendidas en la irregularidad, de acuerdo al
detalle siguiente:
Cesar David Manchego Totocayo, director ejecutivo.
Copia fedateada de la Resolución Gerencial General Regional

n.° 080- 2022- GORE- ICA/ GGR de 12 de abril de 2022.
Copia fedateada de la Resolución Gerencial General Regional
n.° 024- 2023- GORE- ICA/ GGR de 02 de enero de 2023.
Emiliano Augusto Pillaca Castilla, jefe de la Unidad de Administración.
Copia fedateada de la Resolución Directoral n.° 193- 2022- UE402SN/ UGRH

de 21 de octubre de 2022.
Mirella Espinoza Trillo, jefe de la Unidad de Administración.

de 01 de setiembre de 2022.
de 21 de octubre de 2022.
de 09 de enero de 2023.
4
s l. Jorge Martín Tipacti Gonzalez, jefe de la Unidad de Recursos Humanos.

de 09 de enero de 2023.
Informe de Control Especifico n.° 059 -2023. 2 -5340 -SCE.

Página 88 de 90
j)
o
r ;1 d
n—
LA CONTRALORÍA
Cindy Yesluvid Huaracc Huallcca, encargada del Área de Remuneraciones.
Copia fedateada del Memorando

n.° 222- 2021- GORE- ICA- DIRESAIHAN-/ OGRH de 30 de setiembre de
2021.
Copia fedateada del Memorando
n.° 68- 2023- GORE- ICA- DIRESAIHAN- OGRH de 1 de febrero de 2023.
Giovanna Arlethy Ramirez Llatance, responsable del Área de Presupuesto.
Copia fedateada del Memorando n.° 2035- 2021- DIRESA- ICAIHAN- DE de

07 de octubre de 2021.
Copia fedateada del Memorando n.° 146- 2023- DIRESA- ICAIHAN- DE de
31 de enero de 2023.
Raquel Diana Vera Escobar, encargada del Área de Presupuesto.

de 21 de marzo de 2023.
Luciano Enrique Tipacti Gonzalez, asesor legal externo
Copia fedateada del comprobante de pago n.° 111 de 24 de junio de 2022

y documentación adjunta en copias fedateadas y simples.
Apéndice n.° 34 Copia fedateada dela Resolución Directoral n.° 048- 2006- UE. 402. SPN/ PER de
20 de febrero de 2006 y el Manual de Organización y Funciones – MOF
correspondiente a las funciones de la Dirección Ejecutiva, Unidad de
Administración, Unidad de Gestión de Recursos Humanos y Unidad de
Planificación.
Ica, 30 de noviembre de 2023
Mar' i el Juliana Espin za Bravo Anguie NathIy Ht.iamani Bautista

Su. - rvisor de la Comisión de Control , Jefe de la Comisión de Control
Kev • ewy ernan. ez andez
A. otado de la Comisión t -._ ontrol
ICAL n.° 8942
Informe de Control Especifico n.° 059. 2023. 2 -5340 - SCE.

Página 89 de 90
T T LANCOFNTRALORÍA
A LA JEFA DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL DEL GOBIERNO REGIONAL DE ICA
La jefa del Órgano de Control Institucional del Gobierno Regional de Ica, ha revisado el contenido del
presente informe y lo hace suyo; por lo que, lo suscribe en señal de conformidad y procede a su aprobación.
Ica, 30 de noviembre de 2023.
GOE3E G 4NAL DE ICA

ORGAN Y' IH5Y1 CO
iP4 ; LUCI
J_ rl DEl

Página 90 de 90
COtNTRLABALORÍA
LALICA
NERAL 111C PLLIC
APÉNDICE N° 1
Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta Irregularidad a la Unidad Ejecutora n.° 402 Hospital Ricardo Cruzado Rivarola del distrito y
provincia de Nasca del departamento de Ica.
r1
X X x x x x x
X)
a0R.
x x x x x x x
6Ü
c0
zá0ÚR z0ÚQR zaÚ0o zá0ÚR

o
2000)
cLO«0Lo
VÑRea. wa)CUO Ñ
0ID 02 7.
c o t5
OÑ 2
c o c0 n.° n.° n.° n.°
n.°
n.° n.°
U c
0
c 1
NÓ o,
N cN
c" )
cNO`
O0 ÑON 0O
NÓ
N
3/
1/9/ 9/1/ 8/1/ Ooo
CV
Ñ
O,
4/ 9/
3/
2/9/ 1/6/ PI 7/
0 kc0R
En
U y
Ñ
C O CO
4
É c °R
cÓtCiO MO50C)O
OOU ZOU v v
0InO
o-
o,
32- - T
N Ñ
c
EoZ
O c0 O O O a) - 0 a) 0 0
U ''- ' V ' O C' O ÚL' O' 2 co
C O R O 0 a) YO .
o 2 á RO o<-
N
1uRia) a)co c v
O -N
m
c 0—
p
0 0) .c m Q á ( N
n
C 9
C oR
0 0 a)< 7 0
C N 9
O <..
.0 V)
2 m ó ü. 0- ..
g, co ó
O as rR.. a 0. 0. 0 Q. 0.
n c° Jo NO Ú OU
m o Ó 9 N ce E . C o E
E0 oR 2 O` csi. nc] O Q O •
N c0 N O p N
O
O
V R'- Ñ c=O W 0 O S. 0
Z N M C' Lo co N.
Firmado digitalmente por BENAVIDES
QUIJANDRIA Lucia Adriana FAU
20131378972 soft
Firmado digitalmente por Motivo: Soy el autor del documento
BENAVIDES QUIJANDRIA Lucia Fecha: 06-12-2023 16:39:38 -05:00
Adriana FAU 20131378972 soft
Motivo: Para notificar
Fecha: 06-12-2023 16:42:42 -05:00
Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres

Año de la unidad, la paz y el desarrollo
Ica, 06 de Diciembre de 2023

OFICIO
OFICIO N° N°-2023-CG/OC5340
000897-2023-CG/OC5340
Señor:
Hans Joel Panta Borda
Director
Unidad Ejecutora 402 Salud Palpa Nasca
Calle Callao 5ta
Ica/Nazca/Nazca
Asunto : Remite Informe de Control Específico.
Referencia : a) Oficio n.° 000770-2023-CG/OC5340 de 17 de octubre de 2023.

b) Directiva n.° 007-2021-CG/NORM “Servicio de Control Específico a
Hechos con Presunta Irregularidad” aprobada mediante Resolución de
Contraloría n.° 134-2021-CG de 11 de junio de 2021 y modificatorias.
Me dirijo a usted con relación al documento de la referencia a), mediante el

cual se comunicó el inicio del Servicio de Control Específico a Hechos con Presunta
Irregularidad a los “Gastos por concepto de Incentivo Único de Cafae del periodo 2022 en la
Unidad Ejecutora n.° 402 Hospital Ricardo Rivarola” a su cargo.
Sobre el particular, como resultado Servicio de Control Específico a Hechos

con Presunta Irregularidad, se ha emitido el Informe de Control Específico
n.° 059-2023-2-5340-SCE, el mismo que se adjunta en dos (2) tomos, conteniendo un total de
mil quinientos noventa y nueve (1599) folios, en el link siguiente:
Informe de Control Especifico n.° 059-2023-2-5340
Asimismo, en la recomendación n.° 1 del citado informe, se recomienda

disponer el inicio del procedimiento administrativo a los servidores públicos involucrados en el
hecho observado; por lo que, deberá informar al Órgano Control Institucional, las acciones
adoptadas al respecto.
Finalmente, hacemos de su conocimiento que el Informe de Control

Específico ha sido remitido al Procurador Público de la Contraloría General de la República
para el inicio de las acciones legales civiles por las irregularidades identificadas en el referido
Informe.
Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi

consideración.
Atentamente,
Documento firmado digitalmente

Lucia Adriana Benavides Quijandria
Jefa del Órgano de Control Institucional
Gobierno Regional de Ica
Contraloría General de la República
(LBQ/ahb)
Nro. Emisión: 02162 (5340 - 2023) Elab:(U18715 - 5340)
Esta es una copia auténtica imprimible de un documento electrónico archivado por la Contraloría General de la
República, aplicando lo dispuesto por el Art. 25 de D.S. 070-2013-PCM y la Tercera Disposición Complementaria
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas
Jr. Camilo a través
Carrillo 114 - Jesús de11,
María Lima la Lima
siguiente
- Perú
Central: +511
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/verificadoc/inicio.do e ingresando el siguiente 330-3000
código de
www.contraloria.gob.pe
verificación: BBTFSWY
1/1
Firmado digitalmente por BENAVIDES
QUIJANDRIA Lucia Adriana FAU
20131378972 soft
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-12-2023 17:46:51 -05:00
CÉDULA DE NOTIFICACIÓN ELECTRÓNICA N° 00000111-2023-CG/5340
DOCUMENTO : OFICIO N° 000897-2023-CG/OC5340
EMISOR : LUCIA ADRIANA BENAVIDES QUIJANDRIA - JEFE DE OCI -

GOBIERNO REGIONAL ICA - ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
DESTINATARIO : HANS JOEL PANTA BORDA
ENTIDAD SUJETA A
: UNIDAD EJECUTORA 402 SALUD PALPA NASCA
CONTROL
DIRECCIÓN : CASILLA ELECTRÓNICA N° 20410275504
TIPO DE SERVICIO
CONTROL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR - SERVICIO DE CONTROL
GUBERNAMENTAL O : ESPECÍFICO A HECHOS CON PRESUNTA IRREGULARIDAD
PROCESO
ADMINISTRATIVO
N° FOLIOS : 1
________________________________________________________________________________
Sumilla: Me dirijo a usted a fin de remitir el Informe de Control Específico n.° 059-2023-2-5340-SCE,
el mismo que se adjunta en 2 tomos de 1,599 folios, en el link siguiente:
Informe de Control Especifico n.° 059-2023-2-5340.
Asimismo, la recomendación 1 del citado informe recomienda disponer el inicio del procedimiento
administrativo a los servidores públicos involucrados en el hecho observado; por lo que, deberá
informar al Órgano Control Institucional, las acciones adoptadas al respecto.
Finalmente, hacemos de su conocimiento que el Informe de Control Específico ha sido remitido al

Procurador Público de la CGR para el inicio de las acciones legales civiles por las irregularidades
identificadas en el referido Informe.
Se adjunta lo siguiente:
1. OFICIO-000897-2023-OC5340[F]
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
4N4WLO8
Firmado digitalmente por Agente
Automatizado CGR
Motivo: Soy el autor del documento
Fecha: 06-12-2023 17:47:01 -05:00
CARGO DE NOTIFICACIÓN
Sistema de Notificaciones y Casillas Electrónicas - eCasilla CGR
DOCUMENTO : OFICIO N° 000897-2023-CG/OC5340
EMISOR : LUCIA ADRIANA BENAVIDES QUIJANDRIA - JEFE DE OCI -

GOBIERNO REGIONAL ICA - ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
DESTINATARIO : HANS JOEL PANTA BORDA
ENTIDAD SUJETA A
: UNIDAD EJECUTORA 402 SALUD PALPA NASCA
CONTROL
________________________________________________________________________________
Sumilla:
Me dirijo a usted a fin de remitir el Informe de Control Específico n.° 059-2023-2-5340-SCE, el mismo
que se adjunta en 2 tomos de 1,599 folios, en el link siguiente:
Informe de Control Especifico n.° 059-2023-2-5340.
Asimismo, la recomendación 1 del citado informe recomienda disponer el inicio del procedimiento
administrativo a los servidores públicos involucrados en el hecho observado; por lo que, deberá
informar al Órgano Control Institucional, las acciones adoptadas al respecto.
Finalmente, hacemos de su conocimiento que el Informe de Control Específico ha sido remitido al

Procurador Público de la CGR para el inicio de las acciones legales civiles por las irregularidades
identificadas en el referido Informe.
Se ha realizado la notificación con el depósito de los siguientes documentos en la CASILLA

ELECTRÓNICA N° 20410275504:
1. CÉDULA DE NOTIFICACIÓN N° 00000111-2023-CG/5340
2. OFICIO-000897-2023-OC5340[F]
NOTIFICADOR : LUCIA ADRIANA BENAVIDES QUIJANDRIA - GOBIERNO REGIONAL ICA - CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Final del D.S. 026- 2016-PCM. Su autenticidad e integridad pueden ser contrastadas a través de la siguiente
dirección web: https://verificadoc.contraloria.gob.pe/ecasilla e ingresando el siguiente código de verificación:
4P11J5I

View PDF

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

View PDF

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

LA CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA DEI. I' FRÚ

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO

SERVICIO DE CONTROL ESPECÍFICO A HECHOS CON

GASTOS POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE

PERÍODO: 1 DE ENERO DE 2022 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Decenio de la Igualdad de oportunidades para mujeres y hombres"

ql 11 JIIJIIII 11 11 11111 111 111 iJ II.IIIJ 11,11 J111 ilii 1111 h

INFORME DE CONTROL ESPECÍFICO N° 059 -2023 -2 -5340 -SCE

GASTOS POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE DEL PERIODO 2022 EN LA

3. Materia de Control Específico y Alcance 2

Pago por concepto de Incentivo Único de Cafae a favor del

III. ARGUMENTOS JURÍDICOS 77

IDENTIFICACIÓN DE PERSONAS INVOLUCRADAS EN

POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE DEL PERIODO 2022 EN LA UNIDAD

POR CONCEPTOS DE INCENTIVO ÚNICO DE CAFAE DEL PERIODO 2022 EN LA UNIDAD

3. Materia del Control Específico y Alcance

Materia del Control Específico

El servicio de control específico comprende el periodo del 1 de enero de 2022 al 31 de diciembre de

1 Ente Rector del Sistema Nacional de Presupuesto Público.

Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340 - SCE.

INA 01AP000ALA 01111l0 DE OFICINA DE ESTAD. E OFICINA DE SEGUROS Y

Informe de Control Especifico n.° 059 -2023 -2 -5340 -SCE.

5. Notificación del Pliego de Hechos

En aplicación del numeral 7. 30 de las Normas Generales de Control Gubernamental, aprobadas

ARGUMENTOS DEL HECHO ESPECÍFICO PRESUNTAMENTE IRREGULAR

INCREMENTO DEL INCENTIVO ÚNICO CAFAE EN LA UNIDAD EJECUTORA 402 HOSPITAL

De la revisión y análisis a la documentación proporcionada por la Unidad Ejecutora

La situación descrita transgredió lo dispuesto en la novena disposición transitoria de la Ley

Asimismo; se transgredió el numeral 6. 1, numerales 1 y 3 del numeral 6. 2 y numeral 6. 3 del artículo 6

Informe de Control Específico n.° 059 -2023. 2. 5340 - SCE.

Los hechos expuestos se describen a continuación:

2.3. Respuesta: El proceso de ordenamiento del Incentivo Único - CAFAE se ha llevado a

Informe de Control Específico n.° 059 -2023 -2 -5340 -SCE.

6 De conformidad con el Decreto Supremo N° 003 - 2022 - EF.

Informe de Control Específico n.° 059 -2023 -2 -5340 -SCE.

encuentran comprendidos en el ámbito de aplicación de la norma los trabajadores administrativos de

en relación con el documento de la referencia, mediante el cual solicita se precise con

Centralizado de Planillas y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público

Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340 - SCE.

administrativos de las unidades ejecutoras del Gobierno Nacional y Gobierno Regional

2. 8 Como se ha indicado lineas arriba, la escala base establecida en el Decreto Supremo

Unidad Ejecutora 4024015: Región Ica -Salud Palpa —

Al respecto, a fin de verificar el registro en el AIRHSP de la escala correspondiente a los grupos

GRUPO OCUPACIONAL MONTO S/

Informe de Control Específico n.° 059. 2023. 2. 5340 -SCE.

a) En relación a la Directiva aprobada por la Entidad:

GRUPO OCUPACIONAL NIVEL MONTO MÁXIMO

Técnicos y Auxiliares Todos los niveles 1 870, 00

4. 12 El incremento en la escala del Incentivo Único - CAFAE, que aprueba el acta de

de 2022, en adelante para los trabajadores nombrados y contratados sindicalizados

Informe de Control Especifico n.° 059 -2023 -2. 5340 -SCE.

Al respecto, no obstante que los servidores y funcionario que suscribieron y aprobaron la

Asimismo, es de precisar que en relación a lo señalado en el numeral 4. 12 de la mencionada

Informe de Control Especifico n.° 059. 2023 - 2. 5340 - SCE.

De lo expuesto, se advierte que la resolución no se encuentra debidamente motivada; toda vez

Cuadro comparativo entre las escalas de la directiva de la Entidad y

Técnicos 1 370, 00 1 870, 00 S/ 500. 00

Resolución Directoral n.° 216- 2022- UE402SN/ UGRH de 1 de junio de 2022 y

Asimismo, se advierte que la Entidad a través de sus funcionarios y servidores tramitaron y

Informe de Control Específico n.° 059 - 2023 - 2 - 5340 - SCE.

2 Anicama Huaura Julio Cesar 0742- Asist. Administ 11 2 500, 00