REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA

UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
NÚCLEO TÁCHIRA
LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD I.

PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS.

ESTUDIANTE:

RENGIFO GANDICA CARLOS ANTONIO

C.I. 32.130.225
SEMESTRE: I.
SECCIÓN: 2.

SAN CRISTÓBAL, JUNIO DE 2023

 DISTRIBUCIONES ULA, C.A.
J-12345678-9
ESTADO DE RESULTADOS
DEL: 01 MARZO 2022. AL: 29 FEBRERO 2023
(MONTOS EXPRESADOS EN BOLÍVARES)

PRODUCTO DE LAS VENTAS

Ventas Nacionales Sector Privado 2.020.667.787,68
(-) Bonificaciones en Ventas
(-) Devoluciones en Ventas 93.364.380,46
(-) Rebajas en ventas 2.421.860,55
(-) Descuentos en Ventas 1.304.493,39
Ventas NETAS 1.923.577.053,28

COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial 21.560.120,00
(+) Compras Brutas 1.516.954.746,61
(+) Seguros de Mercancías en Compras 77.008,00
(+) fletes en compras 1.210.596,21
(-) rebajas en compras
(-) devoluciones en compras 161.777,84
(-) descuentos en compras 35.421.668,06
Mercancía Disponible 1.504.219.024,92
(-) Inventario Final 885.186.004,57
Total Costo de VENTAS 619.033.020,35

(Subtotal) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1.304.544.032,93

(-) GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Ventas
BENEFICIO BONO ALIMENTACION VENDEDORES 1.599.133,33
BONO VACACIONAL VENDEDORES 5.486.366,06
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 970.410,00
COMISIONES VENDEDORES 13.804.715,78
PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGÜEDAD VENDEDORES 136.558.276,43
REPARACION VEHICULO DE REPARTO 30.883.700,86
SALARIOS DE VENDEDORES 7.531.692,18
VIATICOS, COMIDAS, PASAJES VENDEDORES 4.255.964,30
VACACIONES DE VENDEDORES 5.486.366,06
UTILIDADES VENDEDORES 16.450.219,80

Subtotal Gastos de Ventas 223.026.844,80

Gastos Administrativos
ALIMENTOS Y BEBIDAS 79.200,00
ALQUILER DE EDIFICIOS 319.638.678,00
APORTE FAOV 1.365.145,41
APORTE I.N.C.E.S. 5.966.124,01
APORTE I.N.C.E.S. VENDEDORES 995.337,45
APORTE REGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEADOS 530.106,58
APORTE S.S.O 2.325.542,86
ASEO URBANO COMERCIAL 2.542.458,00
ASEO Y LIMPIEZA 1.970.925,16
BENEFICIO BONO ALIMENTACION 4.813.306,67
BONO VACACIONAL 5.371.653,40
CAPACITACION DEL PERSONAL 133.103,45
CAPACITACION Y RECREACION DE LOS TRABAJADORES (INPSASEL) 11.629.328,51
COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS 120.000,00
COMISIONES BANCARIAS 3.704.849,94
CONSUMO DE TELEFONO 217.198,72
ESTIMADA LEY DEL DEPORTE 66.377,23
FONDO NACIONAL DE CIENCIA, TEGNOLOGIA E INNOVACIÓN (FONACIT) 1.085.565,76
GASTOS DE DEP. EQUIPO OFICINA 846.512,38
GASTOS DE DEP. EQUIPOS DE COMPUTACION 136,28
GASTOS DE DEP. MOBILIARIO 184,16
GASTOS DE DEP. VEHICULO 0,83
GASTOS DE INTERNET 22.300.500,00
GASTOS DE REPRESENTACION 2.100.903,45
GASTOS MEDICOS SEGURIDAD Y SALUD LABORAL 5.383.172,00
INTERES SOBRE PRESTAMOS 190.432,53
INTERESES DE MORA 11.336,46
INTERESES SOBRE PRESTACIONES SOCIALES EMPLEADOS 2.878,43
MANTENIMIENTO ASCENSOR 1.277.750,00
MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA 1.297.793,69
MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION 2.909.600,00
MANTENIMIENTO SISTEMA DE COMPUTACION 13.821.428,57
MANTENIMIENTO VEHICULOS 430.000,00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES EDIFICIO 54.675.590,77
POLIZAS DE SEGURO 28.539,19
PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD 47.310.126,68
SERVICIO DE AGUA 2.687.595,88
SUELDOS DIRECTORES 289.010.567,85
SUELDOS EMPLEADOS 33.163.855,67
SUSCRIPCION PERIODICOS Y REVISTAS 12.944,83
TELEFONIA CELULAR 12.628.985,20
UTILIDADES 3.207.147,74
VACACIONES 832.400,00
HONORARIOS ABOGADOS 127.000,00
HONORARIOS CONTADORES 1.826.724,13
GASTO POR ART. 105 BECA DEPORTE 1.780.000,00
ARTICULOS DE OFICINA 3.891.400,00
ARTICULOS DE SEGURIDAD INDUSTRIAL 12.611.534,48

Subtotal Gastos de Administración 876.921.942,35

Total Gastos OPERACIONALES 1.099.948.787,15

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

(+) INGRESOS
INGRESOS POR GASTOS DE COBRANZA 5.990.538,43
INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS 1.815,33
OTROS INGRESOS 1.322.431,77

Subtotal Otros INGRESOS: 7.314.785,53

(-) EGRESOS
ESTAMPILLAS Y TIMBRES FISCALES 6,55
GASTOS NO DEDUCIBLES 5.532.526,14
IMPUESTO A LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS 31.753.841,86
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANC 47.047.143,51
IMPUESTOS MUNICIPALES 8.202.400,00
NOTARIAS Y REGISTROS 2.702.400,00
OBRAS EN PROCESO 189,93
OTROS GASTOS 1.206.896,54
OTROS GASTOS LEGALES 2.187.500,00
PERDIDA POR CUENTAS INCOBRABLES 16,19
CONTRIBUCIONES Y DONACIONES 1.000.000,00
GASTO NO DEDUCIBLE FONDO NACIONAL DEL DEPORTE 265.872,28

Subtotal Otros EGRESOS: 99.898.793,00

Utilidad en OPERACIONES 112.011.238,31

SUBTOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DEL ISLR 112.011.238,31

(-) I.S.L.R. -

UTILIDAD EN EL EJERCICIO 112.011.238,31

 DISTRIBUCIONES ULA, C.A.
J-12345678-9
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL: 01 MARZO 2022. AL: 29 FEBRERO 2023
(MONTOS EXPRESADOS EN BOLÍVARES)

CUENTAS
ACTIVO
CIRCULANTE
DISPONIBLE
CAJA PRINCIPAL 7.676,56
CAJA CHICA -
BANCOS 19.387.965,82
CREDITO FISCAL I.V.A. 157.520.069,87
Fondos por Depositar -
Subtotal Disponible 176.915.712,25
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR 23.054.330,52
(-) Provisión para Cuentas Malas -
Efectos a Cobrar -
(-) Efectos a Cobrar Descontados -
Intereses Por Cobrar -
Hipoteca por Cobrar -
Subtotal Exigible 23.054.330,52
REALIZABLE
INVENTARIOS DE MERCANCIAS DISPONIBLES 1.574.136.012,28
Mercancías en Tránsito -
Inversiones Temporales -
Subtotal Realizable 1.574.136.012,28
INVERSIONES PERMANENTES
ACCIONES SUSCRITAS Y NO PAGADAS SOCIO 1 1.224.450,00
ACCIONES SUSCRITAS Y NO PAGADAS SOCIO 2 136.050,00
Inversiones en Inmuebles 1.363.948,52
Inversiones en Compañías Filiales -
Subtotal Inversiones Permanentes 5.448.897,04
PREPAGADOS
Seguros Pagados por Anticipado -
Intereses Pagados por Anticipado -
ANTICIPO A PROVEEDORES 2.177.282,69
ANTICIPOS DE I.S.L.R 19.295.675,74
Alquileres Pagados por Anticipado -
Subtotal Prepagados 21.472.958,43
SUBTOTAL CIRCULANTE 1.801.027.910,52
FIJO
INTANGIBLE
Marca de Fábrica -
(-) Amortización Acumulada Marca de Fábrica -
Patentes -
(-) Amortización Acumulada de Patentes -
SISTEMA ADMINISTRATIVO CONTABLE 3.209.531,82
(-) Amortización Acumulada SIST. ADMIN. CONTAB. 3.209.531,81
Plusvalía -
(-) Amortización Acumulada de Plusvalía -
Subtotal Intangibles 0,01
TANGIBLE
TERRENOS DE EDIFICIO SEDE 207.639.617,04
Edificio (GALPONES) 1.216.710.412,67
(-) Depreciación Acumulada Edificio -
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 7.702.071,00
(-) Depreciación Acumulada EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 6.418.657,91
EQUIPOS DE OFICINA 14.994.646,92
(-) Depreciación Acumulada de Equipos DE OFICINA 10.070.024,31
Mobiliario 10.407.314,97
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario 8.672.440,92
Vehículo DE REPARTO 109.528.353,16
(-) Depreciación Acumulada de Vehículo DE REPARTO 7,48
Equipo de Reparto -
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Reparto -
Subtotal Tangibles 1.541.821.285,14
SUBTOTAL FIJO 1.541.821.285,15

ACTIVOS: CARGOS DIFERIDOS

ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 84.079,59
I.V.A. RETENIDO POR CLIENTES 16.309.961,62
Mejoras a Propiedades Ajenas -
Campaña Publicitaria -
SUBTOTAL ACTIVOS: CARGOS DIFERIDOS 16.394.041,21

OTROS ACTIVOS
Materiales e Insumos de Oficina (EXISTENCIAS) -
CORRECCIÓN MONETARIA OBRAS EN PROCESO 118.984.129,42
CORRECCION MONETARIA UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS 3.306.858.679,96
Edificios No Utilizados -
Maquinarias en Desuso -
SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 3.425.842.809,38
TOTAL ACTIVO 6.618.059.928,06
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CIRCULANTE
ALQUILERES POR PAGAR 210.873.278,69
APORTE PATRONAL LEY DE VIVIENDA Y HABITAD POR PAGAR 169.090,86
APORTE PATRONAL REGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEO POR PAGAR 146.853,10
APORTE PATRONAL S.S.O. POR PAGAR 461.538,46
Intereses por Pagar -
ANTICIPO DE CLIENTES 2.245.913,90
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDOPRES 413.917.884,83
CUENTAS POR PAGAR SOCIOS 266.641.223,09
I.G.T.F. POR PAGAR 158.476,20
I.S.L.R. RETENIDO A TERCEROS 4.802.629,86
I.V.A. RETENIDO A TERCEROS 18.518.074,13
LEY DE VIVIENDA Y HABITAD RETENIDO POR ENTERAR 84.545,43
NOMINA POR PAGAR 38.125.967,98
GASTOS POR PAGAR 28.585.593,16
REGIMEN PRESTACIONAL DE EMPLEO RETENIDO POR ENTERAR 36.713,28
S.S.O. RETENIDO POR ENTERAR 184.615,38
-
Dividendos por Pagar -
SUBTOTAL CIRCULANTE 984.952.398,35

LARGO PLAZO
Hipoteca por Pagar -
Préstamo Bancario -
SUBTOTAL LARGO PLAZO -

APARTADOS
RESERVA LEGAL 259.406.165,44
Apartados para Prestaciones Sociales -
SUBTOTAL APARTADOS 259.406.165,44

CRÉDITOS DIFERIDOS
Alquileres Cobrados por Anticipado -
Intereses Cobrados por Anticipado -
SUBTOTAL CRÉDITOS DIFERIDOS -

OTROS PASIVOS
Depósitos Recibidos en Garantía -
SUBTOTAL OTROS PASIVOS -
TOTAL PASIVO 1.244.358.563,79

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CORRECCION MONETARIA CAPITAL SOCIAL 5.287.779.195,54
ACCIONES SUSCRITAS SOCIO 1 2.700.000,00
ACCIONES SUSCRITAS SOCIO 2 300.000,00
GANANCIAS ACUMULADAS 26.586.303,15
Capital Social Preferente -
SUB TOTAL CAPITAL SOCIAL 5.317.365.498,69

CUENTA PERSONAL -

UTILIDAD DEL EJERCICIO 112.011.238,31

TOTAL PATRIMONIO 5.429.376.737,00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 6.618.059.928,06