TIENDA PRACTICA

HOJA DE TRABAJO AL 3
VALORES EN RD$
BALANCE DE COMPROBACION SIN AJUSTAR
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
CAJA GENERAL 10,000.00
CAJA CHICA 5,000.00
BANCO 160,357.72
CUENTAS POR COBRAR 1,142,783.95
ITBIS ADELANTADO EN COMPRAS 153,422.11
INVENTARIO DE MERCANCIAS 2,132,087.54
ANTICIPO A PROVEEDORES 300,000.00
INVENTARIO DE PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 85,750.00
SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO 135,000.00
ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO 116,666.67
TERRENOS 5,000,000.00
EDIFICACIONES 7,650,000.00
DEPRECIACION ACUM. EDIFICACIONES
MOBILIARIO Y EQUIPOS 350,000.00
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS
CUENTAS POR PAGAR
ITBIS POR PAGAR
RETENCIONES POR PAGAR
ACUMULACIONES POR PAGAR
PRESTAMOS A LARGO PLAZO
INTERESES POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
VENTAS
COSTO DE VENTAS 2,340,545.68
GASTOS DE PERSONAL 1,820,948.80
GASTO DE ALQUILER
GASTO DE ANTICIPOS A PROVEEDORES
GASTO DE SEGURO 233,333.33
MATERIALES Y UTILES DE OFICINA 33,457.90
GASTO DE DEPRECIACION 779,442.00
COMISIONES Y CARGOS BANCARIOS 179,097.45
INTERESES SOBRE PRESTAMOS 475,987.99

UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL PERIODO

TOTALES 23,103,881.14
CALCULO DE DEPRECIACION: DEPRECIACION
MOB.
DEP. MOB
MOB. DESP. DEP
25% DE DEP
SUBTOTAL
MESES
TOTAL

CUOTA DE INTERES SOBRE PRESTAMO:

167,989.99
2.00
TOTAL 83,995.00

ANTICIPO DE PROVEEDORES :
300,000.00
30%
TOTAL 90,000.00

INVENTARIO DE PAPELERIA: 85,750.00

41,981.91
TOTAL 43,768.09

AJUSTES MES DE SEPTIEMBRE:

1. El 30 de agosto se pagaron 100,000.00 por concepto de renta anticipada de un equipo al cual se utiliz

2. El valor del inventario final de papelería y útiles de oficina al 30/09/20xx es de 43,768.09.

3. Del anticipo a proveedores; el 30 de septiembre se recibieron trabajos por servicios de consultoría e

4. El método utilizado para registrar la depreciación es LA TABLA DGII (anexa). Realice el cálculo y regi
5. Los intereses del préstamo a largo plazo se paga los días 15 de cada mes; el 15 se septiembre se pagó
 TIENDA PRACTICA I
HOJA DE TRABAJO AL 30/09
VALORES EN RD$
AJUSTE BALANCE AJUSTADO
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
10,000.00
5,000.00
160,357.72
1,142,783.95
153,422.11
2,132,087.54
90,000.00 210,000.00
41,981.91 43,768.09
135,000.00
100,000.00 16,666.67
5,000,000.00
7,650,000.00
745,875.00 28,767.19
350,000.00
33,567.00 6,592.35
1,000,706.07
410,000.00
144,327.40
45,098.00
2,600,000.00
83,995.00
10,000,000.00
500,000.00
448,395.68
7,175,911.99
2,340,545.68
1,820,948.80
100,000.00 100,000.00
90,000.00 90,000.00
233,333.33
41,981.91 75,439.81
35,359.54 814,801.54
179,097.45
83,995.00 559,982.99

23,103,881.14 351,336.45 351,336.45 23,223,235.68

 DEPRECIACION
350,000.00 EDIFICIO 7,650,000.00
33,567.00 DEP. EDEF 745,875.00
316,433.00 ED. DESP. DEP 6,904,125.00
0.25 5% DE DEP. 0.05
79,108.25 SUBTOTAL 345,206.25
12.00 MESES 12.00
6,592.35 TOTAL 28,767.19
GASTO DE DEP.

YA QUE SE ESTA CALCULANDO DEL 16 AL 31 DE SEPT.

SERVICIO DE CONSULTORIA

SE SACO ESTA CANTIDAD, YA QUE EN EL AJUSTE DICE QUE EL INVENTARIO FINAL ES RD$43,768.09

de un equipo al cual se utilizara por 6 meses. Realizar el ajuste correspondiente para registrar el gasto de alquiler d

s de 43,768.09.

r servicios de consultoría equivalentes al 30% del monto del anticipo. Realice el ajuste para registrar el gasto corre

xa). Realice el cálculo y registro correspondiente para la depreciación del mes de septiembre.

Recuerde la depreciación por este método se calcula sobre el valor en libros del a

El monto de depreciación se calcula anual y luego de divide entre 12 meses para o

el 15 se septiembre se pagó la cuota correspondiente al periodo del 16 de agosto al 15 de septiembre. Realice el cá
 CUENTA:
BALANCE AJUSTADO
CREDITO FECHA
9/30/2020

CUNETA:

FECHA
9/30/2020

CUENTA:
774,642.19
FECHA
40,159.35 9/30/2020
1,000,706.07
410,000.00
144,327.40
45,098.00 CUENTA:
2,600,000.00
83,995.00 FECHA
10,000,000.00 9/30/2020
500,000.00
448,395.68
7,175,911.99
CUENTA:

FECHA
9/30/2020

CUENTA:

FECHA
9/30/2020
23,223,235.68
 35,359.54

a registrar el gasto de alquiler de equipos del mes de septiembre.

uste para registrar el gasto correspondiente.

ptiembre.

ula sobre el valor en libros del activo; VL= COSTO DE ACTIVO – DEPRECIACION ACUMULADA.

de divide entre 12 meses para obtener el monto mensual.

l 15 de septiembre. Realice el cálculo de los intereses correspondientes del 16 al 30 de septiembre y realice el ajust
ANTICIPO DE PROVEEDOR
DIARIO GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
ANTICIPO DE PROVEEDOR 90,000.00
OTROS GASTOS 90,000.00

INVENTARIO DE PAPELERIA DE OFICINA

DIARIO GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
INVENTARIO DE PAPELERIA DE OFICINA 41,981.91
MATARIALES Y UTILES DE OFICINA 41,981.91

ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO

DIARIO GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO 100,000.00
GASTO DE ALQUILER 100,000.00

DEPRECIACION ACUM. EDIFICACIONES

DIARIO GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
DEPRECIACION ACUM. EDIFICACIONES 28,767.19
GASTO DE DEPRECIACION 28,767.19

DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS

DIARIO GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS 6,592.35
GASTO DE DEPRECIACION 6,592.32

INTERESES SOBRE PRESTAMO

DIARIO GENERAL
DESCRIPCION DEBITO CREDITO
INTERESES SOBRE PRESTAMO 83,995.00
INTERESES POR PAGAR 83,995.00
mes de septiembre.

TO DE ACTIVO – DEPRECIACION ACUMULADA.

o mensual.
ereses correspondientes del 16 al 30 de septiembre y realice el ajuste de la acumulación. Monto de la cuota de in
n. Monto de la cuota de intereses RD$167,989.99