EL CAPITAN S.A.

Balanza de Comprobación Mensual

Al 30 de setiembre, 2023
debe haber
Efectivo 9,420,000.00
Bancos 950,000.00 (-)
Cuentas por Cobrar 1,408,262.50 (-)
Inventario de Mercadería 985,000.00
Cuentas por Pagar 5,750,230.00
Impuesto Ventas por Pagar 2,500,000.00
Prenda por pagar 1,612,532.50 (+)
Capital Social 2,300,000.00 (+)
Ventas 7,500,000.00 (-)
Devoluciones sobre Ventas 115,000.00 (-)
Descuentos sobre Ventas 725,000.00 (=)
Compras 9,500,000.00 (-)
Fletes sobre Compras 54,000.00
Devoluciones sobre Compras 2,130,500.00
Descuentos sobre Compras 2,250,000.00
Gastos por Transportes 15,000.00
Gastos por Sueldos 756,000.00
Gastos por Alquiler 80,000.00
Gastos por Servicios Públicos 35,000.00
Sumas Iguales: 24,043,262.50 24,043,262.50

a) Estado de Resultados (=)

b) Asientos de Cierre
c) Balance General

INV II 985000
 EL CAPITAN S.A.
Estado de resultados
Al 30 de setiembre, 2023
Cuentas 1 2 3
Ventas brutas 7,500,000.00
Descuentos s/ ventas - 725,000.00
Devoluciones s/ ventas - 115,000.00
Ventas totales /netas 6,660,000.00
CVM
Inventario Inicial 985,000.00
Compras 9,500,000.00
Fletes s/compras 54,000.00
Descuentos s/compras - 2,250,000.00
Devoluciones s/compras - 2,130,500.00
Compras netas 5,173,500.00
Inventario II - 985,000.00
Costo de mercaderia vendida 5,173,500.00 5,173,500.00
Utilidad bruta 1,486,500.00
Gastos por operación
Gastos por Transportes 15,000.00
Gastos por Sueldos 756,000.00
Gastos por Alquiler 80,000.00
Gastos por Servicios Públicos 35,000.00
Total gastos de operación 886,000.00
Utilidad neta antes de impuestos 600,500.00
Impuesto de renta 10% 60,050.00
Utilidad neta del periodo 540,450.00
Asientos de cierre
Fecha detalle Debe haber
9/30/2023 Inventario II 985,000.00
Devoluciones sobre Compras 2,130,500.00
Descuentos sobre Compras 2,250,000.00 Perdidas y ganancias
Costo de mercadería vendida 5,173,500.00 3 886,000.00
Compras 9,500,000.00
Flete s/compras 54,000.00
Inventario I 985,000.00
Asiento de cierre para eliminar las compras
y el inventario
____________/1/___________
9/30/2023 Ventas 7,500,000.00
Costo de mercadería vendida 5,173,500.00
Descuentos sobre ventas 725,000.00
Devoluciones sobre ventas 115,000.00
Perdida y ganacia 1,486,500.00
Asiento de cierre para eliminar las ventas
____________/2/___________
9/30/2023 Perdida y ganacia 886,000.00
Gastos por Transportes 15,000.00
Gastos por Sueldos 756,000.00
Gastos por Alquiler 80,000.00
Gastos por Servicios Públicos 35,000.00
Asiento de cierre para eliminar los gastos
____________/3/___________
Perdidas y ganancias
1,486,500.00 2
600,500.00