REGISTRO DE MOVIMIENTOS

ODM S.A.S

Inventario de Mercancías 3,750,000.00

IVA (Descontable) 712,500.00
1 Retención en la fuente 93,750.00
Caja 2,184,375.00
Proveedores 2,184,375.00

Inventario de Mercancías 3,300,000.00

IVA (Descontable) 627,000.00
2
Retención en la fuente 82,500.00
Caja 3,844,500.00

OPERACIÓN UNIDADES C UNITARIO C TOTAL

Compra 250 15,000.00 3,750,000.00
Compra 300 11,000.00 3,300,000.00
Total 550 7,050,000.00
Promedio Unitario Calculado 12,818.18
Promedio Unitario Solicitado 11,000.00

CXC Clientes 4,994,000.00

Anticipo de renta 110,000.00
Retenciones en la fuente a favor
Autorretención CREE 13,200.00
IVA (Generado) 704,000.00
3 Autorretencion por pagar
Retencion del CREE 13,200.00

Ingresos Operacional (Venta) 4,400,000.00

Costo de Ventas 6,050,000.00

Inventario de Mercancías 6,050,000.00

Gasto Arrendamiento 1,200,000.00

4 Iva (Descontable) 228,000.00
Bancos 1,428,000.00

Gasto Honorarios 400,000.00

IVA (Descontable) 76,000.00
5 Rete ICA 3,864.00
Retención Renta 40,000.00
Bancos 432,136.00

Bancos 13,950.00
Retencion Renta 1,050.00
6 Auto Retención CREE 90.00
6
Retención del CREE 90.00
Ingresos Rendimientos Fros 15,000.00

ESTADO DE RESULTADOS
OMD S.A.S
del 24 de Diciembre del 2018

Ingresos Operacionales 4,400,000.00

(-) Costo de Ventas (6,050,000.00)
(=) Utilidad Bruta (1,650,000.00)
(-) Gastos Operacionales (1,600,000.00)
Honorarios 400,000.00
Arrendamientos 1,200,000.00
(=) Utilidad Operacional (3,250,000.00)
(-) Gastos Financieros 0
(+) Ingresos Financieros 15,000.00
(+) Otros Ingresos -
(=) Utilidad Antes de Impuestos (3,235,000.00)
(-) Provisión Impuesto Renta (25%) (808,750.00)
(-) Provisión Impuesto CREE (9%) (291,150.00)
(=) Utilidad Neta (2,135,100.00)
Con la implementación de las NIIF es necesario eliminar las valorizaciones contra el patrimonio, e
ciones contra el patrimonio, este tema no esta contemplado en el nuevo modelo financiero ni para PYMES, micro ni plenas. De esta ma
S, micro ni plenas. De esta manera nos permite ver el valor real del activo fijo de una manera mas directa. En las NIIF , en la medición p
. En las NIIF , en la medición posterior de la propiedad, planta y equipo sólo se permite el modelo del costo, es decir, no podrá reconoce
o, es decir, no podrá reconocerse contablemente las revalorizaciones de este tipo de activos. Sin embargo, la entidad podrá revelar en l
, la entidad podrá revelar en las notas a los estados financieros estas valorizaciones.