MATERIALES DIRECTOS PRECIO UNIDAD

Encino rojo. $ 7.00 * pie de madera.

Granillo. $ 10.00 * pie cuadrado
Mano de obra directa. $ 20.00 * hora

MESA DE GRANITO MESA DE GRANITO

CASUAL DE LUJO.
Encino rojo. $ 12.00 $ 12.00
Granillo. $ 6.00 $ 8.00
Mano de obra directa. $ 4.00 $ 6.00

MESA DE GRANITO MESA DE GRANITO

MATERIALES DIRECTOS
CASUAL DE LUJO.
Ventas esperadas 50000 10000
Precio de Venta $ 600.00 $ 800.00
oinventario fonal meta en unidades 11000 500
Inventario inicial en unidades 1000 500
Inventario inicial en pesos $ 384,000.00 $ 262,000.00

ENCINO ROJO GRANITO

INVENTARIO INICIAL $ 70,000.00 $ 60,000.00
INVENTARIO FINAL META $ 80,000.00 $ 20,000.00
TIPO PIES CUADRADOS PIES DE MADERA

Reporte 1: Presupuesto de ingresos

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
UNIDADES DE VENTA PRECIO DE VENTA
CASUAL $ 50,000.00 $ 600.00
DE LUJO $ 10,000.00 $ 800.00
TOTAL $ 60,000.00 $ 1,400.00

Reporte 2: Presupuesto de producción (en unidades)

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
pt casual
Ventas en unidades presupuestadas (reporte 1) $ 50,000.00

Más inventario final de productos terminados fijado como meta $ 11,000.00

Total de unidades requeridas $ 61,000.00

Menos inventario inicial de productos terminados $ 1,000.00

Unidades de productos terminados que deberán producirse $ 60,000.00

Reporte 3A: Presupuesto de consumo de materiales directos en cantidad y en dólares

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
encino rojo
 Presupuesto de unidades físicas
Materiales directos que se requieren para las mesas Casual $ 720,000.00
Materiales directos que se requieren para las mesas De lujo $ 120,000.00
Cantidad total de materiales directos que se usarán $ 840,000.00
Presupuesto en efectivo
Disponible a partir del inventario inicial de materiales directos
encino rojo $ 490,000.00
granito
Para comprarse durante este periodo:
encino rojo $ 5,390,000.00
granito
Materiales directos que seran utilizados en este periodo $ 5,880,000.00

Reporte 3B: Presupuesto de compras de materiales directos

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
encino rojo
Presupuesto de unidades físicas
A usarse en producción (del reporte 3A) $ 840,000.00
Más inventario final fijado como meta $ 80,000.00
Necesidades totales $ 920,000.00
Menos inventario inicial $ 70,000.00
Compras por realizarse $ 850,000.00
Presupuesto en efectivo
encino rojo $ 5,950,000.00
granito
Compras $ 5,950,000.00

Reporte 4: Presupuesto de costos de mano de obra directa

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
Horas de mano de
Unidades producidas
obra directa por
(reporte 2)
unidad
CASUAL $ 60,000.00 $ 4.00
LUJO $ 10,000.00 $ 6.00
TOTAL

1. Cantidad de mesas a producir $ 60,000.00 $ 10,000.00

2. Número de mesas a producir por lote $ 50.00 $ 40.00
3. Número de lotes (1) ÷ (2) $ 1,200.00 $ 250.00
4. Tiempo de configuración por lote $ 10.00 $ 12.00
5. Horas totales de configuración de las máquinas (3) * (4) $ 12,000.00 $ 3,000.00
6. Horas de configuración de las máquinas por mesa (5)
$ 0.20 $ 0.30
÷(1)

Reporte 5: Presupuesto de costos indirectos de manufactura

 Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
Costos indirectos de las operaciones de manufactura
Costos variables
Suministros
Mano de obra indirecta
Energía (costos del departamento de apoyo)
Mantenimiento (costos del departamento de apoyo)
Costos fijos (para apoyar la capacidad de 300,000 horas de
mano de obra directa)
Depreciación
Supervisión
Energía (costos del departamento de apoyo)
Mantenimiento (costos del departamento de apoyo)
Total de costos indirectos de las operaciones de
manufactura
Costos indirectos de configuración de las máquinas
Costos variables
Suministros
Mano de obra indirecta
Energía (costos del departamento de apoyo)
Costos fijos (para apoyar la capacidad de 15,000 horas de
mano de obra para la configuración de las máquinas)
Depreciación
Supervisión
Energía (costos del departamento de apoyo)
Total de costos indirectos de configuración de las
máquinas
Total de costos indirectos de las operaciones de
manufactura
31 de diciembre de 2012
encino rojo
granito
Mano de obra directa
Costos indirectos de manufactura
Costos indirectos de configuración de las maquinas
Total
$ 1,500,000.00
$ 1,680,000.00
$ 2,100,000.00
$ 1,200,000.00 $ 6,480,000.00
$ 1,020,000.00
$ 390,000.00
$ 630,000.00
$ 480,000.00 $ 2,520,000.00
$ 9,000,000.00
$ 390,000.00
$ 840,000.00 $ 1,320,000.00
$ 90,000.00
$ 603,000.00
$ 1,050,000.00
$ 27,000.00 $ 1,680,000.00
$ 3,000,000.00
$ 12,000,000.00
Reporte 6A: Costos unitarios del inventario final de productos terminados
PT
MESAS CASUAL
INSUMO POR
COSTO POR UNIDAD UNIDAD DE
PRODUCCION
$ 7.00 $ 12.00
$ 10.00 $ 6.00
$ 20.00 $ 4.00
$ 30.00 $ 4.00
$ 200.00 $ 0.20
 Reporte 6B: Presupuesto de inventarios finales Cantidad Costo por unidad
31 de diciembre de 2012
Materiales directos
Encino rojo $ 80,000.00 $ 7.00
Granito $ 20,000.00 $ 10.00
Productos terminados
CASUAL $ 11,000.00 $ 384.00
LUJO $ 500.00 $ 524.00
Total de inventario final

Reporte 7: Presupuesto del costo de los bienes vendidos

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012 DE LA PARTIDA

Inventario inicial de productos terminados, 1 de enero de

2012
Materiales directos usados 3A $ 10,280,000.00
Mano de obra directa $ 4.00 $ 6,000,000.00
Costos indirectos de manufactura $ 5.00 $ 12,000,000.00
Costo de los bienes manufacturados
Menos inventario final de productos terminados, 31 de
diciembre de 2012
Costo de los bienes vendidos

Reporte 8: Presupuesto de costos que no son de manufactura

Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012 Costos variables Costos fijos
Función empresarial
Diseño del producto $ 1,024,000.00
Marketing (costo variable: $38,000,000 * 0.065) $ 2,470,000.00 $ 1,330,000.00
Distribución (costo variable: $2 * 1,140,000 pies cúbicos) $ 2,280,000.00 $ 1,596,000.00
$ 4,750,000.00 $ 3,950,000.00

Estado de resultados presupuestado, para la Mueblería

Stylistic
Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2012
Ingresos $ 1.00
Costo de los bienes vendidos $ 7.00
Utilidad bruta
Costos operativos
Costos de diseño del producto $ 8.00 $ 1,024,000.00
Costos de marketing $ 8.00 $ 3,800,000.00
Costos de distribución $ 8.00 $ 3,876,000.00
UTILIDAD OPERATIVA
 informacion de los siguientes datos para el
presupuesto 2012.

Unidades
pies Contenio de cada unidad de producto.
pies cuadrados
hora

Unidades
pzs

pzs
pzs

ING TOTALES
$ 30,000,000.00
$ 8,000,000.00 Presupuesto
$ 38,000,000.00 de producción
(unidades) =
Ventas del
presupuesto
(unidades) +
pt de lujo
$ 10,000.00

$ 500.00 Inventario final

$ 10,500.00 de productos
$ 500.00 terminados meta

$ 10,000.00 (unidades)

-
Inventario inicial
en cantidad y en dólares de productos
de 2012 terminados
granito total (unidades)
 $ 360,000.00
$ 80,000.00
$ 440,000.00

$ 600,000.00

$ 3,800,000.00
$ 4,400,000.00 $ 10,280,000.00

ales directos
de 2012
granito total

$ 440,000.00
$ 20,000.00
$ 460,000.00
$ 60,000.00
$ 400,000.00

$ 4,000,000.00
$ 4,000,000.00 $ 9,950,000.00

e mano de obra directa

e diciembre de 2012

Horas totales Tasa salarial por hora total

$ 240,000.00 $ 20.00 $ 4,800,000.00

$ 60,000.00 $ 20.00 $ 1,200,000.00
$ 300,000.00 $ 6,000,000.00

$ 15,000.00
o final de productos terminados

MESAS LUJO
INSUMO POR
TOTAL UNIDAD DE TOTAL
PRODUCCION
$ 84.00 $ 12.00 $ 84.00
$ 60.00 $ 8.00 $ 80.00
$ 80.00 $ 6.00 $ 120.00
$ 120.00 $ 6.00 $ 180.00
$ 40.00 $ 0.30 $ 60.00
$ 384.00 $ 524.00
 Total

$ 560,000.00
$ 200,000.00 $ 760,000.00

$ 4,224,000.00
$ 262,000.00 $ 4,486,000.00
$ 5,246,000.00

vendidos
TOTAL

$ 646,000.00

$ 28,280,000.00
$ 28,926,000.00
$ 4,486,000.00
$ 24,440,000.00

Costos totales

$ 1,024,000.00
$ 3,800,000.00
$ 3,876,000.00
$ 8,700,000.00

$ 38,000,000.00
$ 24,440,000.00
$ 13,560,000.00

$ 8,700,000.00
$ 4,860,000.00
e producción

ventario final

minados meta

entario inicial