Sun Protect o 3

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON
FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACION
PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE
INTEGRANTES:
Brayan Eliseo Medina Escobedo 1944999
Melissa Carolina Pérez Ibarra 1901687
Vanessa Yamileth Romo Camarillo 1966558
Héctor Salinas Martínez 1923438
Aislinn Celeste Carrizales Lara 1952202
Aldo Rodolfo de León Serrato 1923067
11/5/2023
NUEVO LEON
Y ADMINISTRACION
APRENDIZAJE
PLANEACION PRESUPUESTAL
La compañía Sun Protect S.A. de C.V. produce paraguas de alta calidad, y se desea conocer
ademas de proporcionarle la siguiente informacion:
Las ventas pronosticadas para el año son:
enero 4,000
febrero 4,100
marzo 3,900
abril 3,850
mayo 3,840
junio 3,750
julio 4,100
agosto 4,500
septiembre 4,000
octubre 4,200
noviembre 4,300
diciembre 4,100
Con un precio por paraguas de $300.00
El inventario de producto terminado equivale al 8% de las ventas que se pronostican en el me

cada paraguas, la compañia requiere los siguientes materiales:
Materiales Cantidad Costo

Tela Poliester Nylon 1 metro $ 80.00
Aluminio 200 gramos $ 110.00
Resorte 1 resorte $ 12.00
Silicona 1 mango $ 45.00
La mano de obra mensual es de $285,000, repartidos de la siguiente manera:
Turno de dia Turno de tarde Turno de noche

$ 55,000 $ 45,000 $ 20,000
Estos costos se aplican a la produccion utilizando una capacidad normal de mano de 12,000 h
Se espera que los G.I.F. fijos no varien, y que se apliquen a la produccion en funcion de una c
El desglose de los G.I.F. mensuales son:
G.I.F. fijos Gasto mensual presupuestado

Depreciacion 40,000
Supervision 30,000
Seguro 70,000
Mantenimiento 8,000
Accesorios 3,000
Servicio 12,000
Total de G.I.F. fijo 163,000
Los G.I.F. variables se aplican en funcion a horas-maquina, y la tasa de horas-maquina es de
Los gastos de operación fijos son: 120,000 para todos los meses, mientras que los variables e
COMPAÑÍA XXXX, SA DE C.V

ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO $ 2,600,000.00
CLIENTES $ 380,000.00
INVENTARIO DE M.P. $ 22,790.00
INVENTARIO DE P.T. $ 55,500.00
DEUDORES DIVERSOS $ 110,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 48,800.00
INVERSIONES TEMPORALES $ 235,600.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 3,452,690.00
FIJO
TERRENOS $ 3,800,650.00
EDIFICIOS $ 2,078,450.00
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 1,500,000.00
DEPRECIACIÓN DE EQ COMPUTO -$ 150,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,200,000.00
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA -$ 120,000.00
EQUIPO DE REPARTO $ 557,600.00
DEPRECIACIÓN EQ DE REPARTO -$ 55,760.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 8,810,940.00

TOTAL ACTIVO $ 12,263,630.00
El Director general le proporciona la siguiente información:

· En promedio, 80% de las ventas son al contado y el resto pagadero en un mes.
· Todas las compras de la materia prima tela, alunimio y las de resorte se pagan de conta
· Cada mes se realiza una amortización de la hipoteca. El pago mensual es de $55,000,
de los meses de enero, febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre, octubre, n
· Todos los costos de producción y los gastos de operación se pagan en el mismo mes e
· Los impuestos se pagan al siguiente mes
· Cada mes se genera un impuesto equivalente a 30% del ISR.
· Considere un 10% de PTU.
1 La compañía Sun Protect S.A. de C.V. además planea que durante el ejercicio se realicen gas
para promocionar sus productos alrededor del estado en los siguientes meses:
Enero $ 20,000.00
Febrero $ 18,000.00
Julio $ 19,000.00
Agosto $ 20,000.00
Octubre $ 22,000.00
2 La compañía contempla repartir un bono a sus trabajadores durante el tercer trimeste especifi
su dedicación, eficiencia y compromiso con la empresa. El monto del bono a repartir sería de
Agosto $ 25,000.00
3 Durante el mes de septiembre el Lic. Luis Campos asesor de ventas y el Lic. Arturo González,
la realización de negociaciones comerciales y aumentar la cantidad de clientes. Para solventa
cada uno $6,000 de viáticos
Septiembre $ 12,000.00
4 El material en el que nos llega nuestra materia prima son cajas de cartón por lo que la empres
semestre no llega una cantidad de venta de $3,600.00 y el segundo semestre nos llega un va
Junio $ 3,600.00
Diciembre $ 4,200.00
5 Debido al prestamo bancario que se solicito en el mes de mayo por $400,000 al banco BBVA
siguiente de su adquisicion
Junio $ 2,000.00
6 La empresa quiere expandir sus operaciones en Ciudad de México y el socio Sergio Pérez no
valor por $1,100,000.00
Marzo $ 1,100,000.00
7 Realizamos una compra de Maquinaria en el mes de mayo a la empresa industrial "La modern
valor de $250,000.00 la cual fue pagada al contado
Mayo $ 250,000.00
9 El socio Gerardo García desea retirarse de la empresa ya que por motivos personales tiene ot
devuelve su aportación con un valor de $900,000.00 en el mes de Noviembre.
Noviembre $ 900,000.00
10 Se pide prestamo bancario a BBVA por un valor de $400,000.00 para las modificaciones de m
Mayo $ 400,000.00
11 En el mes de diciembre se realiza un mantenimiento preventivo ya que proximamente se viene

su maquinaria en perfecto estado, el valor total de este labor es de $200,000
Diciembre $ 200,000.00
12 El empleado Daniel Gonzalez nos paga prestamo que solicito por un valor de $50,000 el cual
Junio $ 50,000.00
13 Se realiza la venta de equipo de computo ya que la empreza piensa adquirir equipos mas nue
Marzo $ 300,000.00
14 Se nos firma un pagare por la entrega de mercancia por un valor de $40,000 a un plazo de 6 m
Septiembre $ 40,000.00
15 La empresa solicita los servicios del despacho "La sierra" por lo que se le pagara en el mes de
los ultimos 2 años por un valor total de $100,000.00
Mayo $ 100,000.00
, y se desea conocer el presupuesto maestro para el año 2023, por lo que se contrata a un profesionista para llevar
pronostican en el mes en curso. El inventio final al 31 de diciembre del 2022 fue de 300 con un valor total de $55,50
Inventario Final Inventario inicial

100
39
6% sobre la produccion en el mes
200
180
nera:
$ 120,000
de mano de 12,000 horas de mano de obra, y el estandar es de 1 hora de mano de obra por paraguas
n en funcion de una capacidad normal mensual de 32,600 horas-maquina considerando que el estandar es de 2 hor
horas-maquina es de $3.00
as que los variables equivalen al 7% del total de las ventas en el mes en curso
ÑÍA XXXX, SA DE C.V

SITUACIÓN FINANCIERA
DICIEMBRE DEL 2022
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 250,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 50,000.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 220,000.00
PTU POR PAGAR $ 520,000.00
PRESTAMOS BANCARIOS $ 36,400.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 240,000.00
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES $ 1,316,400.00
PASIVOS A LARGO PLAZO

HIPOTECAS POR PAGAR $ 1,850,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 1,850,000.00
TOTAL PASIVO $ 3,166,400.00
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 4,452,180.00
UTILIDADES RETENIDAS $ 3,845,050.00
APORTACION PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL $ 800,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 9,097,230.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 12,263,630.00
o en un mes.
rte se pagan de contado, mientras que la materia prima silicona a un mes de crédito
nsual es de $55,000, de los cuales $1,000, $4,000, $2,500, $3000, $1200, $3800, $2550, $1600, $2800, $3900, $22
eptiembre, octubre, noviembre y diciembre respectivamente.
an en el mismo mes en el que se incurrieron.
ercicio se realicen gastos por concepto de publicidad por un total de $100,000
ercer trimeste especificamente en el mes de agosto, para motivar a sus empleados y recompensar sus esfuerzos
no a repartir sería de $25,000
Lic. Arturo González, realizará un viaje al estado de Chiapas durante dos días para llevar a cabo
lientes. Para solventar los gastos de viaje, comida y alojamiento recibirán
n por lo que la empresa decide cada semestre vender el cartón que se acumula a un depósito el primer
estre nos llega un valor de $ 4,200.00
0,000 al banco BBVA se nos esta cobrando intereses mensuales de $2,000 que se pagan a partir del mes
socio Sergio Pérez nos hace una aportación al capital por medio de un terreno en el mes de marzo con un
industrial "La moderna, S.A. de C. V." la cuál será utilizada para fines textiles. El monto de la compra tuvo un
os personales tiene otras obligaciones y ya no le es posible seguir en la empresa por lo que se le

mbre.
s modificaciones de mejora que se realizaran en la compañía en el mes de mayo
roximamente se viene la temporada en la que es posible el aumento de producción y la empresa desea tener
,000
or de $50,000 el cual se cubre completamente en el mes de junio
uirir equipos mas nuevos a sus areas de venta, el valor del la venta es por un valor de $300,000
,000 a un plazo de 6 meses
e pagara en el mes de mayo por la revisión de la información financiera de la empresa por las operaciones de
un profesionista para llevar acabo tal trabajo,
con un valor total de $55,500. Para la porduccion de
Inventario inicial
100
39
200
180
por paraguas
que el estandar es de 2 horas-maquina por unidad

$ -
$1600, $2800, $3900, $2200, $1800 serán el gasto por interés
ompensar sus esfuerzos
ósito el primer
n a partir del mes

de marzo con un
de la compra tuvo un
empresa desea tener
00,000
or las operaciones de
CEDULA 1
PRONOSTICO DE VENTAS
x PRECIO UNITARIO
VENTAS PRESUPUESTADAS
CEDULA 2
PRONOSTICO DE VENTAS
(+) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
(- ) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
(=) PRODUCCION REQUERIDA
CEDULA 3
Sun Protec
PRESUPUESTO DE NECESIDADES
AN
E
PRODUCCION REQUERIDA
(X) MATERIA PRIMA POR UNIDAD
(=) MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO DE M.P.
(6 % DE LA PRODUCCION EN ESTE MES)
(-) INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS
(X) COSTO DE MATERIA PRIMA
(=) COMPRAS PRESUPUESTADAS
(=) INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
FEBR
MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION
MA
AB
MA
JU
JU
AGO
SEPTIE
OCTU
NOVIE
DICIE
CEDULA 4
SALARIOS PERSONAL DIURNO

SALARIOS PERSONAL VESPERTINO
SALARIOS PERSONAL NOCTURNO
TOTAL DE MANO DE OBRA
CEDULA 5
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS:

DEPRECIACION
SUPERVISION
SEGURO
MANTENIMIENTO
ACCESORIOS
SERVICIOS
TOTAL GIF FIJOS
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLES:
(x) ESTANDAR HORAS-MAQUINA POR UNIDAD
(=) HORAS-MAQUINA PARA LA PRODUCCION
(x) TASA DE GIF VARIABLES
(=) GIF VARIABLES
TOTAL DE GIF
CEDULA 6
GASTOS DE OPERACIÓN FIJOS:

VARIABLES:
VENTAS
(X) PORCENTAJE SOBRE VENTAS (7%)
(=) GASTOS VARIABLES DE OPERACIÓN:
GASTOS DE OPERACIÓN PRESUPUESTADOS:
CALCULO DE LA TASA DE MOD:
CEDULA 4
REDACCION
CALCULO DE LA TASA DE GIF:
FIJOS CEDULA 5
REDACCION
POR LO TANTO EL COSTO POR UNIDAD SERÁ:
Tela Poliester Nylon

Aluminio
Resorte
Silicona
MOD Fija
GIF FIJOS
GIF VARIABLES
COSTO POR UNIDAD:
CEDULA 7
INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS

(+) COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
(=) MATERIA PRIMA UTILIZADA
(+) MANO DE OBRA DIRECTA
(+) GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
(=) COSTO TOTAL DE MANUFACTURA
(+) INV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
(=) COSTO DE VENTAS
CEDULA 8
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN
CEDULA 9
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
(+) OTROS INGRESOS
(-) GASTOS DE ADMON Y VENTA
(=) UTILIDAD DE OPERACIÓN O UAFIR
(-) GASTOS FINANCIEROS
(-) OTROS GASTOS
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) ISR 30%
(-) PTU 10%
(=) UTILIDAD NETA
CEDULA 10
DICIEMBRE
COBRANZA MENSUAL
CEDULA 11
DICIEMBRE
COMPRAS DE TELA, ALUMINIO Y RE

PAGOS MENSUAL
CEDULA 12
(A) SALDO INICIAL

ENTRADAS DE EFECTIVO
COBRANZA
PRESTAMO BANCARIO
VENTA DE DESPERDICIOS
PAGO DE PRESTAMO QUE OTORGAMOS
VENTA DE EQUIPO DE COMPUTO
(B) TOTAL DE ENTRADAS DE EFECTIVO
SALIDAS DE EFECTIVO
PAGO A PROVEEDORES
PAGO DE SALARIOS
PAGO DE GASTOS DE FABRICACION
PAGO DE GASTOS DE OPERACIÓN
PAGO DE IMPUESTOS
PAGO DE PUBLICIDAD
PAGO DE VIÁTICOS
PAGO DE GRATIFICACIÓN A EMPLEADOS
PAGO DE PRESTAMO
MANTENIMEINTO PREVENTIVO
INTERESES POR PRESTAMO
MODIFICACIONES DE MEJORA
COMPRA DE MAQUINARIA
PAGO A DESPACHO
SE RETITRA APORTACIÓN DE SOCIO
PAGO DE PTU
(C) TOTAL DE SALIDAS DE EFECTIVO
(D) FLUJO DE EFECTIVO (B - C)
(=) SALDO FINAL (A + D )
CEDULA 13
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS
CLIENTES
INVENTARIO DE M.P.
INVENTARIO DE P. T.
DEUDORES DIVERSOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
INVERSIONES TEMPORALES
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO:
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE COMPUTO
DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE REPARTO
DEP. ACUMULADA DE EQ DE REPARTO
TOTAL DE ACTIVO FIJO
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE:
PROVEEDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
RESERVA DE PTU
ACREEDORES DIVERSOS
PTU POR PAGAR 2022
PRESTAMOS BANCARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL DE PASIVOS CIRCULANTES
PASIVO A LARGO PLAZO
HIPOTECA POR PAGAR
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL DE PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDAD NETA
APORTACIÓN DE CAPITAL
APORTACION PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE
TOTAL DE PASIVO + CAPITAL CONTABLE
Sun Pro
PRESUPU
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

4,000.00 4,100.00 3,900.00 3,850.00
300.00 300.00 300.00 300.00
$ 1,200,000.00 $ 1,230,000.00 $ 1,170,000.00 $ 1,155,000.00
Sun Pro
PRESUPUE

4,000.00 4,100.00 3,900.00 3,850.00
320.00 328.00 312.00 308.00
300.00 320.00 328.00 312.00
4,020.00 4,108.00 3,884.00 3,846.00
Sun Protect S.A. de C.V.

PUESTO DE NECESIDADES DE MATERIAS PRIMAS Y COMPRAS
ANUAL
ENERO
Tela Poliester Aluminio Resorte Silicona
4,020.00 4,020.00 4,020.00 4,020.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,020.00 804.00 4,020.00 4,020.00
241.20 48.24 241.20 241.20

100.00 39.00 200.00 180.00
4,161.20 813.24 4,061.20 4,081.20
80.00 110.00 12.00 45.00
332,896.00 89,456.40 48,734.40 183,654.00
8,000.00 4,290.00 2,400.00 8,100.00
19,296.00 5,306.40 2,894.40 10,854.00
FEBRERO
4,108.00 4,108.00 4,108.00 4,108.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,108.00 821.60 4,108.00 4,108.00
246.48 49.30 246.48 246.48
241.20 48.24 241.20 241.20
4,113.28 822.66 4,113.28 4,113.28
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 329,062.40 $ 90,492.16 $ 49,359.36 $ 185,097.60
$ 19,296.00 $ 5,306.40 $ 2,894.40 $ 10,854.00
$ 19,718.40 $ 5,422.56 $ 2,957.76 $ 11,091.60
MARZO
3,884.00 3,884.00 3,884.00 3,884.00
1.00 0.200 1.00 1.00
3,884.00 776.80 3,884.00 3,884.00
233.04 46.61 233.04 233.04

246.48 49.30 246.48 246.48
3,870.56 774.11 3,870.56 3,870.56
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 309,644.80 $ 85,152.32 $ 46,446.72 $ 174,175.20
$ 19,718.40 $ 5,422.56 $ 2,957.76 $ 11,091.60
$ 18,643.20 $ 5,126.88 $ 2,796.48 $ 10,486.80
ABRIL
3,846.00 3,846.00 3,846.00 3,846.00
1.00 0.200 1.00 1.00
3,846.00 769.20 3,846.00 3,846.00
230.76 46.15 230.76 230.76

233.04 46.61 233.04 233.04
3,843.72 768.74 3,843.72 3,843.72
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 307,497.60 $ 84,561.84 $ 46,124.64 $ 172,967.40
$ 18,643.20 $ 5,126.88 $ 2,796.48 $ 10,486.80
$ 18,460.80 $ 5,076.72 $ 2,769.12 $ 10,384.20
MAYO
3,839.20 3,839.20 3,839.20 3,839.20
1.00 0.200 1.00 1.00
3,839.20 767.84 3,839.20 3,839.20
230.35 46.07 230.35 230.35

230.76 46.15 230.76 230.76
3,838.79 767.76 3,838.79 3,838.79
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 307,103.36 $ 84,453.42 $ 46,065.50 $ 172,745.64
$ 18,460.80 $ 5,076.72 $ 2,769.12 $ 10,384.20
$ 18,428.16 $ 5,067.74 $ 2,764.22 $ 10,365.84
JUNIO
3,742.80 3,742.80 3,742.80 3,742.80
1.00 0.200 1.00 1.00
3,742.80 748.56 3,742.80 3,742.80
224.57 44.91 224.57 224.57

230.35 46.07 230.35 230.35
3,737.02 747.40 3,737.02 3,737.02
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 298,961.28 $ 82,214.35 $ 44,844.19 $ 168,165.72
$ 18,428.16 $ 5,067.74 $ 2,764.22 $ 10,365.84
$ 17,965.44 $ 4,940.50 $ 2,694.82 $ 10,105.56
JULIO
4,128.00 4,128.00 4,128.00 4,128.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,128.00 825.60 4,128.00 4,128.00
247.68 49.54 247.68 247.68

224.57 44.91 224.57 224.57
4,151.11 830.22 4,151.11 4,151.11
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 332,088.96 $ 91,324.46 $ 49,813.34 $ 186,800.04
$ 17,965.44 $ 4,940.50 $ 2,694.82 $ 10,105.56
$ 19,814.40 $ 5,448.96 $ 2,972.16 $ 11,145.60
AGOSTO
4,532.00 4,532.00 4,532.00 4,532.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,532.00 906.40 4,532.00 4,532.00
271.92 54.38 271.92 271.92

247.68 49.54 247.68 247.68
4,556.24 911.25 4,556.24 4,556.24
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 364,499.20 $ 100,237.28 $ 54,674.88 $ 205,030.80
$ 19,814.40 $ 5,448.96 $ 2,972.16 $ 11,145.60
$ 21,753.60 $ 5,982.24 $ 3,263.04 $ 12,236.40
SEPTIEMBRE
3,960.00 3,960.00 3,960.00 3,960.00
1.00 0.200 1.00 1.00
3,960.00 792.00 3,960.00 3,960.00
237.60 47.52 237.60 237.60

271.92 54.38 271.92 271.92
3,925.68 785.14 3,925.68 3,925.68
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 314,054.40 $ 86,364.96 $ 47,108.16 $ 176,655.60
$ 21,753.60 $ 5,982.24 $ 3,263.04 $ 12,236.40
$ 19,008.00 $ 5,227.20 $ 2,851.20 $ 10,692.00
OCTUBRE
4,216.00 4,216.00 4,216.00 4,216.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,216.00 843.20 4,216.00 4,216.00
252.96 50.59 252.96 252.96

237.60 47.52 237.60 237.60
4,231.36 846.27 4,231.36 4,231.36
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 338,508.80 $ 93,089.92 $ 50,776.32 $ 190,411.20
$ 19,008.00 $ 5,227.20 $ 2,851.20 $ 10,692.00
$ 20,236.80 $ 5,565.12 $ 3,035.52 $ 11,383.20
NOVIEMBRE
4,308.00 4,308.00 4,308.00 4,308.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,308.00 861.60 4,308.00 4,308.00
258.48 51.70 258.48 258.48

252.96 50.59 252.96 252.96
4,313.52 862.70 4,313.52 4,313.52
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 345,081.60 $ 94,897.44 $ 51,762.24 $ 194,108.40
$ 20,236.80 $ 5,565.12 $ 3,035.52 $ 11,383.20
$ 20,678.40 $ 5,686.56 $ 3,101.76 $ 11,631.60
DICIEMBRE
4,084.00 4,084.00 4,084.00 4,084.00
1.00 0.200 1.00 1.00
4,084.00 816.80 4,084.00 4,084.00
245.04 49.01 245.04 245.04

258.48 51.70 258.48 258.48
4,070.56 814.11 4,070.56 4,070.56
80.00 110.00 12.00 45.00
$ 325,644.80 $ 89,552.32 $ 48,846.72 $ 183,175.20
$ 20,678.40 $ 5,686.56 $ 3,101.76 $ 11,631.60
$ 19,603.20 $ 5,390.88 $ 2,940.48 $ 11,026.80
Sun Protect S.A. d

PRESUPUESTO DE MANO DE
ANUAL
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
Sun Protect S.A. d

PRESUPUESTO DE
ANUAL
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
$ 163,000.00 $ 163,000.00 $ 163,000.00 $ 163,000.00
4,020.00 4,108.00 3,884.00 3,846.00

2.00 2.00 2.00 2.00
8,040.00 8,216.00 7,768.00 7,692.00
$ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
$ 24,120.00 $ 24,648.00 $ 23,304.00 $ 23,076.00
$ 187,120.00 $ 187,648.00 $ 186,304.00 $ 186,076.00
Sun Protect S.A. d

PRESUPUESTO DE GASTOS
ANUAL
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
1,200,000.00 1,230,000.00 1,170,000.00 1,155,000.00

7% 7% 7% 7%
84,000.00 86,100.00 81,900.00 80,850.00
$ 204,000.00 $ 206,100.00 $ 201,900.00 $ 200,850.00
120,000 = $ 10.00
12,000 h/MOD
163,000 = $ 5.00
32,600 h/maquina
80 (1m de tela poliester nylon a un costo de $80)

22 (200 gramos de aluminio a un costo de $110)
12 (1 pieza de resorte a un costo de $12)
45 (1 pieza de silicona para mango a un costo de $45.00)
10 (1hMOD a una tasa de $10/hMOD)
10 (2H-maq. a una tasa de $5/H-maq)
6 (2H-maq. a una tasa de $3/H-maq)
185
Sun Pro
PRESUPUESTO DE CO

22,790.00 38,350.80 39,190.32 37,053.36
654,740.80 654,011.52 615,419.04 611,151.48
38,350.80 39,190.32 37,053.36 36,690.84
$ 639,180.00 $ 653,172.00 $ 617,556.00 $ 611,514.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
187,120.00 187,648.00 186,304.00 186,076.00
$ 946,300.00 $ 960,820.00 $ 923,860.00 $ 917,590.00
55,500.00 59,200.00 60,680.00 57,720.00
$ 1,001,800.00 $ 1,020,020.00 $ 984,540.00 $ 975,310.00
59,200.00 60,680.00 57,720.00 56,980.00
$ 942,600.00 $ 959,340.00 $ 926,820.00 $ 918,330.00
Sun Pro
ESTADO DE RESUL

1,200,000.00 1,230,000.00 1,170,000.00 1,155,000.00
942,600.00 959,340.00 926,820.00 918,330.00
257,400.00 270,660.00 243,180.00 236,670.00
204,000.00 206,100.00 201,900.00 200,850.00
$ 53,400.00 $ 64,560.00 $ 41,280.00 $ 35,820.00
Sun Pro
ESTADO DE RESUL
$ 53,400.00 $ 64,560.00 $ 41,280.00 $ 35,820.00

1,000.00 4,000.00 2,500.00 $ 3,000.00
20,000.00 18,000.00
$ 32,400.00 $ 42,560.00 $ 38,780.00 $ 32,820.00
$ 9,720.00 $ 12,768.00 $ 11,634.00 $ 9,846.00
$ 3,240.00 $ 4,256.00 $ 3,878.00 $ 3,282.00
$ 19,440.00 $ 25,536.00 $ 23,268.00 $ 19,692.00
CEDULA DE COBRANZA A
380,000.00
ENERO
- -
$ 960,000.00 $ 240,000.00 $ 1,200,000.00
(80% DE LAS VENTAS) (20% DE LAS VENTAS
DE ENERO) CONTADO ENERO) CREDITO
FEBRERO
984,000.00 246,000.00
(80% DE LAS VENTAS) (20% DE LAS VENTAS
CONTADO FEBRERO CREDITO FEBRERO
MARZO
936,000.00 234,000.00
(80% DE LAS VENTAS) (20% DE LAS VENTAS)
DE MARZO) DE MARZO
ABRIL
924,000.00
(80% DE LAS VENTAS)
DE ABRIL)
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$1,340,000.00 1,224,000.00 1,182,000.00 1,158,000.00
CEDULA DE PAGO A PROV

250,000.00
ENERO
471,086.80 183,654.00 654,740.80
COMPRAS DE TELA, ALUMINIO Y RESORTE COMPRAS DE SILICONA
CONTADO A CREDITO
FEBRERO
468,913.92 185,097.60
CONTADO A CREDITO
MARZO
441,243.84 $ 174,175.20
CONTADO A CREDITO
ABRIL
438,184.08
COMPRAS DE TELA, ALUMINIO Y RESORTE
CONTADO
MAYO
COMPRAS DE TELA, ALUM
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
721,086.80 652,567.92 626,341.44 612,359.28
Sun Pro
FLUJ

2,600,000.00 2,622,793.20 2,637,757.28 2,957,443.84
$1,340,000.00 $1,224,000.00 $1,182,000.00 $1,158,000.00
300,000.00
$1,340,000.00 $1,224,000.00 $1,482,000.00 $1,158,000.00
721,086.80 652,567.92 626,341.44 612,359.28

120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
147,120.00 147,648.00 146,304.00 146,076.00
204,000.00 206,100.00 201,900.00 200,850.00
50,000.00 9,720.00 12,768.00 11,634.00
20,000.00 18,000.00 -
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00

1,317,206.80 1,209,035.92 1,162,313.44 1,145,919.28
$22,793.20 $14,964.08 $319,686.56 $12,080.72
2,622,793.20 2,637,757.28 2,957,443.84 2,969,524.56
Sun Protect S.A. d

ESTADO DE SITUACION FIN
ANUAL
2,622,793.20 2,637,757.28 2,957,443.84 2,969,524.56

240,000.00 246,000.00 234,000.00 231,000.00
38,350.80 39,190.32 37,053.36 36,690.84
59,200.00 60,680.00 57,720.00 56,980.00
110,000.00 110,000.00 110,000.00 110,000.00
48,800.00 48,800.00 48,800.00 48,800.00
235,600.00 235,600.00 235,600.00 235,600.00
3,354,744.00 3,378,027.60 3,680,617.20 3,688,595.40
3,800,650.00 3,800,650.00 4,900,650.00 4,900,650.00

2,078,450.00 2,078,450.00 2,078,450.00 2,078,450.00
1,500,000.00 1,500,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
- 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
- 160,000.00 - 200,000.00 - 240,000.00 - 280,000.00
557,600.00 557,600.00 557,600.00 557,600.00
- 55,760.00 - 55,760.00 - 55,760.00 - 55,760.00
$ 8,770,940.00 $ 8,730,940.00 $ 9,490,940.00 $ 9,450,940.00
$ 12,125,684.00 $ 12,108,967.60 $ 13,171,557.20 $ 13,139,535.40
183,654.00 185,097.60 174,175.20 172,967.40

9,720.00 12,768.00 11,634.00 9,846.00
3,240.00 7,496.00 11,374.00 14,656.00
220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
520,000.00 520,000.00 520,000.00 520,000.00
36,400.00 36,400.00 36,400.00 36,400.00
240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
1,213,014.00 1,221,761.60 1,213,583.20 1,213,869.40
1,796,000.00 1,745,000.00 1,692,500.00 1,640,500.00

1,796,000.00 1,745,000.00 1,692,500.00 1,640,500.00
$ 3,009,014.00 $ 2,966,761.60 $ 2,906,083.20 $ 2,854,369.40
4,452,180.00 4,452,180.00 4,452,180.00 4,452,180.00

3,845,050.00 3,845,050.00 3,845,050.00 3,845,050.00
19,440.00 44,976.00 68,244.00 87,936.00
1,100,000.00 1,100,000.00
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
$ 9,116,670.00 $ 9,142,206.00 $ 10,265,474.00 $ 10,285,166.00
12,125,684.00 12,108,967.60 13,171,557.20 13,139,535.40
$ - $ - $ - $ -
$1.00 $1.00 $1.00 $1.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
ANUAL
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
3,840.00 3,750.00 4,100.00 4,500.00
300.00 300.00 300.00 300.00
$ 1,152,000.00 $ 1,125,000.00 $ 1,230,000.00 $ 1,350,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ANUAL
3,840.00 3,750.00 4,100.00 4,500.00
307.20 300.00 328.00 360.00
308.00 307.20 300.00 328.00
3,839.20 3,742.80 4,128.00 4,532.00
TOTAL
12,864.00
13,116.84
654,740.80
22,790.00
38,350.80
TOTAL
13,145.60
13,162.50
$ 654,011.52
$ 38,350.80
$ 39,190.32
TOTAL
12,428.80
$ 615,419.04
$ 39,190.32
$ 37,053.36
TOTAL
12,307.20
$ 611,151.48
$ 37,053.36
$ 36,690.84
TOTAL
12,285.44
$ 610,367.93
$ 36,690.84
$ 36,625.97
TOTAL
11,976.96
$ 594,185.54
$ 36,625.97
$ 35,706.31
TOTAL
13,209.60
$ 660,026.81
$ 35,706.31
$ 39,381.12
TOTAL
14,502.40
$ 724,442.16
$ 39,381.12
$ 43,235.28
TOTAL
12,672.00
$ 624,183.12
$ 43,235.28
$ 37,778.40
TOTAL
13,491.20
$ 672,786.24
$ 37,778.40
$ 40,220.64
TOTAL
13,785.60
$ 685,849.68
$ 40,220.64
$ 41,098.32
TOTAL
13,068.80
$ 647,219.04
$ 41,098.32
$ 38,961.36

PUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ANUAL
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

PRESUPUESTO DE G.I.F.
ANUAL
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
$ 163,000.00 $ 163,000.00 $ 163,000.00 $ 163,000.00
3,839.20 3,742.80 4,128.00 4,532.00

2.00 2.00 2.00 2.00
7,678.40 7,485.60 8,256.00 9,064.00
$ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
$ 23,035.20 $ 22,456.80 $ 24,768.00 $ 27,192.00
$ 186,035.20 $ 185,456.80 $ 187,768.00 $ 190,192.00

PUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN
ANUAL
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
1,152,000.00 1,125,000.00 1,230,000.00 1,350,000.00

7% 7% 7% 7%
80,640.00 78,750.00 86,100.00 94,500.00
$ 200,640.00 $ 198,750.00 $ 206,100.00 $ 214,500.00
costo de $45.00)

RESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTA
ANUAL
36,690.84 36,625.97 35,706.31 39,381.12
610,367.93 594,185.54 660,026.81 724,442.16
36,625.97 35,706.31 39,381.12 43,235.28
$ 610,432.80 $ 595,105.20 $ 656,352.00 $ 720,588.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
186,035.20 185,456.80 187,768.00 190,192.00
$ 916,468.00 $ 900,562.00 $ 964,120.00 $ 1,030,780.00
56,980.00 56,832.00 55,500.00 60,680.00
$ 973,448.00 $ 957,394.00 $ 1,019,620.00 $ 1,091,460.00
56,832.00 55,500.00 60,680.00 66,600.00
$ 916,616.00 $ 901,894.00 $ 958,940.00 $ 1,024,860.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
ANUAL
1,152,000.00 1,125,000.00 1,230,000.00 1,350,000.00
916,616.00 901,894.00 958,940.00 1,024,860.00
235,384.00 223,106.00 271,060.00 325,140.00
200,640.00 198,750.00 206,100.00 214,500.00
$ 34,744.00 $ 24,356.00 $ 64,960.00 $ 110,640.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
ANUAL
3,600.00
$ 34,744.00 $ 27,956.00 $ 64,960.00 $ 110,640.00

$ 1,200.00 $ 5,800.00 $ 4,550.00 $ 3,600.00
$ 19,000.00 $ 45,000.00
$ 33,544.00 $ 22,156.00 $ 41,410.00 $ 62,040.00
$ 10,063.20 $ 6,646.80 $ 12,423.00 $ 18,612.00
$ 3,354.40 $ 2,215.60 $ 4,141.00 $ 6,204.00
$ 20,126.40 $ 13,293.60 $ 24,846.00 $ 37,224.00
CEDULA DE COBRANZA A CLIENTES

ENERO
$ 1,200,000.00 $ -
FEBRERO
1,230,000.00 $ 1,230,000.00 $ -
MARZO
1,170,000.00 $ 1,170,000.00 $ -
ABRIL
231,000.00 1,155,000.00 $ 1,155,000.00
(20% DE LAS VENTAS)
DE ABRIL
MAYO
921,600.00 230,400.00 1,152,000.00
DE MAYO) DE MAYO
JUNIO
900,000.00 225,000.00
DE JUNIO) DE JUNIO
JULIO
984,000.00 246,000.00
DE JULIO) DE JULIO
AGOSTO
1,080,000.00
(80% DE LAS VENTAS)
DE AGOSTO)
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1,152,600.00 1,130,400.00 1,209,000.00 1,326,000.00
CEDULA DE PAGO A PROVEEDORES

ENERO
654,740.80 -
FEBRERO
654,011.52 $ 654,011.52 $ -
MARZO
615,419.04 $ 615,419.04 $ -
ABRIL
$ 172,967.40 611,151.48 $ 611,151.48
COMPRAS DE SILICONA
A CREDITO
MAYO
437,622.29 $ 172,745.64 610,367.93
CONTADO A CREDITO
JUNIO
426,019.82 $ 168,165.72
CONTADO A CREDITO
JULIO
473,226.77 $ 186,800.04
CONTADO A CREDITO
AGOSTO
519,411.36
CONTADO
SEPTIEMBRE
COMPRAS DE TELA, ALUMINIO
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
610,589.69 598,765.46 641,392.49 706,211.40

FLUJO DE EFECTIVO
ANUAL
2,969,524.56 2,510,013.67 2,563,978.21 2,575,070.92
$1,152,600.00 $1,130,400.00 $1,209,000.00 $1,326,000.00

$ 400,000.00
3,600.00
50,000.00
$1,552,600.00 $1,184,000.00 $1,209,000.00 $1,326,000.00
610,589.69 598,765.46 641,392.49 706,211.40

120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
146,035.20 145,456.80 147,768.00 150,192.00
200,640.00 198,750.00 206,100.00 214,500.00
9,846.00 10,063.20 6,646.80 12,423.00
- 19,000.00 20,000.00
25,000.00
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00
250,000.00
100,000.00
520,000.00
2,012,110.89 1,130,035.46 1,197,907.29 1,305,326.40
-$459,510.89 $53,964.54 $11,092.71 $20,673.60
2,510,013.67 2,563,978.21 2,575,070.92 2,595,744.52

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ANUAL
2,510,013.67 2,563,978.21 2,575,070.92 2,595,744.52

230,400.00 225,000.00 246,000.00 270,000.00
36,625.97 35,706.31 39,381.12 43,235.28
56,832.00 55,500.00 60,680.00 66,600.00
110,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
48,800.00 48,800.00 48,800.00 48,800.00
235,600.00 235,600.00 235,600.00 235,600.00
3,228,271.64 3,224,584.52 3,265,532.04 3,319,979.80
4,900,650.00 4,900,650.00 4,900,650.00 4,900,650.00

2,078,450.00 2,078,450.00 2,078,450.00 2,078,450.00
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
- 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00
1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00
- 320,000.00 - 360,000.00 - 400,000.00 - 440,000.00
557,600.00 557,600.00 557,600.00 557,600.00
- 55,760.00 - 55,760.00 - 55,760.00 - 55,760.00
$ 9,660,940.00 $ 9,620,940.00 $ 9,580,940.00 $ 9,540,940.00
$ 12,889,211.64 $ 12,845,524.52 $ 12,846,472.04 $ 12,860,919.80
172,745.64 168,165.72 186,800.04 205,030.80

10,063.20 6,646.80 12,423.00 18,612.00
18,010.40 20,226.00 24,367.00 30,571.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
-
436,400.00 436,400.00 436,400.00 436,400.00
240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
997,219.24 991,438.52 1,019,990.04 1,050,613.80
1,586,700.00 1,535,500.00 1,483,050.00 1,429,650.00

1,586,700.00 1,535,500.00 1,483,050.00 1,429,650.00
$ 2,583,919.24 $ 2,526,938.52 $ 2,503,040.04 $ 2,480,263.80
4,452,180.00 4,452,180.00 4,452,180.00 4,452,180.00

3,845,050.00 3,845,050.00 3,845,050.00 3,845,050.00
108,062.40 121,356.00 146,202.00 183,426.00
1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
$ 10,305,292.40 $ 10,318,586.00 $ 10,343,432.00 $ 10,380,656.00
12,889,211.64 12,845,524.52 12,846,472.04 12,860,919.80
$ - $ - $ - $ -
$1.00 $1.00 $1.00 $1.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
4,000.00 4,200.00 4,300.00 4,100.00
300.00 300.00 300.00 300.00
$ 1,200,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,290,000.00 $ 1,230,000.00

4,000.00 4,200.00 4,300.00 4,100.00
320.00 336.00 344.00 328.00
360.00 320.00 336.00 344.00
3,960.00 4,216.00 4,308.00 4,084.00
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00
8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
$ 163,000.00 $ 163,000.00 $ 163,000.00 $ 163,000.00
3,960.00 4,216.00 4,308.00 4,084.00

2.00 2.00 2.00 2.00
7,920.00 8,432.00 8,616.00 8,168.00
$ 3.00 $ 3.00 $ 3.00 $ 3.00
$ 23,760.00 $ 25,296.00 $ 25,848.00 $ 24,504.00
$ 186,760.00 $ 188,296.00 $ 188,848.00 $ 187,504.00

120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
1,200,000.00 1,260,000.00 1,290,000.00 1,230,000.00

7% 7% 7% 7%
84,000.00 88,200.00 90,300.00 86,100.00
$ 204,000.00 $ 208,200.00 $ 210,300.00 $ 206,100.00

43,235.28 37,778.40 40,220.64 41,098.32
624,183.12 672,786.24 685,849.68 647,219.04
37,778.40 40,220.64 41,098.32 38,961.36
$ 629,640.00 $ 670,344.00 $ 684,972.00 $ 649,356.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
186,760.00 188,296.00 188,848.00 187,504.00
$ 936,400.00 $ 978,640.00 $ 993,820.00 $ 956,860.00
66,600.00 59,200.00 62,160.00 63,640.00
$ 1,003,000.00 $ 1,037,840.00 $ 1,055,980.00 $ 1,020,500.00
59,200.00 62,160.00 63,640.00 60,680.00
$ 943,800.00 $ 975,680.00 $ 992,340.00 $ 959,820.00

1,200,000.00 1,260,000.00 1,290,000.00 1,230,000.00
943,800.00 975,680.00 992,340.00 959,820.00
256,200.00 284,320.00 297,660.00 270,180.00
204,000.00 208,200.00 210,300.00 206,100.00
$ 52,200.00 $ 76,120.00 $ 87,360.00 $ 64,080.00
4,200.00
200,000.00
$ 52,200.00 $ 76,120.00 $ 87,360.00 $ 68,280.00
$ 4,800.00 $ 5,900.00 $ 4,200.00 $ 3,800.00
$ 12,000.00 $ 22,000.00
$ 35,400.00 $ 48,220.00 $ 83,160.00 $ 64,480.00
$ 10,620.00 $ 14,466.00 $ 24,948.00 $ 19,344.00
$ 3,540.00 $ 4,822.00 $ 8,316.00 $ 6,448.00
$ 21,240.00 $ 28,932.00 $ 49,896.00 $ 38,688.00
$ -
$ 1,152,000.00 $ -
1,125,000.00 $ 1,125,000.00 $ -
1,230,000.00 $ 1,230,000.00 $ -
270,000.00 1,350,000.00 $ 1,350,000.00

(20% DE LAS VENTAS)
DE AGOSTO
960,000.00 240,000.00 1,200,000.00

DE SEPTIEMBRE) DE SEPTIEMBRE
1,008,000.00 252,000.00
DE OCTUBRE) DE OCTUBRE
1,032,000.00 258,000.00
DE NOVIEMBRE) DE NOVIEMBRE
984,000.00
(80% DE LAS VENTAS)
DE DICIEMBRE)
1,230,000.00 1,248,000.00 1,284,000.00 1,242,000.00
$ -
$ 610,367.93 $ -
594,185.54 $ 594,185.54 $ -
660,026.81 $ 660,026.81 $ -
$ 205,030.80 724,442.16 $ 724,442.16

COMPRAS DE SILICONA
A CREDITO
447,527.52 $ 176,655.60 624,183.12

CONTADO A CREDITO
482,375.04 $ 190,411.20
CONTADO A CREDITO
491,741.28 $ 194,108.40
CONTADO A CREDITO
464,043.84
CONTADO
652,558.32 659,030.64 682,152.48 658,152.24

2,595,744.52 2,614,814.20 2,637,667.56 1,788,901.08
$1,230,000.00 $1,248,000.00 $1,284,000.00 $1,242,000.00
4,200.00
$1,230,000.00 $1,248,000.00 $1,284,000.00 $1,246,200.00
652,558.32 659,030.64 682,152.48 658,152.24

120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
146,760.00 148,296.00 148,848.00 147,504.00
204,000.00 208,200.00 210,300.00 206,100.00
18,612.00 10,620.00 14,466.00 24,948.00
22,000.00 -
12,000.00
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00

200,000.00
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
900,000.00
1,210,930.32 1,225,146.64 2,132,766.48 1,413,704.24

$19,069.68 $22,853.36 -$848,766.48 -$167,504.24
2,614,814.20 2,637,667.56 1,788,901.08 1,621,396.84
2,614,814.20 2,637,667.56 1,788,901.08 1,621,396.84

240,000.00 252,000.00 258,000.00 246,000.00
37,778.40 40,220.64 41,098.32 38,961.36
19,200.00 22,160.00 23,640.00 20,680.00
60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00
88,800.00 88,800.00 88,800.00 88,800.00
235,600.00 235,600.00 235,600.00 235,600.00
3,296,192.60 3,336,448.20 2,496,039.40 2,311,438.20
4,900,650.00 4,900,650.00 4,900,650.00 4,900,650.00

2,078,450.00 2,078,450.00 2,078,450.00 2,078,450.00
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
- 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00 - 150,000.00
1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00 1,450,000.00
- 480,000.00 - 520,000.00 - 560,000.00 - 600,000.00
557,600.00 557,600.00 557,600.00 557,600.00
- 55,760.00 - 55,760.00 - 55,760.00 - 55,760.00
$ 9,500,940.00 $ 9,460,940.00 $ 9,420,940.00 $ 9,380,940.00
$ 12,797,132.60 $ 12,797,388.20 $ 11,916,979.40 $ 11,692,378.20
176,655.60 190,411.20 194,108.40 183,175.20

10,620.00 14,466.00 24,948.00 19,344.00
34,111.00 38,933.00 47,249.00 53,697.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 - 80,000.00
436,400.00 436,400.00 436,400.00 436,400.00

240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
1,017,786.60 1,040,210.20 1,062,705.40 852,616.20
1,377,450.00 1,326,350.00 1,273,550.00 1,220,350.00

1,377,450.00 1,326,350.00 1,273,550.00 1,220,350.00
$ 2,395,236.60 $ 2,366,560.20 $ 2,336,255.40 $ 2,072,966.20
4,452,180.00 4,452,180.00 3,552,180.00 3,552,180.00

3,845,050.00 3,845,050.00 3,845,050.00 3,845,050.00
204,666.00 233,598.00 283,494.00 322,182.00
1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
$ 10,401,896.00 $ 10,430,828.00 $ 9,580,724.00 $ 9,619,412.00
12,797,132.60 12,797,388.20 11,916,979.40 11,692,378.20
$ - $ - $ - $ -
$1.00 $1.00 $1.00 $1.00
ANUAL
$ 14,592,000.00
ANUAL
48,668.00
ANUAL
448,121.36
7,754,383.36
464,292.72
7,738,212.00
1,440,000.00
2,248,008.00
11,426,220.00
714,692.00
12,140,912.00
719,872.00
11,421,040.00
ANUAL
14,592,000.00
11,421,040.00
3,170,960.00
2,461,440.00
709,520.00
ANUAL
$ 717,320.00
$ 536,970.00
$ 161,091.00
$ 53,697.00
$ 322,182.00
$ -
$ -
$ 1,200,000.00
$ 1,260,000.00 $ -
1,260,000.00
1,290,000.00 $ 1,290,000.00 $ -
1,230,000.00 $ 1,230,000.00
246,000.00
(20% DE LAS VENTAS)
DE DICIEMBRE
$ -
$ -
$ 624,183.12
$ 672,786.24 $ -
672,786.24
685,849.68 $ 685,849.68 $ -
647,219.04 $ 647,219.04
$ 183,175.20
COMPRAS DE SILICONA
A CREDITO
ANUAL
$15,483,800.00
16,462,403.16
30,095,105.88
PERIODO PAGO INTERES

0
ENERO 55,000.00 1,000.00
FEBRERO 55,000.00 4,000.00
MARZO 55,000.00 2,500.00
ABRIL 55,000.00 3,000.00
MAYO 55,000.00 1,200.00
JUNIO 55,000.00 3,800.00

JULIO 55,000.00 2,550.00
AGOSTO 55,000.00 1,600.00
SEPTIEMBRE 55,000.00 2,800.00

OCTUBRE 55,000.00 3,900.00
NOVIEMBRE 55,000.00 2,200.00
DICIEMBRE 55,000.00 1,800.00
$ -
$ -
AMORTIZACION SALDO INSOLUTO
1,850,000.00
54,000.00 1,796,000.00
51,000.00 1,745,000.00
52,500.00 1,692,500.00
52,000.00 1,640,500.00
53,800.00 1,586,700.00
51,200.00 1,535,500.00
52,450.00 1,483,050.00
53,400.00 1,429,650.00
52,200.00 1,377,450.00
51,100.00 1,326,350.00
52,800.00 1,273,550.00
53,200.00 1,220,350.00

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UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

FACULTAD DE CONTADURIA PUBLICA Y ADMINISTRACION

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE

Las ventas pronosticadas para el año son:

Con un precio por paraguas de $300.00

El inventario de producto terminado equivale al 8% de las ventas que se pronostican en el me

Materiales Cantidad Costo

La mano de obra mensual es de $285,000, repartidos de la siguiente manera:

Turno de dia Turno de tarde Turno de noche

G.I.F. fijos Gasto mensual presupuestado

Los G.I.F. variables se aplican en funcion a horas-maquina, y la tasa de horas-maquina es de

COMPAÑÍA XXXX, SA DE C.V

TOTAL ACTIVO FIJO $ 8,810,940.00

El Director general le proporciona la siguiente información:

11 En el mes de diciembre se realiza un mantenimiento preventivo ya que proximamente se viene

Inventario Final Inventario inicial

ÑÍA XXXX, SA DE C.V

PASIVOS A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO $ 3,166,400.00

ercicio se realicen gastos por concepto de publicidad por un total de $100,000

os personales tiene otras obligaciones y ya no le es posible seguir en la empresa por lo que se le

s modificaciones de mejora que se realizaran en la compañía en el mes de mayo

or de $50,000 el cual se cubre completamente en el mes de junio

,000 a un plazo de 6 meses

con un valor total de $55,500. Para la porduccion de

que el estandar es de 2 horas-maquina por unidad

ompensar sus esfuerzos

n a partir del mes

empresa desea tener

SALARIOS PERSONAL DIURNO

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS:

GASTOS DE OPERACIÓN FIJOS:

CALCULO DE LA TASA DE GIF:

POR LO TANTO EL COSTO POR UNIDAD SERÁ:

Tela Poliester Nylon

INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS

COMPRAS DE TELA, ALUMINIO Y RE

(A) SALDO INICIAL

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Sun Protect S.A. de C.V.

241.20 48.24 241.20 241.20

233.04 46.61 233.04 233.04

230.76 46.15 230.76 230.76

230.35 46.07 230.35 230.35

224.57 44.91 224.57 224.57

247.68 49.54 247.68 247.68

271.92 54.38 271.92 271.92

237.60 47.52 237.60 237.60

252.96 50.59 252.96 252.96

258.48 51.70 258.48 258.48

245.04 49.01 245.04 245.04

Sun Protect S.A. d

Sun Protect S.A. d

40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00

4,020.00 4,108.00 3,884.00 3,846.00

Sun Protect S.A. d

1,200,000.00 1,230,000.00 1,170,000.00 1,155,000.00

80 (1m de tela poliester nylon a un costo de $80)

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

$ 53,400.00 $ 64,560.00 $ 41,280.00 $ 35,820.00

$1,340,000.00 1,224,000.00 1,182,000.00 1,158,000.00