Actividad 7 - Taller de Presupuestos de Tesorería

Elaborado por:

Berioska ortega ID 758446

José Ricardo Forero ID 708837
Dora Emilia Gómez ID 766133

Presentado a

WILSON GERARDO GOMEZ RUBIO

NRC: 1294
GRUPO No 6

20 de Junio 2021 Bogotá

 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

DE ACUERDO AL SIGUIENTE ENUNCIADO ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE LA EMPRESA YY LTDA, DEBID

EL 30 DE ABRIL DEL PRESENTE AÑO EL GERENTE GENERAL PIDE AL GERENTE FINANCIERO LA ELABORACION DEL PRE
SEMESTRE DEL AÑO, YA QUE CON EL USO DE ESTA HERRAMIENTA SE ESPERA PODER TOMAR IMPORTATES DECISION
QUE SE REQUERIRA PARA EL SEGUNDO SEMESTRE DEL AÑO EN CURSO.

LOS SIGUIENTES SON LOS DATOS PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO:

1) EL DEPARTAMENTO DE MERCADEO PRESUPUESTO LAS SIGUIENTES VENTAS:

MES VENTAS MES

MAYO $ 60,000,000 SEPTIEMBRE
JUNIO $ 60,000,000 OCTUBRE
JULIO $ 120,000,000 NOVIEMBRE
AGOSTO $ 180,000,000 DICIEMBRE
ENERO
2) EL DEPARTAMENTO DE CARTERA INFORMO QUE LOS RECAUDOS SERAN DE LA SIGUIENTE FORMA:
5% VENTAS DE CONTADO
70% CREDITO A 30 DÍAS
25% CREDITO A 60 DÍAS

3) EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCION INFORMÓ QUE LAS MATERIA PRIMAS REQUERIDAS PARA EL REST

MES COMPRAS MES

MAYO $ 10,000,000 SEPTIEMBRE
JUNIO $ 10,000,000 OCTUBRE
JULIO $ 22,000,000 NOVIEMBRE
AGOSTO $ 274,000,000 DICIEMBRE

4) SUPUESTOS:
A) EL VALOR DE LA NOMINA MENSUAL ES DE $20,000,000
B) LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA SE PAGAN A LOS 30 DÍAS
C) EL IMPUESTO DE IVA SE PAGA CADA DOS MESES, ES DEL 19% TANTO PARA LAS VENTAS COMO PARA LA
D) LOS GASTOS DE ADMINISTRACION SON DE $4,000,000 MENSUALES Y LOS DE VENTAS DE $5,000,000 ME
E) LOS GASTOS POR ARRIENDOS SON DE $3,000,000 MENSUALES.
F) LA DEPRECIACIÓN MENSUAL ES DE $12,000,000
G) LOS GASTOS FINANCIEROS SON DE $900,000 MENSUALES.
H) EN SEPTIEMBRE Y DICIEMBRE DEBERAN PAGARSE LAS CUOTAS DEL IMPUESTO DE RENTA POR VALOR DE
I) EN OCTUBRE LA EMPRESA VA HACER MEJORAS A LA PLANTA DE PRODUCCIÓN POR UN VALOR DE $60,0
J) EL TESORERO CALCULA QUE EL EFECTIVO DE LA COMPAÑÍA A JULIO 01 SERA DE $10,000,000,
K) Y SE CALCULA QUE LA EMPRESA DEBE MANTENER UN SALDO MINIMO DE EFECTIVO DE $30,000,000.
 SE PIDE ELABORAR:
1) HOJA 1 DE EXCEL DATOS DEL ENUNCIADO
2) HOJA 2 DE EXCEL CEDULA DE VENTAS INCLUYENDO RENGLON DE IVA
3) CEDULA DE RECAUDO DE CARTERA
4) CEDULA DE COMPRAS DE M.P. INCLUIR RENGLON DEL IVA
5) CEDULA DEL PAGO DEL IMPUESTO DE IVA
6) HOJA 3 DE EXCEL ELABORAR EL PRESUPUESTO DE EFECTIVO, INCLUIR UN RENGLON PARA DETERMINA
LOS MESES PRESUPUESTADOS Y UN RENGLON PARA LOS GASTOS DE FINNANCIACION E INVERSION. T
CTIVO

MPRESA YY LTDA, DEBIDO A LA FALTA DE LIQUIDEZ

ELABORACION DEL PRESUPUESTO DE EFECTIVO DEL SEGUNDO
R IMPORTATES DECISIONES EN CUANTO A LA FINANCIACION

VENTAS
$ 240,000,000
$ 120,000,000
$ 120,000,000
$ 30,000,000
$ 60,000,000
IGUIENTE FORMA:

UERIDAS PARA EL RESTO DEL AÑO SERÍAN:

COMPRAS
$ 92,000,000
$ 58,000,000
$ 34,000,000
$ 10,000,000

VENTAS COMO PARA LAS COMPRAS. OK1

NTAS DE $5,000,000 MENSUALES.

E RENTA POR VALOR DE $21,000,000 C/U.

OR UN VALOR DE $60,000,000
$10,000,000,
IVO DE $30,000,000.
GLON PARA DETERMINAR EL EGO, PARA C/U DE
IACION E INVERSION. TODO FORMULADO
 PRESUPUESTO DE FACTURAC

MAYO JUNIO JULIO

VENTAS NETAS $ 60,000,000 $ 60,000,000 $ 120,000,000
IVA GENERADO 19% 11,400,000 11,400,000 22,800,000
TOTAL FACTURACION 71,400,000 71,400,000 142,800,000

PRESUPUESTO DE RECAUDOS DE

MAYO JUNIO JULIO

DE CONTADO 5% 3,570,000 3,570,000 7,140,000
A 30 DIAS 70% 49,980,000 49,980,000
A 60 DIAS 25% 17,850,000
TOTAL FACTURACION 3,570,000 53,550,000 74,970,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS CON IM

MAYO JUNIO JULIO

COMPRAS DE M.P. $ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 22,000,000
IVA DESCONTABLE 19% 1,900,000 1,900,000 4,180,000
TOTAL FACTURACION $ 11,900,000 $ 11,900,000 $ 26,180,000

PRESUPUESTO DE PAGO DE

MAYO JUNIO JULIO

IVA GENERADO 11,400,000 11,400,000 22,800,000
IVA DESCONTABLE 1,900,000 1,900,000 4,180,000
DIFERENCIA 9,500,000 9,500,000 18,620,000
PAGO BIMESTRAL $ 19,000,000

PRESUPUESTO DE PAGO DE PROV

MAYO JUNIO JULIO

PAGO DE M.P. $ 10,000,000 $ 10,000,000
IVA DESCONTABLE 19% $ 1,900,000 $ 1,900,000
TOTAL PAGOS $ 11,900,000 $ 11,900,000
 PRESUPUESTO DE FACTURACION

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 180,000,000 $ 240,000,000 $ 120,000,000 $ 120,000,000 $ 30,000,000
34,200,000 45,600,000 22,800,000 22,800,000 5,700,000
214,200,000 285,600,000 142,800,000 142,800,000 35,700,000

PRESUPUESTO DE RECAUDOS DE CARTERA

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

10,710,000 14,280,000 7,140,000 7,140,000 1,785,000
99,960,000 149,940,000 199,920,000 99,960,000 99,960,000
17,850,000 35,700,000 53,550,000 71,400,000 35,700,000
128,520,000 199,920,000 260,610,000 178,500,000 137,445,000

PRESUPUESTO DE COMPRAS CON IMPUESTOS

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 274,000,000 $ 92,000,000 $ 58,000,000 $ 34,000,000 $ 10,000,000
52,060,000 17,480,000 11,020,000 6,460,000 1,900,000
$ 326,060,000 $ 109,480,000 $ 69,020,000 $ 40,460,000 $ 11,900,000

PRESUPUESTO DE PAGO DE IVA

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

34,200,000 45,600,000 22,800,000 22,800,000 5,700,000
52,060,000 17,480,000 11,020,000 6,460,000 1,900,000
- 17,860,000 28,120,000 11,780,000 16,340,000 3,800,000
$ 760,000 $ 39,900,000

PRESUPUESTO DE PAGO DE PROVEEDORES

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 22,000,000 $ 274,000,000 $ 92,000,000 $ 58,000,000 $ 34,000,000
$ 4,180,000 $ 52,060,000 $ 17,480,000 $ 11,020,000 $ 6,460,000
$ 26,180,000 $ 326,060,000 $ 109,480,000 $ 69,020,000 $ 40,460,000
 TOTAL
$ 930,000,000
176,700,000
1,106,700,000

TOTAL
55,335,000
749,700,000
232,050,000
1,037,085,000

TOTAL
510,000,000
96,900,000
606,900,000

TOTAL
176,700,000
96,900,000
79,800,000
59,660,000

TOTAL
500,000,000
95,000,000
595,000,000
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

CONCEPTO JULIO AGOSTO

RECAUDOS DE CARTERA $ 74,970,000 $ 128,520,000
MENOS
PAGOS A PROVEEDORES $ 11,900,000 $ 26,180,000
SALARIOS $ 20,000,000 $ 20,000,000
GASTOS ADMON Y VENTAS $ 9,000,000 $ 9,000,000
ARRENDAMIENTOS $ 3,000,000 $ 3,000,000
IMPUESTO A LAS VENTAS $ 19,000,000 $0
IMPUESTO DE RENTA

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 62,900,000 $ 58,180,000

EGO (EFECT. GRADO. OPERACIÓN) $ 12,070,000 $ 70,340,000

MENOS
ACTIVIDAD DE FINANCIACION
GASTOS FINANCIEROS $ 900,000 $ 900,000

MENOS
ACTIVIDADES DE INVERSION

IGUAL A AUMENTO O DISMINUCION DE CAJA $ 11,170,000 $ 69,440,000

MAS EFECTIVO INICIAL $ 10,000,000 -$ 8,830,000
MENOS EFECTIVO MINIMO $ 30,000,000
IGUAL A EFECTIVO DISPONIBLE -$ 8,830,000 $ 60,610,000
UESTO DE EFECTIVO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 199,920,000 $ 260,610,000 $ 260,610,000 $ 137,445,000 $ 1,062,075,000

$ 326,060,000 $ 109,480,000 $ 69,020,000 $ 40,460,000 $ 583,100,000

$ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 20,000,000 $ 120,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 9,000,000 $ 54,000,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 18,000,000
$ 760,000 $0 $ 39,900,000 $0 $ 59,660,000
$ 21,000,000 $ 21,000,000 $ 42,000,000

$ 358,820,000 $ 141,480,000 $ 140,920,000 $ 72,460,000 $ 876,760,000

-$ 158,900,000 $ 119,130,000 $ 119,690,000 $ 64,985,000 $ 227,315,000

$ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 900,000 $ 5,400,000

$ 60,000,000 $ 60,000,000

-$ 159,800,000 $ 58,230,000 $ 118,790,000 $ 64,085,000 $ 221,915,000

$ 60,610,000 -$ 99,190,000 -$ 40,960,000 $ 77,830,000 -$ 540,000
$ 30,000,000
-$ 99,190,000 -$ 40,960,000 $ 77,830,000 $ 141,915,000 $ 191,375,000