POLIZA DE INGRESOS

CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

BANCOS 14,698.40

IVA ACREDITABLE 41.60

GASTOS FINANCIEROS 260.00

PRÉSTAMOS BANCARIOS (CORTO PLAZO) 15,000.00

SUMAS IGUALES 15,000.00 15,000.00

CONCEPTO
PRÉSTAMO BANCARIO POR $15,000, SE PAGAN LAS COMISIONES BANCARIAS POR $260 + IVA
LA DIFERENCIA SE DEPOSITA EN LA CUENTA BANCARIA

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PI-01
POLIZA DE INGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
BANCOS 1,276.00

CLIENTES 1,276.00

VENTAS 2,200.00

IVA TRASLADADO 176.00

IVA PENDIENTE DE TRASLADAR 176.00

-B-
COSTO DE VENTAS 1,000.00

ALMACÉN 1,000.00
 SUMAS IGUALES 3,552.00 3,552.00

CONCEPTO
VENTA DE MERCANCÍAS POR $2,200.00 + IVA, 50% DE CONTADO Y 50% A CRÉDITO.
COSTO DE VENTA POR LA CANTIDAD DE $1,000.00

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PI-02
POLIZA DE INGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

BANCOS 1,299.20

CLIENTES 1,948.80

VENTAS 2,800.00

IVA TRASLADADO 179.20

IVA PENDIENTE DE TRASLADAR 268.80

-B-
COSTO DE VENTAS 860.00

ALMACÉN 860.00

SUMAS IGUALES 4,108.00 4,108.00

CONCEPTO
SE VENDEN 2800+IVA DE MERCANCIAS 60% A CREDIDO Y 40% AL CONTADO, CON UN COSTO
DE VENTA DE 860

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

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PI-03
PRESTAMO 15,000.00

COMISION BANCARIA 260.00

IVA 41.60
TOTAL 301.60
14,698.40

0% CONTADO TRASLADADO $176.00

CFDI
VENTA 2,200.00
IVA 352.00 0% CREDITO PENDIENTE DE TRASLADAR $176.
TOTAL 2,552.00
50% CONTADO $1,276.00

50% CREDITO $1,276.00

 0% CONTADO TRASLADADO $ 179.20
CFDI 0% CREDITO PENDIENTE DE TRASLADAR $ 268.8
VENTA 2,800.00
IVA 448.00
TOTAL 3,248.00
40% CONTADO $ 1299.20

60% CREDITO $1,948.80

DO $176.00

E DE TRASLADAR $176.00
$ 179.20
RASLADAR $ 268.8
POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
ALMACÉN 2,000.00

IVA ACREDITABLE 320.00

BANCOS 2,320.00

SUMAS IGUALES 2,320.00 2,320.00

CONCEPTO
COMPRA DE MERCANCÍA POR $2,000 + IVA, SE PAGÓ CON CHEQUE

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PE-1
POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
GASTOS DE VENTA 300.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 300.00

IVA ACREDITABLE 96.00

BANCOS 696.00
 SUMAS IGUALES 696.00 696.00

CONCEPTO
PAGO DE RENTA DEL MES DE ENERO DE 2018 POR $ 600.00 + IVA, SE PAGÓ CON CHEQUE

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PE-2
POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
ALMACÉN 4,000.00

IVA ACREDITABLE 128.00

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 512.00

BANCOS 928.00

DOCUMENTOS POR PAGAR (CORTO PLAZO) 3,712.00

SUMAS IGUALES 4,640.00 4,640.00

CONCEPTO
COMPRA DE MERCANCIÁS POR $4,000.00 + IVA
SE PAGA 20% AL CONTADO Y 80% SE FIRMA PAGARÉ A 60 DÍAS

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL
 PE-3
POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
deudores diversos 1,000.00

bancos 1,000.00

SUMAS IGUALES 1,000.00 1,000.00

CONCEPTO
prestamo de 1000 al empleado Juan Alarcon se expide cheque

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PE-4
POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
GASTOS DE VENTA 200.00

GASTOS DE ADMINISTRACION 200.00

IVA ACREDITABLE 64.00

BANCOS 464.00
 SUMAS IGUALES 464.00 464.00

CONCEPTO
PAGO DE SERVICIO TELEFONICO MES DE ENERO $400 MAS IVA CON CHEQUE, 50% GASTOS DE VENTA
Y GASTOS DE ADMINISTRACION

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PE-5
POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,000.00

ISR RETENIDO 160.00

BANCO 940.00

SUMAS IGUALES 1,000.00 1,100.00

CONCEPTO
PAGO DE LA NOMINA DE ADMINISTRACION POR $1,100 CON UNA RETENCION DE ISR $160
SE PAGA CON CHEQUE

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL
 PE-6

POLIZA DE EGRESOS
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
EQUIPO DE TRANSPORTE 5,000.00

IVA ACREDITABLE 400.00

IVA PEND X ACREDITAR 400.00

DOC. POR PAGAR (LARGO PLAZO) 1,740.00

ACREDORES DIVERSOS 1,160.00

BANCOS 2,900.00

SUMAS IGUALES 5,800.00 5,800.00

CONCEPTO
COMPRA DE QUIPO DE TRASNPORTE POR 500+IVA 20% A CREDITO, 30% SE FIRMA PAGARE
A 24 MESES Y LA DIFERENCIA DE CONTADO

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL

PE-7
 CFDI
2,000.00 320.00 2,320.00

IMPORTE IVA TOTAL

COMPRAS

IVA ACREDITABLE CONTADO

IVA PENDIENTE DE ACREDITAR CREDITO
VENTAS

IVA TRASLADADO CONTADO

IVA PEND TRASLADAR A CREDITO

CFDI GASTOS
FABRICACION
IMPORTE $ 600.00 $ 300.00 VENTA
IVA $ 96.00 $ 300.00 ADMINISTRACION
TOTAL $ 696.00 $ 600.00
 20% CONTADO IVA ACREDITABLE $128.00
CFDI 80% PAGARE IVA PEND DE ACREDITAR $512.00
COMPRA 4,000.00
IVA 640.00
TOTAL 4,640.00

20% CONTADO $ 928.00

80% PAGARE $3,712.00
CFDI
SERV TELEFONICO 400.00 CONSTRUCCIONES
IVA 64.00 VENTAS
TOTAL 464.00 ADMINISTRATIVA
RECIBO DE NOMINA
NOMBRE DEPARTAMENTO PRODUCCIÓN
RFC VENTAS
IMSS ADMINISTRACION

PERCEPCIONES DEDUCCIONES
SUELDO 1,100.00 ISR 160.00
CUOTAS OBRERAS IMSS
DESCUENTOS

TOTAL DE PERCEPCIONES 1,100.00 TOTAL DEDUCIONES 160.00

IMPORTE NETO 940.00

 20% CREDITO IVA PEND ACREDITAR $ 160
30% PAGARE IVA PEND ACREDITAR $ 240
COMPRA DE
50% CONTADO IVA ACREDITABLE $ 400
MONTO 5,000.00
IVA 800.00
TOTAL 5,800.00

20% CREDITO $ 1,160

30% PAGARE $ 1,740

50% CONTADO $ 2,900

E $128.00
EDITAR $512.00

128.00 928.00
512.00 3,712.00
PAGARÉ A 60 DÍAS CORTO PLAZO
PRODUCCIÓN

ADMINISTRACION
REDITAR $ 160
REDITAR $ 240

TABLE $ 400
POLIZA DE DIARIO POLIZA DE DIARIO
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER CUENTA
BANCOS 20,000.00

ALMACEN 15,000.00

EQUIPO COMPUTO 5,000.00

CAPITAL SOCIAL 40,000.00

SUMAS IGUALES 40,000.00 40,000.00

CONCEPTO CONCEPTO
REGISTRO DE INICIO DE ACTIVIDADES AL 01 DE ENERO DE 2018.
LOS SOCIOS APORTAN $20,000 EN EFECTIVO, MERCANCIAS POR $15,000 Y UN EQUIPO DE CÓMPUTO
POR $5,000

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR FECHA

1-Jan-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL 01/01/2xxx
No POLIZA PD-01

POLIZA DE DIARIO
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

GASTOS DE VENTA 104.17

GASTOS DE ADMINISTRACION 125.00

DEPRESIACION ACUM DE EQUIPO DE TRANS 104.17

DEPRESIACION ACUM DE EQUIPO DE COMPUTO 125.00

 SUMAS IGUALES 229.17 229.17

CONCEPTO
DETERMINACION DE LA DEPRESIACION ACUMULADA DEL EQUIPO DE TRANSPORTE 25% Y EQUIPO DE COMPUTO 30%
CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO DE 2018

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR

02/28/2018 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL
No POLIZA PD-02

POLIZA DE DIARIO
CUENTA SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER
iva trasladado 355.20

iva a favor 694.40

iva acreditable 1,049.60

SUMAS IGUALES 1,049.60 1,049.60

CONCEPTO
DEETERMINACION DEL IVA A FAVOR CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO DE 2018
FECHA ELABORADO POR REVISADO POR
28-Feb-18 C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL
No POLIZA PD-03
POLIZA DE DIARIO POLIZA DE DIARIO
SUBCUENTA NOMBRE PARCIAL DEBE HABER CUENTA SUBCUENTA

SUMAS IGUALES - - SUMAS IGUALES

CONCEPTO CONCEPTO

FECHA ELABORADO POR REVISADO POR FECHA

01/01/2xxx C.P. ARTURO HERRERA ANDRES MANUEL 01/01/2xxx
No POLIZA PD-01

TASA DEPRECIACION IMPORTE IMPORTE fecha

ACTIVOS M.O.I. ANUAL DEP ANUAL DEP MENS adqs
- 30% - -
- 25% - -

PRODUCCION
VENTA
ADMINISTRACION -

MOI MONTO ORIGINAL DE LA INVERSION

IPO DE COMPUTO 30%

LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA

PAGO DEL IMPUESTO

PASIVO IVA TRASLADADO -

ACTIVO IVA ACREDITABLE $ -

$ -
IVA POR PAGAR
IVA A FAVOR $ -
 NOMBRE PARCIAL DEBE HABER

SUMAS IGUALES - -

ELABORADO POR REVISADO POR

C.P. ARTURO HERREANDRES MANUEL
No POLIZA PD-01

sí
NO
ESQUEMAS DE CUENTAS DE MAYOR ACTIVO (TODAS LAS CUENTAS DE ACTIVO DE

BANCOS ALMACEN
PD-01) 20,000.00 2,320.00 (PE-01 PD-01) 15,000.00
PI-01) 14,698.40 696.00 (PE-02 PE-01) 2,000.00
PI-02) 1,276.00 928.00 (PE-03 Pi-03) 4,000.00
PI-03) 1,299.20 1,000.00 (PE-04
464.00 (PE-05
940.00 (PE-06
2,900.00 (PE-07
37,273.60 9,248.00 21,000.00
28,025.60 ok 19,140.00

IVA ACREDITABLE CLIENTES

PE-01) 320.00 PI-02) 1,276.00
PE-02) 96.00 PI-03) 1,948.80
PI-01) 41.60
PE-03) 128.00
PE-05) 64.00
PE-07) 400.00 1,049.60 (PD- 03

1,049.60 1,049.60 3,224.80

- 3,224.80

DEUDORES DIVERSOS EQUIPO DE TRANSPORTE

PE-.4) 1,000.00 PE-07) 5,000.00

1,000.00 - 5,000.00
1,000.00 ok 5,000.00

DEPRESIACION ACUM DE EQUIPO DE COMPUTO IVA A FAVOR

125.00 (PD-2 PD-03) 694.40
ok
AS CUENTAS DE ACTIVO DEBERAN TENER SALDO DEUDOR)

ALMACEN COMPUTO
1,000.00 (PI-02 PD-01) 5,000.00
860.00 (PI-03

ok

1,860.00 5,000.00 -
ok 5,000.00

CLIENTES IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

PE-03) 512.00
ok PE-07) 400.00

- 912.00 -
ok 912.00

PO DE TRANSPORTE DEPRESIACION ACUM DE EQUIPO DE TRANS

104.17 (PD-02
ok

ok

IVA A FAVOR
ESQUEMAS DE CUENTAS DE MAYOR PASIVO

PRÉSTAMOS BANCARIOS (CORTO PLAZO) IVA TRASLADADO

15,000.00 (PI-01

PD-03 355.20

- 15,000.00 355.20
- 15,000.00 -

DOCTOS. X PAGAR (CORTO PLAZO) ISR DETENIDO

3,712.00 (PE-03

- 3,712.00 -
- 3,712.00 - 160.00

ACREDORES DIVERSOS
1,160.00 (PE-07

- 1,160.00
- 1,160.00
A TRASLADADO IVA PENDIENTE DE TRASLADAR
176.00 (PI-02 176.00 (PI-02
179.20 (PI-03 268.80 (PI-03

355.20 - 444.80
- 444.80

ISR DETENIDO DOCTOS. X PAGAR (LARGO PLAZO)

160.00 (PE-06 1,740.00 (PE-07

160.00 - 1,740.00 ok
- 1,740.00
ESQUEMAS DE CUENTAS DE MAYOR CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL
40,000.00 (PD-01

- 40,000.00
- 40,000.00
ESQUEMAS DE CUENTAS DE MAYOR ESTADO DE RESULTADOS

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

PE-02) 300.00 PE-02) 300.00
PE-05) 200.00 PE-05) 200.00
PD-02) 104.17 PE-06) 1,100.00
PD-02) 125.00

604.17 - 1,725.00
604.17 1,725.00

VENTAS COSTO DE VENTAS

2,200.00 (PI-02 PI-02) 1,000.00
2,800.00 (PI-03 PI-03) 860.00

- 5,000.00 1,860.00
- 5,000.00 1,860.00
 DE ADMINISTRACIÓN GASTOS FINANCIEROS
PI-01) 260.00

260.00 -
260.00
-

OSTO DE VENTAS

-
ESQUEMAS DE CUENTAS AUXILIARES DE MAYOR

X
 X

X X

X X
X
 CONSTRUCIONES SA DE CV
Estado de Resultados Integral
del 1o. De Enero al 28 de Febrero del 2018
Ventas Netas 5,000.00
( - ) Costo de Ventas 1,860.00
(=) Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIÓN:
( - )Gastos de Ventas 604.17
( - ) Gastos de Administración 1,725.00
( = ) Utilidad de Operación
( + ) Productos financieros. -
( + ) Otros productos -
( - )Gastos financieros. 260.00
( - )Otros gastos -
Utilidad antes de impuestos
( - ) I.S.R
UTILIDAD NETA
3,140.00

2,329.17
810.83

260.00
550.83

550.83
 Nombre de la Empresa
Estado de Resultados Integral
del 1o. De Enero al 31 de Diciembre del 2019

Ventas Netas
( - ) Costo de ventas
(=) Utilidad Bruta

GASTOS GENERALES

( - ) Gastos de Ventas -
( - ) Gastos de Administración -
( - ) Gastos de Investigación -
(=) Utilidad de Operación

( - ) Resultado Integral de Financiamiento

(+) Productos Financieros -
(-) Gastos Financieros -
(+) Otros Productos
(-) Otros gastos -
(+) Participación en Asociadas
( = ) Utilidad antes de impuestos a la utilidad

( - ) Impuestos a la Utilidad (ISR)

( = ) Utilidad de Operaciones Continuas

( - ) Operaciones Discontinuadas
Utilidad Neta
-
-
-

-
-

-
-

-
-