NRO FECHA

ASIENTO CUENTA NOMBRE CUENTA DEBE HABER GLOSA

1 01/12/2017 113020001 DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX 43,152.00 Por el inicio de actividades de la empresa GABINETE CONTABLE SRL
1 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 136,500.00 Por el inicio de actividades de la empresa GABINETE CONTABLE SRL
1 125040001 VEHICULOS 237,000.00 Por el inicio de actividades de la empresa GABINETE CONTABLE SRL
1 212010001 CUENTAS POR PAGAR-XXX 110,000.00 Por el inicio de actividades de la empresa GABINETE CONTABLE SRL
1 311010001 CAPITAL 306,652.00 Por el inicio de actividades de la empresa GABINETE CONTABLE SRL
2 01/12/2022 125040002 DEPREC. ACUM. VEHICULOS 70,000.00 Por la Depreciacion acumulada de VEHICULOS
2 125040001 VEHICULOS 70,000.00 Por la Depreciacion acumulada de VEHICULOS
3 01/12/2022 111040001 BANCOS MN 85,000.00 Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 11
3 521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,550.00 Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 12
3 125040001 VEHICULOS 55,000.00 Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 13
3 214010002 DEBITO FISCAL 11,050.00 Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 14
3 214010004 IT POR PAGAR 2,550.00 Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 15
3 431210001 GANANCIA EN VENTA DE BIENES DE USO 18,950.00 Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 16
4 01/12/2022 111010001 CAJA MN 14,472.00 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°12
4 113010002 CUENTAS POR COBRAR-XXX 17,688.00 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°13
4 521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 964.80 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°14
4 511010001 COSTO DE VENTAS 16,800.00 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°15
4 411010001 VENTAS 27,979.20 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°16
4 214010002 DEBITO FISCAL 4,180.80 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°17
4 214010004 IT POR PAGAR 964.80 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°18
4 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 16,800.00 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°19
5 02/12/2022 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 98,327.40 Por la compra de 150 u. del articulo 1 pagando el 70% con cheque
5 115010001 CREDITO FISCAL 14,692.60 Por la compra de 150 u. del articulo 1 pagando el 70% con cheque
5 111040001 BANCOS MN 79,114.00 Por la compra de 150 u. del articulo 1 pagando el 70% con cheque
5 111010001 CAJA MN 33,906.00 Por la compra de 150 u. del articulo 1 pagando el 70% con cheque
6 02/12/2022 111010001 CAJA MN 27,270.00 Por la venta de 45u. Según factura N°13
6 111040001 BANCOS MN 45,450.00 Por la venta de 45u. Según factura N°14
6 113020001 DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX 18,180.00 Por la venta de 45u. Según factura N°15
6 521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,727.00 Por la venta de 45u. Según factura N°16
6 511010001 COSTO DE VENTAS 44,800.15 Por la venta de 45u. Según factura N°17
6 411010001 VENTAS 79,083.00 Por la venta de 45u. Según factura N°18
6 214010002 DEBITO FISCAL 11,817.00 Por la venta de 45u. Según factura N°19
6 214010004 IT POR PAGAR 2,727.00 Por la venta de 45u. Según factura N°20
6 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 44,800.15 Por la venta de 45u. Según factura N°21
7 03/12/2022 125050001 EQUIPO DE COMPUTACION 5,655.00 Por la compra de equipo de computacion pagado en efectivo
7 115010001 CREDITO FISCAL 845.00 Por la compra de equipo de computacion pagado en efectivo
7 111010001 CAJA MN 6,500.00 Por la compra de equipo de computacion pagado en efectivo
8 04/12/2022 111010001 CAJA MN 12,400.00 Por el ingreso de comisiones Factura N°14
8 521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 372.00 Por el ingreso de comisiones Factura N°15
8 214010002 DEBITO FISCAL 1,612.00 Por el ingreso de comisiones Factura N°16
8 214010004 IT POR PAGAR 372.00 Por el ingreso de comisiones Factura N°17
8 431040001 COMISIONES GANADAS-XXX 10,788.00 Por el ingreso de comisiones Factura N°18
9 06/12/2022 214010002 DEBITO FISCAL 28,659.80 Por la compensacion del IVA mes Nov
9 214010004 IT POR PAGAR 6,613.80 Por la compensacion del IVA mes Nov
9 115010001 CREDITO FISCAL 15,537.60 Por la compensacion del IVA mes Nov
9 214010001 IMPUESTOS POR PAGAR 19,736.00 Por la compensacion del IVA mes Nov
10 06/12/2022 214010001 IMPUESTOS POR PAGAR 19,736.00 Por el pago de los impuestos mes Nov
10 111040001 BANCOS MN 19,736.00 Por el pago de los impuestos mes Nov
11 07/12/2022 522080001 SERVICIOS DE CONTABILIDAD 4,524.00 Por el pago de servicios profesionales sin factura
11 214010011 RETENCION RC-IVA POR PAGAR 676.00 Por el pago de servicios profesionales sin factura
11 111040001 BANCOS MN 5,200.00 Por el pago de servicios profesionales sin factura
12 08/12/2022 111040001 BANCOS MN 96,662.50 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°15
12 111010001 CAJA MN 96,662.50 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°16
12 521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 5,799.75 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°17
12 511010001 COSTO DE VENTAS 94,578.10 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°18
12 411010001 VENTAS 168,192.75 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°19
12 214010002 DEBITO FISCAL 25,132.25 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°20
12 214010004 IT POR PAGAR 5,799.75 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°21
12 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 94,578.10 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°22
13 10/12/2022 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 79,344.00 Por la compra de 80 u .pagando el 40% con cheque y el saldo se firma un pagaré
13 115010001 CREDITO FISCAL 11,856.00 Por la compra de 80 u .pagando el 40% con cheque y el saldo se firma un pagaré
13 111040001 BANCOS MN 36,480.00 Por la compra de 80 u .pagando el 40% con cheque y el saldo se firma un pagaré
13 212020001 DOCUMENTO POR PAGAR-XXX 54,720.00 Por la compra de 80 u .pagando el 40% con cheque y el saldo se firma un pagaré
14 10/12/2022 125030001 MUEBLES Y ENSERES 8,700.00 por la compra de muebles sin factura
14 214010011 RETENCION RC-IVA POR PAGAR 1,300.00 por la compra de muebles sin factura
14 111010001 CAJA MN 10,000.00 por la compra de muebles sin factura
15 10/12/2022 111040001 BANCOS MN 43,152.00 se cobra documentos por cobrar de la Sra Zoila Zuazo
15 113020001 DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX 43,152.00 se cobra documentos por cobrar de la Sra Zoila Zuazo
16 13/12/2022 125050001 EQUIPO DE COMPUTACION 84,390.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
16 115010001 CREDITO FISCAL 12,610.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
16 521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,670.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
16 214010002 DEBITO FISCAL 11,570.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
16 214010004 IT POR PAGAR 2,670.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
16 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 77,430.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
16 111010001 CAJA MN 8,000.00 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
17 15/12/2022 114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 20,000.00 Por la devolucion en ventas
17 412010001 DEVOLUCIONES EN VENTAS (Debitar) 23,490.00 Por la devolucion en ventas
17 115010001 CREDITO FISCAL 3,510.00 Por la devolucion en ventas
17 511010001 COSTO DE VENTAS 20,000.00 Por la devolucion en ventas
17 111010001 CAJA MN 27,000.00 Por la devolucion en ventas
18 23/12/2022 511010006 OTROS GASTOS EN COMPRAS 3,480.00 Por la compra de panetones y presentes navideños
18 115010001 CREDITO FISCAL 520.00 Por la compra de panetones y presentes navideños
18 111010001 CAJA MN 4,000.00 Por la compra de panetones y presentes navideños
19 23/12/2022 522190004 ALIMENTACION DE PERSONAL 14,790.00 Por el pago de comida de fin de año para los empleados
19 214010011 RETENCION RC-IVA POR PAGAR 2,210.00 Por el pago de comida de fin de año para los empleados
19 111010001 CAJA MN 17,000.00 Por el pago de comida de fin de año para los empleados
20 24/12/2022 125040002 DEPREC. ACUM. VEHICULOS 57,000.00 por el registro de la depreciacion vehiculos
20 125040001 VEHICULOS 57,000.00 por el registro de la depreciacion vehiculos
21 24/12/2022 212010001 CUENTAS POR PAGAR-XXX 10,000.00 Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
21 212040014 INTERESES POR PAGAR 10,000.00 Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
22 24/12/2022 212010001 CUENTAS POR PAGAR-XXX 100,000.00 Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
22 212040014 INTERESES POR PAGAR 10,000.00 Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
22 125040001 VEHICULOS 55,000.00 Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
22 431210001 GANANCIA EN VENTA DE BIENES DE USO 55,000.00 Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
1,737,780.40 1,737,780.40
 LIBRO DIARIO
Del 1 de diciembre de 2017 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

ASIENTO: 1
FECHA: 01/12/2017
GLOSA: Por el inicio de actividades de la empresa GABINETE CONTABLE SRL
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
113020001 DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX 43,152.00
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 136,500.00
125040001 VEHICULOS 237,000.00
212010001 CUENTAS POR PAGAR-XXX 110,000.00
311010001 CAPITAL 306,652.00
SUMAS IGUALES 416,652.00 416,652.00

ASIENTO: 2
FECHA: 01/12/2022
GLOSA: Por la Depreciacion acumulada de VEHICULOS
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
125040002 DEPREC. ACUM. VEHICULOS 70,000.00
125040001 VEHICULOS 70,000.00
SUMAS IGUALES 70,000.00 70,000.00

ASIENTO: 3
FECHA: 01/12/2022
GLOSA: Por la venta de VEHICULO SEGÚN FACTURA 11
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
111040001 BANCOS MN 85,000.00
521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,550.00
125040001 VEHICULOS 55,000.00
214010002 DEBITO FISCAL 11,050.00
214010004 IT POR PAGAR 2,550.00
431210001 GANANCIA EN VENTA DE BIENES DE USO 18,950.00
SUMAS IGUALES 87,550.00 87,550.00

ASIENTO: 4
FECHA: 01/12/2022
GLOSA: Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura N°12
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
111010001 CAJA MN 14,472.00
113010002 CUENTAS POR COBRAR-XXX 17,688.00
521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 964.80
511010001 COSTO DE VENTAS 16,800.00
411010001 VENTAS 27,979.20
214010002 DEBITO FISCAL 4,180.80
214010004 IT POR PAGAR 964.80
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 16,800.00
SUMAS IGUALES 49,924.80 49,924.80
ASIENTO: 5
FECHA: 02/12/2022
GLOSA: Por la compra de 150 u. del articulo 1 pagando el 70% con cheque
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 98,327.40
115010001 CREDITO FISCAL 14,692.60
111040001 BANCOS MN 79,114.00
111010001 CAJA MN 33,906.00
SUMAS IGUALES 113,020.00 113,020.00

ASIENTO: 6
FECHA: 02/12/2022
GLOSA: Por la venta de 45u. Según factura N°13
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
111010001 CAJA MN 27,270.00
111040001 BANCOS MN 45,450.00
113020001 DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX 18,180.00
521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,727.00
511010001 COSTO DE VENTAS 44,800.15
411010001 VENTAS 79,083.00
214010002 DEBITO FISCAL 11,817.00
214010004 IT POR PAGAR 2,727.00
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 44,800.15
SUMAS IGUALES 138,427.15 138,427.15

ASIENTO: 7
FECHA: 03/12/2022
GLOSA: Por la compra de equipo de computacion pagado en efectivo
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
125050001 EQUIPO DE COMPUTACION 5,655.00
115010001 CREDITO FISCAL 845.00
111010001 CAJA MN 6,500.00
SUMAS IGUALES 6,500.00 6,500.00

ASIENTO: 8
FECHA: 04/12/2022
GLOSA: Por el ingreso de comisiones Factura N°14
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
111010001 CAJA MN 12,400.00
521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 372.00
214010002 DEBITO FISCAL 1,612.00
214010004 IT POR PAGAR 372.00
431040001 COMISIONES GANADAS-XXX 10,788.00
SUMAS IGUALES 12,772.00 12,772.00

ASIENTO: 9
FECHA: 06/12/2022
GLOSA: Por la compensacion del IVA mes Nov
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
214010002 DEBITO FISCAL 28,659.80
214010004 IT POR PAGAR 6,613.80
115010001 CREDITO FISCAL 15,537.60
214010001 IMPUESTOS POR PAGAR 19,736.00
SUMAS IGUALES 35,273.60 35,273.60
ASIENTO: 10
FECHA: 06/12/2022
GLOSA: Por el pago de los impuestos mes Nov
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
214010001 IMPUESTOS POR PAGAR 19,736.00
111040001 BANCOS MN 19,736.00
SUMAS IGUALES 19,736.00 19,736.00

ASIENTO: 11
FECHA: 07/12/2022
GLOSA: Por el pago de servicios profesionales sin factura
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
522080001 SERVICIOS DE CONTABILIDAD 4,524.00
214010011 RETENCION RC-IVA POR PAGAR 676.00
111040001 BANCOS MN 5,200.00
SUMAS IGUALES 5,200.00 5,200.00

ASIENTO: 12
FECHA: 08/12/2022
GLOSA: Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°15
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
111040001 BANCOS MN 96,662.50
111010001 CAJA MN 96,662.50
521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 5,799.75
511010001 COSTO DE VENTAS 94,578.10
411010001 VENTAS 168,192.75
214010002 DEBITO FISCAL 25,132.25
214010004 IT POR PAGAR 5,799.75
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 94,578.10
SUMAS IGUALES 293,702.85 293,702.85

ASIENTO: 13
FECHA: 10/12/2022
GLOSA: Por la compra de 80 u .pagando el 40% con cheque y el saldo se firma un pagaré
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 79,344.00
115010001 CREDITO FISCAL 11,856.00
111040001 BANCOS MN 36,480.00
212020001 DOCUMENTO POR PAGAR-XXX 54,720.00
SUMAS IGUALES 91,200.00 91,200.00

ASIENTO: 14
FECHA: 10/12/2022
GLOSA: por la compra de muebles sin factura
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
125030001 MUEBLES Y ENSERES 8,700.00
214010011 RETENCION RC-IVA POR PAGAR 1,300.00
111010001 CAJA MN 10,000.00
SUMAS IGUALES 10,000.00 10,000.00
ASIENTO: 15
FECHA: 10/12/2022
GLOSA: se cobra documentos por cobrar de la Sra Zoila Zuazo
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
111040001 BANCOS MN 43,152.00
113020001 DOCUMENTOS POR COBRAR-XXX 43,152.00
SUMAS IGUALES 43,152.00 43,152.00

ASIENTO: 16
FECHA: 13/12/2022
GLOSA: Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
125050001 EQUIPO DE COMPUTACION 84,390.00
115010001 CREDITO FISCAL 12,610.00
521110001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,670.00
214010002 DEBITO FISCAL 11,570.00
214010004 IT POR PAGAR 2,670.00
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 77,430.00
111010001 CAJA MN 8,000.00
SUMAS IGUALES 99,670.00 99,670.00

ASIENTO: 17
FECHA: 15/12/2022
GLOSA: Por la devolucion en ventas
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
114010001 INVENTARIO DE MERCADERIAS 20,000.00
412010001 DEVOLUCIONES EN VENTAS (Debitar) 23,490.00
115010001 CREDITO FISCAL 3,510.00
511010001 COSTO DE VENTAS 20,000.00
111010001 CAJA MN 27,000.00
SUMAS IGUALES 47,000.00 47,000.00

ASIENTO: 18
FECHA: 23/12/2022
GLOSA: Por la compra de panetones y presentes navideños
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
511010006 OTROS GASTOS EN COMPRAS 3,480.00
115010001 CREDITO FISCAL 520.00
111010001 CAJA MN 4,000.00
SUMAS IGUALES 4,000.00 4,000.00

ASIENTO: 19
FECHA: 23/12/2022
GLOSA: Por el pago de comida de fin de año para los empleados
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
522190004 ALIMENTACION DE PERSONAL 14,790.00
214010011 RETENCION RC-IVA POR PAGAR 2,210.00
111010001 CAJA MN 17,000.00
SUMAS IGUALES 17,000.00 17,000.00
 ASIENTO: 20
FECHA: 24/12/2022
GLOSA: por el registro de la depreciacion vehiculos
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
125040002 DEPREC. ACUM. VEHICULOS 57,000.00
125040001 VEHICULOS 57,000.00
SUMAS IGUALES 57,000.00 57,000.00

ASIENTO: 21
FECHA: 24/12/2022
GLOSA: Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
212010001 CUENTAS POR PAGAR-XXX 10,000.00
212040014 INTERESES POR PAGAR 10,000.00
SUMAS IGUALES 10,000.00 10,000.00

ASIENTO: 22
FECHA: 24/12/2022
GLOSA: Por el pago de cuentas por pagar a la empresa RAYO DE JALISCO
CUENTA NOMBRE DE CUENTA DEBE HABER
212010001 CUENTAS POR PAGAR-XXX 100,000.00
212040014 INTERESES POR PAGAR 10,000.00
125040001 VEHICULOS 55,000.00
431210001 GANANCIA EN VENTA DE BIENES DE USO 55,000.00
SUMAS IGUALES 110,000.00 110,000.00

LIBRO MAYOR
Del 1 de diciembre de 2017 al 31 de diciembre de 2022
(Expresado en Bolivianos)

CUENTA: 111010001
NOMBRE CUENTA: CAJA MN
ASIENTO FECHA GLOSA DEBE HABER SALDO
4 01/12/2022 Por la venta de 16u. Del articulo 1, efectivo 45% y el saldo credito factura 14,472.00
N°12 14,472.00
5 Por la compra de 150 u. del articulo 1 pagando el 70% con cheque 33,906.00 -19,434.00
6 02/12/2022 Por la venta de 45u. Según factura N°13 27,270.00 7,836.00
7 Por la compra de equipo de computacion pagado en efectivo 6,500.00 1,336.00
8 04/12/2022 Por el ingreso de comisiones Factura N°14 12,400.00 13,736.00
12 Por la venta de 95 u. del articulo 1 Factura N°16 96,662.50 110,398.50
14 por la compra de muebles sin factura 10,000.00 100,398.50
16 Por la permuta de mercaderia por equipo de computacion 8,000.00 92,398.50
17 Por la devolucion en ventas 27,000.00 65,398.50
18 Por la compra de panetones y presentes navideños 4,000.00 61,398.50
19 Por el pago de comida de fin de año para los empleados 17,000.00 44,398.50
TOTALES 150,804.50 106,406.00 44,398.50