MACARENA S.

A
Validación de Flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2013

Flujo de efectivo de las actividades de operación

Utilidad neta del periodo $72,500.00

Ajustes por ingresos y gastos que no requirieren uso de efectivo
Depreciaciones $18,000.00
Cambios en el capital de trabajo
(Aumento) disminución en activos
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $5,100.00
Inventarios -$2,000.00
Aumento (disminución) en pasivos
Efectivo neto provisto ( usado en) en las actividades de operación $93,600.00

Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Compras de terrenos, maquinaria, otros activos y construcciones en proceso -$189,000.00

Venta de edificio $60,500.00
Efectivo neto usado en las actividades de inversión -$128,500.00

Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

Emision de acciones comunes $37,000.00

Pago de documentos por pagar largo plazo -$45,100.00
Cuentas por pagar a partes relacionadas $1,800.00
Impuestos por pagar -$1,700.00
Pagos de dividendos -$51,000.00
Prestamo de largo plazo recibido $60,000.00
Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento $1,000.00
Aumento neto en el efectivo -$33,900.00
Efectivo al inicio del año (2012) $105,600.00
Efectivo al final del año (2013 ) $71,700.00
(expresados en U.S. dólares) 2013

Activos
Activos corrientes
Efectivo $71,700.00
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar $64,200.00
Inventarios - neto $85,000.00
Total activos corrientes $220,900.00

Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo -
Depreciación acumulada
Total activos no corrientes $0.00
Total activos $220,900.00

Pasivos y Patrimonio Neto

Pasivos corrientes
Préstamos por pagar a partes relacionadas
Pago de intereses $15,000.00
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas $57,800.00
por pagar
Total pasivos corrientes $72,800.00
Pasivos no corrientes
Préstamos por pagar a partes relacionadas
Préstamos por pagar
Total pasivos no corrientes $0.00
Total pasivos $72,800.00

Patrimonio Neto
Capital social
Utilidad o perdida retenidas
Total patrimonio neto $0.00
Total pasivos y patrimonio neto $72,800.00
 2012 Debe Haber Operación Inversión Financiamiento

$105,600.00 $0.00 $33,900.00

$69,300.00 $0.00 $5,100.00 $5,100.00
$83,000.00 $2,000.00 $0.00 -$2,000.00
$257,900.00

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00
$0.00
$257,900.00

$0.00 $0.00 $0.00

$16,700.00 $1,700.00 $0.00 -$1,700.00
$56,000.00 $0.00 $1,800.00 $1,800.00
$0.00 $0.00 $0.00
$72,700.00

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00 $0.00
$0.00
$72,700.00

$0.00 $0.00 $0.00

$0.00 $0.00 $0.00
$0.00
$72,700.00 $3,100.00 - $100.00
$3,700.00 $40,800.00 $3,200.00 Variación
-$37,100.00
Variación
 2013 2012
Activos corrientes
Efectivo 71,700.00 105,600.00
Cuentas por cobrar 64,200.00 69,300.00
Inventarios 85,000.00 83,000.00

Pasivos Corrientes
Cuentas por pagar 57,800.00 56,000.00
Impuestos por pagar 15,000.00 16,700.00