La empresa “LA COMERCIAL DEL NOROESTE, S.A DE C.V.

” se constituyó el día 15 de
Noviembre del 2021, teniendo como actividad específica la compra venta de artículos de
piel tales como: botas, cintos, chalecos, chamarras, bolsas, billeteras entre otros: y durante
su primer mes de operaciones se instaló y organizó iniciando sus operaciones el 01 de
diciembre de 2021. Los eventos económicos que se realizaron se encuentran a
continuación:
01/12/21
1) Se inicia sus operaciones aportando un depósito en Banamex, S.A. a la cuenta 12- 125
por $ 250,000.; Inventarios por $ 185,000.; Mobiliario y Equipo de Oficina $ 98,000.; Equipo
de Transporte $235,000.; Gastos de Organización $ 115,000.; integrándose el Capital Social
de la sociedad con los siguientes accionistas:
El Sr. Juan Domínguez, la Sra. Lucia Ramírez y Sr. Luis García con acciones íntegramente
suscritas.
07/12/21
2) Se adquirió de contado computadoras para nuestra empresa con un costo de $ 30,000.
IVA incluido. Pago con cheque No. 2 según factura no. 1,120 de Muebles Modernos, S.A
07/12/21
3) Se venden $ 558,500. De Mercancías más IVA a crédito, al cliente Rosa Díaz, según
factura 01
08/12/21
4) El cliente Rosa Díaz devuelve mercancía por $ 2,000. Más IVA de la factura 01 abonando
a su cuenta.
08/12/21
5) Se compran mercancías por $ 280,020. IVA incluido a crédito, del proveedor “Cintos y
Cinturones, S.A.” según factura no. 405
08/12/21
6) De la compra anterior pagamos fletes por el traslado de la mercancía por $ 12,500. Más
IVA y pagamos con cheque No. 3 a nombre fletes del sur S.A. según factura 364

09/12/21
7) De la compra anterior devolvimos $ 18,000. De Mercancías más IVA y se lo cargamos a
cuenta de la factura 405
09/12/21
8) Se hace un contrato por una inversión en Banamex por la cantidad de $ 100,000. Con
cheque No. 4 según contrato No. 1,114
11/12//21
9) La empresa le otorga una rebaja sobre la venta de la factura 02 por $ 3,017.24 más IVA y
se le abona a su cuenta.
12/12/21
10) Se contrató una póliza de seguro contra incendio para la mercancía, mobiliario y equipo
de transporte con un costo total de $ 24,000. Más IVA con un plazo de un año. Firmamos
pagaré # 47 a Seguros Monterrey, S.A, según póliza no. 2,222
14/12/21
11) El cliente Antonio Rivera con factura No. 2 nos abona $ 20,000. y se deposita a la
cuenta de Banamex.
14/12/21
12) Se contrata publicidad en la Radio Popular, S.A. por $ 12,000. Más IVA a crédito con la
factura No. 321 para una promoción de venta de fin de semana de varias chamarras.
15/12/21
13) Se pagan sueldos a los empleados con cheque No.7 de Banamex correspondiente a la
primera quincena del mes: Departamento de ventas: $ 12,000. Y Departamento de
Administración: $ 10,000.
26/12/21
14) Se liquida la cuenta de Radio Popular, S.A. Factura 321 con el cheque No. 10

28/12/21
15) Compramos papelería por un mes para el Departamento de Administración por $ 3,600.
Más IVA a crédito con la factura No.1, 117 a Papelería del Sur.
30/12/21
16) Expedimos cheque No.11 a Papelería del Sur, S.A. por la cantidad de $ 1,000. Para
abono a factura No. 1,117
31/12/21
17) El Banco nos avisa del retiro de la cuenta por la cantidad de $ 900. Más IVA
correspondiente a comisión por apertura de cuenta.
31/12/21
18) Se apertura fondo de caja chica a cargo del Sr. Juan Antonio López Franco por la
cantidad de $ 8,000. Con el cheque No.13
31/12/21
19) Se otorga préstamo al jefe del almacén Luis Ramos por $ 5,000. y se le expide cheque
No. 14
31/12/21
20) La empresa paga factura No. 2,583 por consumo de gasolina a la Gasolinera los Gallos,
S.A. de C.V. por $ 17,600. Más IVA con cheque No.16 El 50% corresponde al Departamento
de Ventas y el resto al Departamento de Administración.
NOTA. El inventario Final es de $ 87,500. SE PIDE LO SIGUIENTE:
a) Elaborar este ejercicio con registros contables, bajo el método de registro Analítico o
Pormenorizado. (Mes de diciembre del 2021)
b) Todas las operaciones que procedan, se deben registrar con el IVA con tasa del 16% (ya
sea más IVA o con IVA incluido)
c) Elaborar registro en libro diario de todas las operaciones, así también los ajustes d)
Elaborar registro en libro mayor
e) Elaborar la Balanza de Comprobación.
f) Elaborar el Estado de Resultados.
g) Elaborar el Balance General.

NOTA:
ELABORAR ESTA PRÁCTICA EN GRUPOS PREVIAMENTE DEFINIDOS Y COMPLETA.
ENTREGAR COMO REQUISITO PARA TENER DERECHO AL TERCER EXAMEN
PARCIAL.