ASIGNATURA: Contabilidad Financiera I

ACTIVIDAD: Taller Práctico N°1

TEMA: Registros Contables Básicos

Comercializadora “La Sonrisa LTDA” es una empresa Responsable de IVA, creada el 01 de septiembre que se dedica
a la venta de Dulces. Se constituyó con los aportes de 3 socios como se describe a continuació n:

a. Juan David Aguirre: $ 150.000.000 en efectivo que se consignan en el Banco.

b. Fernanda Araujo: $ 83.000.000 en equipo de oficina.
c. Luisa Mejía: $180.000.000, que está n compuestos por un terreno avaluado en $ 100.000.000 y un
Local en $ 80.000.000.

Para el mes de septiembre de 2021 se hicieron las siguientes transacciones:

Septiembre 5: Se compra todo tipo de dulces a la Distribuidora Real (Resp.IVA), por un valor de $ 21.500.000, que
son cancelados en efectivo, con trasferencia a su cuenta Bancaria.

Septiembre 6: Se vende mercancía a la tienda la Chiquita (Resp.IVA), por valor de $ 7.850.000, el CMV (Costo de la
Mercancía Vendida) es de $ 3.800.000; el cliente cancela de contado con consignació n en la cuenta de la empresa.

Septiembre 7: Se cancelan servicios pú blicos de dos meses que estaban atrasados por $ 560.000 con pago en línea
directamente a EPM.

Septiembre 9: Se compra un seguro contra incendio con una duració n de 1 añ o, por valor de $ 1.300.000, que es
pagado en línea a la cuenta de la Aseguradora.

Septiembre 11: Se adquirió un camió n tipo furgó n marca NISSAN, para la distribució n de mercancía que costó
$ 102.960.000, que se cancelaron el 50% de contado con transferencia a la cuenta de la distribuidora NISSAN y el
otro 50% a 5 añ os.

Septiembre 15: Se Compra mercancía a Luis Calderó n (No.Resp.IVA y Declarante), por valor de $ 23.100.050, se le
cancela el 30% en efectivo y lo otro a 60 días.

Septiembre 17: Se vende mercancía a Rodolfo Badel (No.Resp.IVA y Declarante) por $ 19.740.000, el pacto de pago
fue cancelar a 30 días. El CMV fue de $ 12.210.000.

Septiembre 17: La tiende tiene 2 trabajadores que devengan el SMLV con auxilio de trasporte, se acordó pagarles
cada 15 días, en esta fecha se hace el primer pago.

Septiembre 18: Ingresa un nuevo socio, el cual ofrece $ 120.000.000 en inventarios.

Lina Maria Alvarez Oquendo
Septiembre 20: El Camió n sufre un dañ o, se contrata al señ or Homero Rodríguez para la reparació n (Técnico
mecá nico – certifica 2 o má s trabajadores a su cargo), éste cobra $ 4.350.000, que son cancelados con trasferencia a
su cuenta bancaria.

Septiembre 25: Se contrata a Luisa Fernanda Mejía (Abogada- Certifica 2 auxiliares a su cargo), para que diseñ e e
implemente el reglamento interno de trabajo de toda la empresa, ella cobra $ 9.730.000, que fueron cancelados
50% en efectivo y el otro 50% a 60días cuando entregue el trabajo terminado.

Septiembre 28: Se cancela arrendamiento de la bodega donde funciona la distribuidora a “Arrendamientos

Nutibara” - (Resp.IVA), por valor de $ 5.050.000, con pago directamente a su cuenta.

Septiembre 30: Se cancela la segunda quincena a las 2 trabajadoras de la distribuidora.

Se pide:
1. Libro diario.
2. Libro Septiembre.
3. Balance de Prueba Ajustado.

Para tener en cuenta: