EJERCICIOS DE REPASO.

1) CONCILIACIÓN BANCARIA.

El día 31/12/2019 la empresa EL TREBOL cierra su ejercicio económico.

Para realizar la conciliación bancaria de la firma, se cuenta con la siguiente información:

Extracto bancario – Banco Córdoba al 31/12/2019

Fecha Concepto Débito Crédito

Saldo
30/11 Saldo 15.000
10/12 Depósito 100.000 115.000
14/12 Cheque 1035 75.000 40.000
17/12 Cheque 1036 23.000 17.000
20/12 Depósito 35.000 52.000
26/12 Cheque 1037 18.000 34.000
30/12 Gastos 1.550 32.450

Mayor Libro banco

Fecha Concepto Débito Crédito Saldo

30/11 Saldo 15.000
09/12 Depósito 100.000 115.000
13/12 Cheque 1035 75.000 40.000
13/12 Cheque 1036 23.000 17.000
19/12 Depósito 24hs 35.000 52.000
29/12 Depósito 45.000 97.000

Información complementaria
 El cheque N°1037 fue emitido para el pago del impuesto municipal.

2) ARQUEO DE CAJA.

30/06: Sweet S.A. cierra su ejercicio económico y realiza el arqueo de caja. Los datos con
los que cuenta son los siguientes:

Dinero en caja.

Efectivo Moneda Nacional $87.000.-

Efectivo Dólares U$S 11.500.-

En la caja se encuentran los siguientes comprobantes:

Una boleta de luz pagada con fecha 31/05 $13.500

Factura (O) Mauri Computación x toner $5.000

 Saldo libros mayores:

CAJA $65.500.-

CAJA M.E. $537.625.-

Los dólares fueron adquiridos a $46,75. La cotización del dólar tipo comprador al cierre del
ejercicio es de $56,35 y tipo vendedor de $60,50.

3) CONCILIACIÓN BANCARIA.

El día 31/03/2020 COTY S.A. cierra su ejercicio económico y le solicita a usted que realice la
conciliación bancaria de la firma. Le entrega la siguiente información:

Extracto Banco Santander al 31/03/2020

Fecha Concepto Débito Crédito Saldo

29/02 Saldo 98.000
02/03 Depósito 75.000 173.000
05/03 Cheque 8 32.000 141.000
06/03 Cheque 9 19.000 122.000
10/03 Depósito 35.000 157.000
14/03 Transferencia 28.000 129.000
16/03 Cheque 11 18.000 111.000
22/03 Cheque 12 19.000 102.000
24/03 Depósito 9.000 111.000
26/03 Cheque 15 21.000 90.000
31/03 Gastos 2.650 87.350

Mayor Libro banco

Fecha Concepto Débito Crédito Saldo

29/02 Saldo 100.400
02/03 Depósito 75.000
04/03 Cheque 8 32.000
04/03 Cheque 9 19.000
08/03 Depósito 24hs 35.000
10/03 Transferencia 28.000
12/03 Depósito 9.000 115.000
18/03 Cheque 11 18.000 40.000
19/03 Cheque 12 9.000 17.000
22/03 Cheque 13 11.000
29/03 Cheque 14 13.000 52.000
31/03 Depósito 11.000 97.000

Información complementaria

 Según el análisis realizado, la diferencia del saldo al comienzo de $2.400, es debido a los
gastos bancarios informados de forma tardía. Se le solicita ajustar para comenzar con el
mismo saldo.
  El importe correcto del cheque N° 12 es de $19.000.-
 El cheque N°15 fue emitido para el pago de proveedores

Se pide de cada ejercicio:

Determinar la valuación de las cuentas caja, caja ME y Banco al cierre del ejercicio.

Efectuar los asientos de ajuste necesarios.

Exponer el rubro al cierre del ejercicio en el ESP con sus notas, del ejercicio 2 y 3.