FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: mayo-junio 2022

RUC: 20456789456
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNIDOS S.A

NÚMERO
CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL CÓDIGO DEL

DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO LIBRO
O CÓDIGO DENOMINACIÓN
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DEBE HABER
ÚNICO O REGISTRO
DE LA
SUSTENTATORIO
OPERACIÓN (TABLA 8)
1 5/1/2022 Por la suscripción de los acciones de la sociedad e inscrita 1 Acta de Const 14 Ctas por cobrar al personal a los accionistas (socios) y dorectores S/160,000.00 S/
5
2 142 Acciones 0 socios 160,000.00
3 50 Capital 160,000.00
4 501 Capital social 160,000.00
2 4/05/2022 Por la cancelación de sus aportes y activos fijos 5 5 10 Efectivo y equivalente de efectivo 90,000.00
6 104 Ctas Ctes en instituciones financieras 90,000.00
7 33 propiedad planta y equipo 70,000.00
8 335 muebles y enseres 70,000.00
9 14 Ctas por cobrar al personal a los accionistas (socios) y dorectores 160,000.00
10 142 Acciones 0 socios
3 5/7/2022 Por la compra de utiles de limpieza al contado 5 11 Factura 60 Compras 3,000.00
12 603 materiales auxiliares suministros y repuesto 3,000.00
13 16 Ctas por cobrar diversas-terceros 540.00
14 1673 IGV por acreditar en compra 540.00
15 10 Efectivo y equivalente de efectivo 3,540.00
16 104 Ctas Ctes en instituciones financieras 3,540.00
4 07/05/2022 Por el destino de la compra de los suministro 5 17 25 materiales auxiliares suministros y repuesto 3,000.00
18 252 suministros 3,000.00
19 61 variación de inventario 3,000.00
20 613 materiales auxiliares suministros y repuesto 3,000.00
5 5/11/2022 Por la compra demercaderias exonerados al IGV 5 21 factura 60 mercaderia 30,000.00
22 601 mercaderias 30,000.00
23 42 Ctas por pagar comerciales-terceros 30,000.00
24 4212 emitidas 30,000.00
6 11-May Por el destino de la mercaderia adquirida 5 25 20 mercaderias 30,000.00
26 201 mercaderias 30,000.00
27 61 variación de inventario 30,000.00
28 611 mercaderias 30,000.00
7 30-May Por el registro de la planilla de los trabajadores 5 29 62 gastos de personal y directores 7,630.00
30 6211 sueldos y salarios 7,000.00
31 627 seguridad pensión social y otros contribuciones 630.00
32 40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema públicos
33 4031 EsSalud 630.00 630.00
34 4032 ONP 13% 910.00 910.00
35 41 remuneraciones y participaciones
36 4111 sueldos y salarios por pagar 6,720.00 6,090.00
8 30-May Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos 5 37 94 gastos administrativos 60% 4,578.00
38 944 sueldos y salarios 4,578.00
39 95 gastos de venta 40% 3,052.00
40 954 sueldos y salarios 3,052.00
41 79 cargas imputables a Ctas de costo y gasto 7,630.00
42 791 cargas imputables a Ctas de costo y gasto 7,630.00
9 30-May Por la cancelación de la planilla del mayo 5 43 41 remuneraciones y participaciones
44 4111 sueldos y salarios por pagar 6,090.00
45 10 Efectivo y equivalente de efectivo 6,090.00
46 104 Ctas Ctes en instituciones financieras
10 2-Jun Por el pago de alquileres del local 5 47 63 gastos de servicio prestados por terceros 4,500.00
48 635 alquileres 4,500.00
49 10 Efectivo y equivalente de efectivo 4,500.00
50 104 Ctas Ctes en instituciones financieras 4,500.00
TOTALES VAN AL FOLIO N° 2 S/412,390.00 412,390.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: mayo-junio 2022

RUC: 20456789456
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: UNIDOS S.A

NÚMERO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELATIVO
DEL CÓDIGO DEL NÚMERO
DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
ASIENTO LIBRO DEL
O CÓDIGO O CORRELATIV
ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O DOCUMENTO
REGISTRO
DE LA (TABLA SUSTENTATOR
OPERACIÓN 8) IO

11 02/06 Por el destino de los gastos del alquiler 5 51

52
53
54
55
56
12 05/06 Por la venta de mercaderias al crédito 5 57
58
59
60
61
62
13 6/9/2022 Por la cancelación de la factura N° 001-2 5 63
64
65
66
67
68
14 12/06 poir el pago a Cta del I.R con giro 5 69
70
71
72
15 14-Jun Por la compra de muebles y enseres 5 73
74
75
76
77
78
16 16-Jun Por el pago del transporte del traslado 5 79
80
81
82
83
84
17 23-Jun Por la estimación por depreciación 5 85
 86
87
88
18 23-Jun Por el destino de los gastos de los activo 5 89
90
91
92
93
94
19 31/06 Por el costo de venta 5 95
96
97
98
20 31/06 Por el consumo de los suministro 5 99
100
101
102
21 31/06 por el destino de los suministro 5 103
104
105
106
107
108
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

VIENE DEL FOLIO N° 1 S/412,390.00

94 gastos administrativos 60% 2,700.00
944 sueldos y salarios 2,700.00
95 gastos de venta 40% 1,800.00
954 sueldos y salarios 1,800.00
79 cargas imputables a Ctas de costo y gasto
791 cargas imputables a Ctas de costo y gasto 4,500.00
12 Ctas por cobrar comerciales terceros 51,920.00
1212 emitidas en cartera 51,920.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p
4011 I.G.V 18% 7,920.00
70 ventas
701 mercaderias 44,000.00
42 Ctas por pagar comerciales terceros 30,000.00
4212 emitidas 30,000.00
77 Ingresos financieros
775 Descuentos obtenidos por pronto pago 3,000.00
10 efectivo y equivalente de efectivo
104 Ctas. Ctes en instituciones financieras 27,000.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p 3,200.00
4017 impuesto a la renta 3,200.00
10
104 Ctas. Ctes en instituciones financieras 3,200.00
33 propiedad planta y equipo 12,600.00
335 muebles y enseres 12,600.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p 2,268.00
4011 I.G.V 18% 2,268.00
46 Ctas por pagar diversas-terceros
465 pasivos por compra de activos inmovilizados 14,868.00
33 propiedad planta y equipo 2,200.00
335 muebles y enseres 2,200.00
40 tributos contraprestaciones y aportes al sistema de p 396.00
4011 I.G.V 18% 396.00
10 efectivo y equivalente de efectivo
101 caja 2,596.00
68 valuación y deteriodo de activos y provisiones 5,600.00
681 Depreciación 5,600.00
39 Depreciación,amortización acumulados
391 Depreciación,amortización 5,600.00
94 gastos administrativos 50% 2,800.00
94 Depreciaciones 2,800.00
95 gastos de venta 50% 2,800.00
95 Depreciaciones 2,800.00
79 cargas imputables a Ctas de costo y gasto
791 cargas imputables a Ctas de costo y gasto
69 Costo de venta 18,000.00
691 mercaderias 18,000.00
20 mercaderias
201 mercaderias 18,000.00
61 variación de existencias 1,900.00
613 mercaderias auxiliares, suministros 1,900.00
25 mercaderias auxiliares, suministros
252 suministros 1,900.00
94 gastos administrativos 60% 1,140.00
943 gastos generales 1,140.00
95 gastos de venta 40% 760.00
955 cargas sociales 760.00
79 cargas imputables a Ctas de costo y gasto
791 cargas imputables a Ctas de costo y gasto
TOTAL S/552,474.00
MOVIMIENTO

HABER

S/412,390.00

4,500.00

7,920.00

44,000.00

3,000.00

27,000.00

3,200.00

14,868.00

2,596.00
 5,600.00

5,600.00

18,000.00

1,900.00

1,900.00

S/552,474.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
Fecha o Operación

10 12 16 20 21 33 34 38 39 4011D 4011C 4017D 4017C 402 42 46 50 58 59 60 61 62 63 65 66 67 68 69 96 97 70 75 76 77 79

Período mensual

TOTALES