Sistema de contabilidad II

Ruth Esther apta Dipres Matricula: 100336277

(Johnson Manuel Moreno Cruz)

CON3420-9

 Organícelas en el orden lógico correspondiente, colocando en la primera columna los dígitos y códigos de acuerdo con los niveles,
clase, grupo, subgrupo, cuenta, subcuenta a los que pertenezca cada una, según las haya colocado en la segunda columna.

 En las dos siguientes columnas indique el nivel de operación marcando con una X, según los dígitos o niveles en el que colocó cada
cuenta en la primera columna, si la cuenta es general o control; si la cuenta es de detalle o acepta movimientos. En las últimas
columnas marque con una X el origen de cada cuenta y al Estado Financiero al que corresponde.
Representación
Materiales y Suministros de Oficina
Energía
Teléfonos
Pasivos
Corrientes
Cuentas Por Cobrar-Netas
Ferretería Cuesta (Cliente)
Librería Hnos. Solano (Cliente)
Inventarios
Costo de Ventas
Depreciación Acumulada
Activos
Corriente
Préstamos Bancarios Por Pagar Corto Plazo
Banco de Reservas (Préstamo C/P)
Cuentas Por Pagar
Efectivo en Caja
Efectivo en Bancos
Prima de Seguros Generales
Banco de Reservas
Banco Popular
Inversiones a Corto Plazo
Activo Fijo / Propiedad-Planta-Equipo
Terrenos
Edificio-Neto
Mobiliario y Equipo de Oficina-Neto
Equipo de Transporte-Neto
Gastos Pagados por Anticipados (Diferido)
Caja General
Caja Chica
Ventas Producto A
Ventas Producto B
Sueldos
Seguro Medico
Limpieza y Mantenimiento
Almacenes América (CxP)
Distribuidora El Mejor (CxP)
Acumulaciones y Retenciones por Pagar
Sueldos Por Pagar
Fondo de Pensiones Por Pagar
Pagado
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
AFP Popular (Fondo de Pensiones)
ISR Por Pagar
Seguro Familiar de Salud Por Pagar
ARS Popular
Largo Plazo
Préstamos Por Pagar L/Plazo
Banco de Reservas (Préstamo L/P)
Depreciación
Capital Contable sos
Ventas
Seguros
Materiales y Suministros de Oficina
 Gastos Generales y Administrativos
Cuentas de Cierre
Cuentas de Resultados
Resumen de Ingresos y Gastos
Cuentas de Orden
Cuentas de Orden Deudoras
Cuentas de Orden Acreedoras

Nivel de Origen Estado

Operación

Créditos Estado de
Cuenta No. Nombre de la Cuenta Resultado
General Detalle Débitos Balance
Control Movim. General

1 Activos X X

11 Activos Corrientes X X

11-01 Efectivo Caja y Banco X X X

11-01-01 Efectivo en caja X X X

11-01-01-01 Caja general X X X

11-01-01-02 Caja chica X X X

11-01-02 Efectivo en banco X X X

11-01-02-01 Banco de Reservas X X X

11-01-02-02 Banco Popular X X X

11-02-00 Cuenta por cobrar X X X

11-02-01 Cuentas por cobrar-Netas X X X

11-02-02 Cuentas por cobrar clientes Ferretería X X X

Cuesta
11-02-03 Cuentas por cobrar cliente Librería Hnos. X X X
Solano
11-03-00 Inventarios X X X

11-04-01 Gastos pagados por anticipado X X X

11-04-01 Póliza de seguros X X X

11-04-02 Materiales gastables X X X

11-04-03 Otros X X X

11-05-00 Inversiones X X X

11-06-01 Inversiones a corto plazo X X X

11-06-02 Inversiones en bonos X X X

11-06-03 Certificados financieros X X

11-05-04 Otros X X

12 Activos fijos/ Propiedad Planta y X

12-00 Equipo X X
12-01 Terrenos X X X

12-02 Edificios X X X

12-03 Mobiliarios de oficina X X X

12-04 Equipos de oficina X X X

12-05 Equipos de transporte X X X

 12-06 Depreciación X X x

Nivel de Operación Origen Estado

Código Créditos Estado de

Resultado
Nombre de la Cuenta General Detalle Débitos Balance
Control Movim. General

12-07 Depreciación acumuladas X X X

12-08 Otros X X

13 Otros Activos X X

13-00 Constitución y orgniacion de compañía X X

13-01 Depósito y Fianza X X

13-02 Gastos de organización X X X

13-03 Otros X X X

2 Pasivos X X

21-00 Pasivos Corrientes X X X

21-01 Sobre giros bancarios X X X

21-02 Documentos por pagar X X X

Préstamos Bancarios Por Pagar X

21-03 Corto Plazo X X

21-04 Banco de Reservas (prestamos X

c/p) X X

Impuesto sobre la renta por X

21-05 pagar X X

21-06 Intereses por pagar X X

21-07 Cuentas por pagar X X X

21-07-01 Sueldos Por Pagar X X X

21-07-02 Fondode PensionesPorPagar X X X

SeguroFamiliardeSalud Por X

21-07-03 Pagar X X

21-07-04 ARS POR PAGAR X X X

22 Pasivos a largo plazo X X X

22-01-00 Documentos por pagar X X X

22-01-00-01 Préstamos Por Pagar L/Plazo X X X

Bancode Reservas(Préstamo X

22-01-00-02 L/P) X

23 Retenciones y acumulaciones X X

Impuesto sobre la renta salariada

23-00 X X

Acumulaciones y retenciones por pagar

23-01 X X

23-02 Seguros sociales X X

23-03 Seguros médicos X X

23-04 Cooperativas X X
23-05 Otros pasivos por pagar X X

23-06 Regalías X

23-07 Prestaciones X

23-08 Bonificaciones X

Nivel de Origen Estado

Operación
Créditos Estado de
Resultado
Cuenta Nombre de la Cuenta Débitos
Genera Detalle Balance
No. l Movim. General
Control
3 Capital contable X X X

31-00 Capital autorizado X X X

31-01 Capital suscrito Y pagado X X X

31-02 Resumen de Ingresos y Gastos X X X

31-03 Utilidades retenidas X X X

31-04 Utilidades del ejercicios X X X

31-05 Reserva Legal X X X

31-06 Reservas administrativas X X X

31-07 Acciones en tesorería X X

31-08 Otros X X

4 Ingresos X X X

41-00 Ventas de mercancía X X X

41-00-01 Ventas productos A X X X

41-00-02 Ventas productos B X X X

41-01 Devolución . en ventas X X X

41-02 Descuento. en ventas X X X

41-03 Ventas de servicios. X X

41-04 Comisión en ventas X

5 Costos de ventas X X X

51 Costos de las mercancías X X X

51-00 Otros X X

6 Gastos X X

61-00 Gastos de ventas X X

61-01 Sueldos X X

61-02 Seguro patronal X X

61-03 Alquiler X X

61-04 Energía X X

61-05 Teléfonos X X

61-06 Dieta X X

61-07 Viáticos X X

61-08 Vacaciones X X

61-09 Seguros médicos X X

61-10 Almuerzo X X

61-11 Primas de seguros X X

61-12 Materiales de oficina X X

61-13 Otros X

Nivel de Operación Origen Estado

Crédito Estado
s de
Cuenta No. Nombre de la Cuenta General Control Detalle Débitos Balance Resultad
Movim. General o
Gastos generales y X X

62 administrativos X
62-00 Seguros X X X
62-01 Alquiler X X X
62-02 Energía X X X
62-03 Teléfonos X X X
62-04 Dietas X X X
62-05 Gastos de representación X X X
62-06 Vacaciones X X X
62-07 Seguros médicos X X X
62-08 Almuerzo X X X

Materiales y suministros de X X X
62-09 oficina
62-10 Limpieza y Mantenimiento X X X
62-11 Primas de seguros X X X
generales
7 Cuentas de Orden X

8 Cuentas de Orden Deudoras X X X

9 Cuentas de Orden Acreedoras X X X

10 Cuentas de cierre X

11 Cuentas de resultados X X