Base de Informes de Auditoría

INFORME FINAL 31-24 SUBSECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS A LAS

CONTRATACIONES A HONORARIOS EN LA REGIÓN METROPOLITANA-
MARZO 2024

NÚMERO FECHA DOCUMENTO

31/2024 26-03-2024
UNIDAD CGR:
II CONTRALORÍA
REGIONAL
NIVEL: METROPOLITANA DE
REGIONAL SANTIAGO
TIPO:
INFORME FINAL DE
AUDITORÍA DE REGIÓN:
CUMPLIMIENTO METROPOLITANA
NOMBRE:
INFORME FINAL 31-24 SUBSECRETARÍA DE OBRAS PÚBLICAS A LAS
CONTRATACIONES A HONORARIOS EN LA REGIÓN METROPOLITANA-
MARZO 2024

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OBJETIVO

Efectuar una revisión a las contrataciones a honorarios efectuadas por la

Subsecretaría de Obras Públicas en la Región Metropolitana, específicamente a
aquellas relacionadas con Panel Técnico de Concesiones del Ministerio de Obras
Públicas, asi como a los procedimientos de control sobre el debido cumplimiento
de la legislación vigente que lo regula, durante el periodo 2022.

Asimismo, realizar un examen de cuentas relacionadas con la materia en revisión,

de conformidad con lo dispuesto en los artículos 95 y siguientes de la ley N°
10.336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría General de la República,
la resolución N° 30, de 2015, de este origen y lo señalado en el decreto ley N°
1.263, de 1975, Orgánico de Administración Financiera del Estado.
CONCLUSIONES

- De la revisión del control horario para el año 2022, de los contratos a honorarios
de doña xxxxxxx y don xxxxxxxxxx, se constató la ausencia de un registro de
asistencia durante los meses de enero a mayo de 2022, que permita verificar el
cumplimiento de la jornada laboral en ese periodo, tal como estaba contemplado
en los referidos convenios, sin embargo, se tuvo a la vista los informes de
actividades entregados en cada uno de ellos en forma mensual.

Por lo anterior, la entidad fiscalizada, en lo sucesivo, deberá adoptar e implementar

mecanismos de control de manera oportuna, a fin de velar por el adecuado
cumplimiento a las exigencias establecidos en los acuerdos que suscriba.

- Del examen practicado a los registros de control horario del período junio a
diciembre de 2022, se comprobó que tanto en el caso de doña como de don
xxxxxxxx, si bien registran manualmente la jornada laboral en un libro de
asistencia, esto implica un riesgo, pues este procedimiento queda expuesto a
errores, a la modificación y/o manipulación de dichos datos, siendo que el servicio
dispone de un sistema biométrico para el control de la jornada de sus funcionarios.

En relación a lo anterior, la entidad auditada deberá concretar las acciones

comprometidas en cuanto a efectuar las pruebas técnicas en el reloj biométrico y
proceder a su instalación en las dependencias de las oficinas del Panel Técnico de
Concesiones en caso de que corresponda, de lo cual deberá informar en un plazo
de 60 días hábiles contado desde la recepción del presente informe.

- Sobre el análisis del cobro de los reembolsos que deben realizar las empresas
concesionarias, se verificó que acorde a lo señalado en los oficios N° 16, de 2022 y
N° 1, de 2023, ambos emanados desde la Subdivisión de Planificación y Gestión
Financiera de la Subsecretaría de Obras Públicas y dirigidos al Departamento de
Finanzas de la Dirección de Contabilidad y Finanzas del MOP, los montos por
cobrar a las concesionarias por concepto de los gastos del primer y segundo
semestre de 2022, correspondieron a $200.435.300 y $197.414.250
respectivamente, totalizando $397.849.550.

En cuanto al monto cobrado por el servicio a las concesionarias, el cual se realizó a

través de oficios remitidos a cada una de ellas que contenían el detalle de los
gastos del Panel Técnico de Concesiones durante los períodos 2021 y 2022 que
deben ser cubiertos por dichas empresas, se verificó que el cobro final por ambos
períodos totalizaba $ 713.796.409.

Por lo tanto y luego del análisis de los comprobantes de ingreso, junto con los
respaldos de las transferencias realizadas por las concesionarias al MOP y los
documentos “TD1” (Comprobante contable de ingreso) entregados por la Dirección
de Contabilidad y Finanzas del MOP con fecha 2 de noviembre de 2023; se verifica
que entre el 30 de enero y el 31 de marzo de 2023 fueron contabilizados y
respaldadas 38 transferencias de recursos desde las concesionarias al MOP, por un
total de $ 713.796.409, por lo cual no se suscitan situaciones a observar al
respecto.