VINO "MEMORIAS"

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Cajas de Vino Presupuestadas

ZONA DE VENTA DEL VINO
Precio Unit
Mes Chile Argentina Bolivia Total
Caja x 6
Abril 700 250 140 S/ 1,360
Mayo 660 350 190 S/ 1,460
Junio 730 430 220 S/ 1,160
Total

INFORMACION SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados

inventario Inicial
Cantidad Costo Unitario Costo Total
Cajas x 6 bot S/. S/.
1200 S/ 120

Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total
Cajas x 6 bot S/. S/.
1800 S/ 140

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

Uva merlot (Ton) 10 S/ 6,000.00

Agua tratada (Lt) 100000 S/ 0.95
Uva sauvignon (Ton) 12 S/ 9,900.00
botellas (Envases) 85000 S/ 2.40
Costo Total

Inventario Final
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total
Uva merlot (Ton) 14 S/ 6,000.00
Agua tratada (Lt) 125000 S/ 0.95
Uva sauvignon (Ton) 16 S/ 9,900.00
botellas (Envases) 105000 S/ 2.40
Costo Total

Necesidades de Materia Prima por Unidad:

Materiales Cantidad
Uva merlot (Ton) 0.05
Agua tratada (Lt) 192
Uva sauvignon (Ton) 0.06
botellas (Envases) 6

Costo de Mano de Obra Directa por Caja de Vino:

Departamento Costo
Destilación S/ 12
Embotellado S/ 4

Costos Indirectos de Fabricación por Caja de Vino:

Departamento Costo
Destilación S/ 2.5
Embotellado S/ 1.4

Gastos de Administración y Ventas

Salarios admin S/ 65,000

Depreciación S/ 9,500
Intereses S/ 3,000
Mantenimientos S/ 1,400
Impuesto a la renta 30%

SE SOLICITA: PRESUPUESTO MAESTRO

1. Presupuesto de ventas por cada zona

2. Presupuesto de producción del producto
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto
4. Presupuesto de compra de materiales
5. Costo de materiales directos para la producción
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto
7. Presupuesto de los CIF por producto y por departamento
8. Resumen del presupuesto de los CIF
9. Costo de la mercadería vendida
10. Estado de resultados proyectado
 COMPONENTES NECESARIOS
4 PTOS 1 MATERIALES
2 MANO DE OBRA
3 CIF

Chile
Argentina
Bolivia
PRESUPUESTO MAESTRO
VINO "MEMORIAS"

Con Fecha de Inicio del 01 de abril del 2020 al 30 de junio del 2020 (TrImestre)

1. Presupuesto de Ventas por Zonas

ZONA CANTIDAD PREC. UNIT TOTAL

Chile
Argentina
Bolivia
Total

2. Presupuesto de producción del producto: Unidades requeridas o a producir

Ventas Unidades Quiero vender esto

(+) Inv. Final
(=) Unidades requeridas
(-) Inventario Inicial
(=) Unidades a producir Pero voy a Producir esto, pues siempre de produce co

3. Presupuesto de materiales por producto

Unids a producir Uva Merlot Agua Tratada Uva Sauvignon Botellas

Total Materiales

4. Presupuesto de compra de materiales

Concepto Uva Merlot Agua Tratada Uva Sauvignon Botellas

Unids. Requerim. Material
(+) Inv. Final
(=) Unids. Requeridas
(-) Inventario Inicial
(=) Unidades a comprar
Costo unitario
Costo Total

5. Costo de materiales directos utilizados en la producción

Materiales Cantidad Costo Unit. Costo Total

Uva Merlot
Agua Tratada
Uva Sauvignon
Botellas
Total

6. Presupuesto de Mano de Obra

Departamento Unids. Producir Costo Unitario Costo Total

Destilación
Embotellado
Total Mano de Obra

7. Presupuesto de los CIF

Departamento Unids. Producir Costo Unitario Costo Total

Ensamble
Acabado
Total CIF

8. Resumen del presupuesto de los Costo de Fabricación

Materiales Costo Unit.

Uva Merlot
Agua Tratada
Uva Sauvignon
Botellas
Total Materiales

Mano de Obra Costo Unit.

Destilación
Embotellado
Total Mano de Obra

CIF Costo Unit.

Destilación
Embotellado
Total CIF Costo Total
Costo Total Unitario

9. Presupuesto del Costo de la Mercadería

 Materiales
Inventario Inicial INFO
Compras PUNTO 4
(-) Inventario Final INFO
(=) Total Materiales Und
(+) Mano de Obra PUNTO 6
(+) CIF PUNTO 7
Total Costo se cumple Materiales + MO + CIF
(+) Inv. Inicial Prod.Termin INFO
(-) Inv. Final Prod. Termin INFO

Total Costo de Producción

10. Estado de Resultado Proyectado

Ventas PUNTO 1
Costo de Producción PUNTO 9
Utilidad Bruta

Gastos
Salarios admin INFO
Depreciación INFO
Intereses INFO
Mantenimientos INFO

Total Gastos

Utilidad Operativa
Impuesto a la Renta 30%
Utilidad Neta Si producimos XX Unidades, bajo los costo estipulados nuestra utilidad op
 8 PTOS

es siempre de produce con un margen extra

Esto es mayor a las unid. De requerimiento de material

el costo unitario del inventario final e inicial son iguales, si fueran diferentes se toma el costo final
lados nuestra utilidad operativa será esta
 ECOGRAFIA TOMOGRAFIA
UNIDADES A VENDER
TOTAL UNIDADES
% PARTICIPACIÓN
PRECIO VENTA UNIT
COSTO VAR UNIT
PRECIO PROM. PONDERADO
COSTO VAR PROM. PONDERADO
COSTO FIJO TOTAL
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
MC PONDERADO
PE UNID
PE INGRESO
PE POR PRODUCTO

de 50 en 50 HASTA 2000
UNIDADES CV CF
MANO OBRA
MATERIAS
PRIMAS
SERVICIOS Y
SUELDOS

RES. MAG
Película Scan 14¨17
Medios de Contraste
Cateter R-33
Servicio comisión Tecnólogo Imágenes
Pago Fijo Transcriptor de Imágenes
Pago fijo servicio celulares (2)
Tapón Heparinizado
Aguja Desechable # 18 x 1.5
Cateter Jelco # 20
Luz y Agua, franquicia mensual
Vigilante
Sueldo Administrador
Sueldo Recepcionista
Sobres
Servicio comisión Radiólogo
CT IT Papel Reporte
Tinta
Servicio comisión Enfermera

Consultas dadas en el mes

Película Scan 14¨17

Medios de Contraste
Cateter R-33
Servicio comisión Tecnólogo Imágenes (2)
Pago Fijo Transcriptor de Imágenes
Pago fijo servicio celulares (2)
Tapón Heparinizado
Aguja Desechable # 18 x 1.5
Cateter Jelco # 20
Luz y Agua, franquicia mensual
Vigilante (2)
Sueldo Administrador
Sueldo Recepcionista
Sobres
Servicio comisión Radiólogo (2)
Papel Reporte
Tinta
Servicio comisión Enfermera

Consultas dadas en el mes

Película Scan 14¨17

Medios de Contraste
Cateter R-33
Servicio comisión Tecnólogo Imágenes (2)
Pago Fijo Transcriptor de Imágenes
Pago fijo servicio celulares (2)
Tapón Heparinizado
Aguja Desechable # 18 x 1.5
Cateter Jelco # 20
Luz y Agua, franquicia mensual
Vigilante (2)
Sueldo Administrador
Sueldo Recepcionista
Sobres
Servicio comisión Radiólogo (3)
Papel Reporte
Tinta
Servicio comisión Enfermera

Consultas dadas en el mes

 8 PTOS

ECOGRAFIA
Unidad Medida Cantidad Costo S/. Unidad Total
CAJA 610 S/ 35.50
FRASCO 65 S/ 24.00
UNIDAD 25 S/ 42.00
SERVICIO 760 S/ 20.00
DIA 26 S/ 70.00
MES 1 S/ 90.00
UNIDAD 11 S/ 30.00
CAJA 14 S/ 70.00
UNIDAD 20 S/ 45.00
MES 1 S/ 2,200.00
DÍA 30 S/ 45.00
DÍA 26 S/ 100.00
DÍA 26 S/ 70.00
PAQUETE 15 S/ 45.00
SERVICIO 150 S/ 15.00
Resma 500 4 S/ 65.00
Tóner 7 S/ 550.00
SERVICIO 90 S/ 45.00

Unidad Medida Cantidad Precio Venta Total Soles

Consulta 760 S/ 90.00

TOMOGRAFIA
Unidad Medida Cantidad Costo S/. Unidad Total
CAJA 710 S/ 35.50
FRASCO 460 S/ 24.00
UNIDAD 120 S/ 42.00
SERVICIO 450 S/ 65.00
DIA 26 S/ 240.00
MES 1 S/ 90.00
UNIDAD 70 S/ 30.00
CAJA 80 S/ 70.00
UNIDAD 105 S/ 45.00
MES 1 S/ 2,200.00
DÍA 30 S/ 45.00
 DÍA 26 S/ 150.00
DÍA 26 S/ 70.00
PAQUETE 30 S/ 45.00
SERVICIO 150 S/ 100.00
Resma 500 35 S/ 65.00
Tóner 12 S/ 550.00
SERVICIO 100 S/ 45.00

Unidad Medida Cantidad Precio Venta Total Soles

Consulta 450 S/ 500.00

RESONANCIA MAGNETICA
Unidad Medida Cantidad Costo S/. Unidad Total
CAJA 705 S/ 35.50
FRASCO 460 S/ 24.00
UNIDAD 110 S/ 42.00
SERVICIO 310 S/ 65.00
DIA 26 S/ 240.00
MES 1 S/ 90.00
UNIDAD 65 S/ 30.00
CAJA 85 S/ 70.00
UNIDAD 110 S/ 45.00
MES 1 S/ 2,200.00
DÍA 30 S/ 45.00
DÍA 26 S/ 150.00
DÍA 26 S/ 70.00
PAQUETE 30 S/ 45.00
SERVICIO 150 S/ 100.00
Resma 500 35 S/ 65.00
Tóner 12 S/ 550.00
SERVICIO 100 S/ 45.00

Unidad Medida Cantidad Precio Venta Total Soles

Consulta 310 S/ 800.00