VINO "MEMORIAS"

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Cajas de Vino Presupuestadas

ZONA DE VENTA DEL VINO
Precio Unit
Mes Chile Argentina Bolivia Total
Caja x 6
Abril 700 250 140 1090 S/ 1,360
Mayo 660 350 190 1200 S/ 1,460
Junio 730 430 220 1380 S/ 1,160
Total 2090 1030 550 3670

INFORMACION SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados

inventario Inicial
Cantidad Costo Unitario Costo Total
Cajas x 6 bot S/. S/.
1200 S/ 120 S/ 144,000

Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total
Cajas x 6 bot S/. S/.
1800 S/ 140 S/ 252,000

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total

Uva merlot (Ton) 10 S/ 6,000.00 S/ 60,000

Agua tratada (Lt) 100000 S/ 0.95 S/ 95,000
Uva sauvignon (Ton) 12 S/ 9,900.00 S/ 118,800
botellas (Envases) 85000 S/ 2.40 S/ 204,000
Costo Total S/ 477,800

Inventario Final
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total
Uva merlot (Ton) 14 S/ 6,000.00 S/ 84,000
Agua tratada (Lt) 125000 S/ 0.95 S/ 118,750
Uva sauvignon (Ton) 16 S/ 9,900.00 S/ 158,400
botellas (Envases) 105000 S/ 2.40 S/ 252,000
Costo Total S/ 613,150

Necesidades de Materia Prima por Unidad:

Materiales Cantidad
Uva merlot (Ton) 0.05
Agua tratada (Lt) 192
Uva sauvignon (Ton) 0.06
botellas (Envases) 6

Costo de Mano de Obra Directa por Caja de Vino:

Departamento Costo
Destilación S/ 12
Embotellado S/ 4

Costos Indirectos de Fabricación por Caja de Vino:

Departamento Costo
Destilación S/ 2.5
Embotellado S/ 1.4

Gastos de Administración y Ventas

Salarios admin S/ 65,000

Depreciación S/ 9,500
Intereses S/ 3,000
Mantenimientos S/ 1,400
Impuesto a la renta 30%

SE SOLICITA: PRESUPUESTO MAESTRO

1. Presupuesto de ventas por cada zona

2. Presupuesto de producción del producto
3. Presupuesto de materiales directos y de materiales por producto
4. Presupuesto de compra de materiales
5. Costo de materiales directos para la producción
6. Presupuesto de obra de mano directa por producto y por depto
7. Presupuesto de los CIF por producto y por departamento
8. Resumen del presupuesto de los CIF
9. Costo de la mercadería vendida
10. Estado de resultados proyectado
 COMPONENTES NECESARIOS
4 PTOS 1 MATERIALES
2 MANO DE OBRA
3 CIF

Chile
Argentina
Bolivia
PRESUPUESTO MAESTRO
VINO "MEMORIAS"

Con Fecha de Inicio del 01 de abril del 2020 al 30 de junio del 2020 (TrImestre)

1. Presupuesto de Ventas por Zonas

ZONA CANTIDAD PREC. UNIT TOTAL

Chile 2090 S/ 1,360 S/ 2,842,400
Argentina 1030 S/ 1,460 S/ 1,503,800
Bolivia 550 S/ 1,160 S/ 638,000
Total 3670 S/ 4,984,200

2. Presupuesto de producción del producto: Unidades requeridas o a producir

Ventas Unidades 3670 Quiero vender esto

(+) Inv. Final 1800
(=) Unidades requeridas 5470
(-) Inventario Inicial 1200
(=) Unidades a producir 4270 Pero voy a Producir esto, pues siempre de produce co

3. Presupuesto de materiales por producto

Unids a producir Uva Merlot Agua Tratada Uva Sauvignon Botellas

4270 0.05 192 0.06 6
Total Materiales 213.5 819840 256.2 25620

4. Presupuesto de compra de materiales

Concepto Uva Merlot Agua Tratada Uva Sauvignon Botellas

Unids. Requerim. Material 213.5 819840 256.2 25620
(+) Inv. Final 14 125000 16 105000
(=) Unids. Requeridas 227.5 944840 272.2 130620
(-) Inventario Inicial 10 100000 12 85000
(=) Unidades a comprar 217.5 844840 260.2 45620
Costo unitario S/ 6,000 S/ 0.95 S/ 9,900 S/ 2.40
Costo Total S/ 1,305,000 S/ 802,598 S/ 2,575,980 S/ 109,488

5. Costo de materiales directos utilizados en la producción

Materiales Cantidad Costo Unit. Costo Total

Uva Merlot 213.5 S/ 6,000.00 S/ 1,281,000
Agua Tratada 819840 S/ 0.95 S/ 778,848
Uva Sauvignon 256.2 S/ 9,900.00 S/ 2,536,380
Botellas 25620 S/ 2.40 S/ 61,488
Total S/ 4,657,716

6. Presupuesto de Mano de Obra

Departamento Unids. Producir Costo Unitario Costo Total

Destilación 4270 S/ 12 S/ 51,240
Embotellado 4270 S/ 4 S/ 17,080
Total Mano de Obra S/ 68,320

7. Presupuesto de los CIF

Departamento Unids. Producir Costo Unitario Costo Total

Destilación 4270 S/ 2.5 S/ 10,675
Embotellado 4270 S/ 1.4 S/ 5,978
Total CIF S/ 16,653

8. Resumen del presupuesto de los Costo de Fabricación

Materiales Costo Unit.

Uva Merlot S/ 300.00
Agua Tratada S/ 182.40
Uva Sauvignon S/ 594.00
Botellas S/ 14.40
Total Materiales S/ 1,091

Mano de Obra Costo Unit.

Destilación S/ 12
Embotellado S/ 4
Total Mano de Obra S/ 16

CIF Costo Unit.

Destilación S/ 2.50
Embotellado S/ 1.40
Total CIF S/ 4 Costo Total
Costo Total Unitario S/ 1,111 S/ 4,742,689

9. Presupuesto del Costo de la Mercadería

 Materiales
Inventario Inicial S/ 477,800 INFO
Compras S/ 4,793,066 PUNTO 4
(-) Inventario Final S/ 613,150 INFO
(=) Total Materiales Und S/ 4,657,716
(+) Mano de Obra S/ 68,320 PUNTO 6
(+) CIF S/ 16,653 PUNTO 7
Total Costo S/ 4,742,689 se cumple Materiales + MO + CIF
(+) Inv. Inicial Prod.Termin S/ 144,000 INFO
(-) Inv. Final Prod. Termin S/ 252,000 INFO

Total Costo de Producción S/ 4,634,689

10. Estado de Resultado Proyectado

Ventas S/ 4,984,200 PUNTO 1

Costo de Producción S/ 4,634,689 PUNTO 9
Utilidad Bruta S/ 349,511

Gastos
Salarios admin S/ 65,000 INFO
Depreciación S/ 9,500 INFO
Intereses S/ 3,000 INFO
Mantenimientos S/ 1,400 INFO

Total Gastos S/ 78,900

Utilidad Operativa S/ 270,611

Impuesto a la Renta S/ 81,183.30 30%
Utilidad Neta S/ 189,428 Si producimos XX Unidades, bajo los costo estipulados nuestra utilidad op
 8 PTOS

es siempre de produce con un margen extra

Esto es mayor a las unid. De requerimiento de material

el costo unitario del inventario final e inicial son iguales, si fueran diferentes se toma el costo final
S/ 4,793,066
lados nuestra utilidad operativa será esta
 ECOGRAFIA TOMOGRAFIA
UNIDADES A VENDER 760 450
TOTAL UNIDADES 1520
% PARTICIPACIÓN 50% 30%
PRECIO VENTA UNIT S/ 90.00 S/ 500.00
COSTO VAR UNIT S/ 69.42 S/ 348.74
PRECIO PROM. PONDERADO S/ 356.18
COSTO VAR PROM. PONDERADO S/ 238.99
COSTO FIJO TOTAL S/ 44,050.00
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN S/ 20.58 S/ 151.26
MC PONDERADO S/ 117.20
PE UNID 376
PE INGRESO S/ 133,874.12
PE POR PRODUCTO 188 111

de 50 en 50 HASTA 2000
UNIDADES CV CF
0 S/ - S/ 44,050.00
50 S/ 11,949.26 S/ 44,050.00
100 S/ 23,898.52 S/ 44,050.00
150 S/ 35,847.78 S/ 44,050.00
200 S/ 47,797.04 S/ 44,050.00
250 S/ 59,746.30 S/ 44,050.00
300 S/ 71,695.56 S/ 44,050.00
350 S/ 83,644.82 S/ 44,050.00
400 S/ 95,594.08 S/ 44,050.00
450 S/ 107,543.34 S/ 44,050.00
500 S/ 119,492.60 S/ 44,050.00
550 S/ 131,441.86 S/ 44,050.00
600 S/ 143,391.12 S/ 44,050.00
650 S/ 155,340.38 S/ 44,050.00
700 S/ 167,289.64 S/ 44,050.00
750 S/ 179,238.90 S/ 44,050.00
800 S/ 191,188.16 S/ 44,050.00
850 S/ 203,137.42 S/ 44,050.00
 900 S/ 215,086.68 S/ 44,050.00
950 S/ 227,035.94 S/ 44,050.00
1000 S/ 238,985.20 S/ 44,050.00
1050 S/ 250,934.46 S/ 44,050.00
1100 S/ 262,883.72 S/ 44,050.00
1150 S/ 274,832.98 S/ 44,050.00
1200 S/ 286,782.24 S/ 44,050.00
1250 S/ 298,731.50 S/ 44,050.00
1300 S/ 310,680.76 S/ 44,050.00
1350 S/ 322,630.02 S/ 44,050.00
1400 S/ 334,579.28 S/ 44,050.00
1450 S/ 346,528.54 S/ 44,050.00
1500 S/ 358,477.80 S/ 44,050.00
1550 S/ 370,427.06 S/ 44,050.00
1600 S/ 382,376.32 S/ 44,050.00
1650 S/ 394,325.58 S/ 44,050.00
1700 S/ 406,274.84 S/ 44,050.00
1750 S/ 418,224.10 S/ 44,050.00
1800 S/ 430,173.36 S/ 44,050.00
1850 S/ 442,122.62 S/ 44,050.00
1900 S/ 454,071.88 S/ 44,050.00
1950 S/ 466,021.13 S/ 44,050.00
2000 S/ 477,970.39 S/ 44,050.00

Punto de Equilibrio
S/ 800,000.00

S/ 700,000.00

S/ 600,000.00

S/ 500,000.00

S/ 400,000.00

S/ 300,000.00

S/ 200,000.00

S/ 100,000.00

S/ -
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 110 120 130 140 150 160 170 180

CV CF CT IT
 MANO OBRA

MATERIAS
PRIMAS

SERVICIOS Y
SUELDOS

RES. MAG
310 Película Scan 14¨17
1520 Medios de Contraste
20% Cateter R-33
S/ 800.00 Servicio comisión Tecnólogo Imágenes
S/ 495.36 Pago Fijo Transcriptor de Imágenes
Pago fijo servicio celulares (2)
Tapón Heparinizado
Aguja Desechable # 18 x 1.5
S/ 304.64 Cateter Jelco # 20
Luz y Agua, franquicia mensual
Vigilante
Sueldo Administrador
77 Sueldo Recepcionista
Sobres
Servicio comisión Radiólogo
CT IT Papel Reporte
S/ 44,050.00 S/ - Tinta
S/ 55,999.26 S/ 17,809.21 Servicio comisión Enfermera
S/ 67,948.52 S/ 35,618.42
S/ 79,897.78 S/ 53,427.63
S/ 91,847.04 S/ 71,236.84
S/ 103,796.30 S/ 89,046.05 Consultas dadas en el mes
S/ 115,745.56 S/ 106,855.26
S/ 127,694.82 S/ 124,664.47
S/ 139,644.08 S/ 142,473.68
S/ 151,593.34 S/ 160,282.89
S/ 163,542.60 S/ 178,092.11 Película Scan 14¨17
S/ 175,491.86 S/ 195,901.32 Medios de Contraste
S/ 187,441.12 S/ 213,710.53 Cateter R-33
S/ 199,390.38 S/ 231,519.74 Servicio comisión Tecnólogo Imágenes (2)
S/ 211,339.64 S/ 249,328.95 Pago Fijo Transcriptor de Imágenes
S/ 223,288.90 S/ 267,138.16 Pago fijo servicio celulares (2)
S/ 235,238.16 S/ 284,947.37 Tapón Heparinizado
S/ 247,187.42 S/ 302,756.58 Aguja Desechable # 18 x 1.5
 S/ 259,136.68 S/ 320,565.79 Cateter Jelco # 20
S/ 271,085.94 S/ 338,375.00 Luz y Agua, franquicia mensual
S/ 283,035.20 S/ 356,184.21 Vigilante (2)
S/ 294,984.46 S/ 373,993.42 Sueldo Administrador
S/ 306,933.72 S/ 391,802.63 Sueldo Recepcionista
S/ 318,882.98 S/ 409,611.84 Sobres
S/ 330,832.24 S/ 427,421.05 Servicio comisión Radiólogo (2)
S/ 342,781.50 S/ 445,230.26 Papel Reporte
S/ 354,730.76 S/ 463,039.47 Tinta
S/ 366,680.02 S/ 480,848.68 Servicio comisión Enfermera
S/ 378,629.28 S/ 498,657.89
S/ 390,578.54 S/ 516,467.11
S/ 402,527.80 S/ 534,276.32
S/ 414,477.06 S/ 552,085.53 Consultas dadas en el mes
S/ 426,426.32 S/ 569,894.74
S/ 438,375.58 S/ 587,703.95
S/ 450,324.84 S/ 605,513.16
S/ 462,274.10 S/ 623,322.37
S/ 474,223.36 S/ 641,131.58 Película Scan 14¨17
S/ 486,172.62 S/ 658,940.79 Medios de Contraste
S/ 498,121.88 S/ 676,750.00 Cateter R-33
S/ 510,071.13 S/ 694,559.21 Servicio comisión Tecnólogo Imágenes (2)
S/ 522,020.39 S/ 712,368.42 Pago Fijo Transcriptor de Imágenes
Pago fijo servicio celulares (2)
Tapón Heparinizado
Aguja Desechable # 18 x 1.5
brio Cateter Jelco # 20
Luz y Agua, franquicia mensual
Vigilante (2)
Sueldo Administrador
Sueldo Recepcionista
Sobres
Servicio comisión Radiólogo (3)
Papel Reporte
Tinta
Servicio comisión Enfermera

Consultas dadas en el mes

00 200 300 400 500 600 700 800 900 000

11 1 1 1 1 1 1 1 1 2

CT IT
 MANO
OBRA
MATERIAS
8 PTOS PRIMAS

SERVICIOS
Y SUELDOS

ECOGRAFIA
Unidad Medida Cantidad Costo S/. Unidad Total
CAJA 610 S/ 35.50 S/ 21,655.00
FRASCO 65 S/ 24.00 S/ 1,560.00
UNIDAD 25 S/ 42.00 S/ 1,050.00
SERVICIO 760 S/ 20.00 S/ 15,200.00
DIA 26 S/ 70.00 S/ 1,820.00
MES 1 S/ 90.00 S/ 180.00
UNIDAD 11 S/ 30.00 S/ 330.00
CAJA 14 S/ 70.00 S/ 980.00
UNIDAD 20 S/ 45.00 S/ 900.00
MES 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
DÍA 30 S/ 45.00 S/ 1,350.00
DÍA 26 S/ 100.00 S/ 2,600.00
DÍA 26 S/ 70.00 S/ 1,820.00
PAQUETE 15 S/ 45.00 S/ 675.00
SERVICIO 150 S/ 15.00 S/ 2,250.00
Resma 500 4 S/ 65.00 S/ 260.00
Tóner 7 S/ 550.00 S/ 3,850.00
SERVICIO 90 S/ 45.00 S/ 4,050.00
S/ 62,730.00

Unidad Medida Cantidad Precio Venta Total Soles

Consulta 760 S/ 90.00 S/ 68,400.00

TOMOGRAFIA
Unidad Medida Cantidad Costo S/. Unidad Total
CAJA 710 S/ 35.50 S/ 25,205.00
FRASCO 460 S/ 24.00 S/ 11,040.00
UNIDAD 120 S/ 42.00 S/ 5,040.00
SERVICIO 450 S/ 65.00 S/ 58,500.00
DIA 26 S/ 240.00 S/ 6,240.00
MES 1 S/ 90.00 S/ 180.00
UNIDAD 70 S/ 30.00 S/ 2,100.00
CAJA 80 S/ 70.00 S/ 5,600.00
 UNIDAD 105 S/ 45.00 S/ 4,725.00
MES 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
DÍA 30 S/ 45.00 S/ 2,700.00
DÍA 26 S/ 150.00 S/ 3,900.00
DÍA 26 S/ 70.00 S/ 1,820.00
PAQUETE 30 S/ 45.00 S/ 1,350.00
SERVICIO 150 S/ 100.00 S/ 30,000.00
Resma 500 35 S/ 65.00 S/ 2,275.00
Tóner 12 S/ 550.00 S/ 6,600.00
SERVICIO 100 S/ 45.00 S/ 4,500.00
S/ 173,975.00

Unidad Medida Cantidad Precio Venta Total Soles

Consulta 450 S/ 500.00 S/ 225,000.00

RESONANCIA MAGNETICA
Unidad Medida Cantidad Costo S/. Unidad Total
CAJA 705 S/ 35.50 S/ 25,027.50
FRASCO 460 S/ 24.00 S/ 11,040.00
UNIDAD 110 S/ 42.00 S/ 4,620.00
SERVICIO 310 S/ 65.00 S/ 40,300.00
DIA 26 S/ 240.00 S/ 6,240.00
MES 1 S/ 90.00 S/ 180.00
UNIDAD 65 S/ 30.00 S/ 1,950.00
CAJA 85 S/ 70.00 S/ 5,950.00
UNIDAD 110 S/ 45.00 S/ 4,950.00
MES 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
DÍA 30 S/ 45.00 S/ 2,700.00
DÍA 26 S/ 150.00 S/ 3,900.00
DÍA 26 S/ 70.00 S/ 1,820.00
PAQUETE 30 S/ 45.00 S/ 1,350.00
SERVICIO 150 S/ 100.00 S/ 45,000.00
Resma 500 35 S/ 65.00 S/ 2,275.00
Tóner 12 S/ 550.00 S/ 6,600.00
SERVICIO 100 S/ 45.00 S/ 4,500.00
S/ 170,602.50

Unidad Medida Cantidad Precio Venta Total Soles

Consulta 310 S/ 800.00 S/ 248,000.00
S/ 21,500.00 S/ 93,000.00 S/ 89,800.00

S/ 31,260.00 S/ 63,935.00 S/ 63,762.50

S/ 9,970.00 S/ 17,040.00 S/ 17,040.00

Resonancia
Ecografía Tomografía Magnética