UNIVERSIDAD DE MANIZALES

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONÓMICAS Y

ADMINISTRATIVAS

Asignatura: Laboratorio contable

4.-Después de haber protocolizado la Escritura Publica en la Notaria y haberla

registrado, se debe llevar a la Cámara de Comercio para su respectivo registro. EL
REGISTRO DE LA COMPAÑÍA ES UNA SOCIEDAD LTDA.
4.-Se deben elaborar los respectivos recibos de caja, para soportar el pago, de los
aportes de los Socios que dieron en efectivo, para soportar la Escritura de Constitución.
4.-Preparar documentación, para apertura de cuenta corriente.
4.-Consignar el valor, existente en caja, recibido de los Socios.
4.-Registrar en el sistema el COMPROBANTE DE APERTURA A NOVIEMBRE 2023

REALIZAR BALANCE GENERAL INICIAL A NOVIEMBRE DE 2023

MOVIMIENTO DE LA COMPAÑÍA DEL MES DE NOVIEMBRE DE 2023

1- Los derechos notariales tienen un costo del 2.9 por mil sobre el valor del capital, la
notaria expide factura y son cancelados con cheque.
4.-La apertura de caja menor, por valor del 0.53% del valor del capital
5.-A la Cámara de Comercio de Manizales, se le cancela el valor de la inscripción, con
cheque (ver tabla).
6.-La Compañía adquirió, útiles y papelería, régimen común, por valor del 0.91% del
valor del capital, con un descuento de pie factura del 2.1 %, más el impuesto sobre las
ventas y la retención en la fuente, se canceló el 53%de contado saldo 40 días.
10.-La compañía realiza la nómina del mes, el salario mínimo tiene un costo de
1.160.000 y el auxilio de transporte 140.607.
• Gerente General, devenga 1.8% del capital.
• Secretaria de Gerencia, devenga 0.62 % del capital
 • Secretaria de ventas devenga 0.61% del capital.
• Gerente de Ventas devenga 1.35% del capital.
• Tres vendedores devengan el salario mínimo legal cada uno.
• Contador devenga, 0.86% del capital.
• Dos Auxiliares contables devengan 0.69% del capital.
• Una empleada servicios generales devenga el mínimo legal vigente.
Debe de liquidarse salud, pensión la parte que aporta el empleado.
Debe realizarse los aportes patronales.
Deben liquidarse los aportes para fiscales, con familiares y el ARL DEL .0.522%.
Debe liquidarse la provisión prestaciones sociales de ley.

11.-La compañía adquiere una póliza de seguros, LA PREVISORA SEGUROS SA, para
asegurar todos los bienes, por valor del 3.3 % del valor del capital, más el impuesto
sobre las ventas, cancelamos el 55% de contado, saldo 30 días.
12-La compañía compra mercancías a COMERCIALIZADORA LA GRAN FRONTERA
LTDA, régimen común, por valor del 83% del capital, más el impuesto sobre las ventas,
y menos la retención en la fuente, con un descuento pie de factura, del 1.2 %,
cancelamos el 55% de contado saldo, 60 días, se debe realizar, tarjeta de Kardex, para
el control de las mercancías.
13.- contrata una ASESORIA JURIDICA, con JURADO RÍOS Y CIA LTDA, por Valor del
1.4% Mensual, del valor de la Capital, para todos los trámites legales y asesorarías que
debe realizar, la Compañía, se cancelan mensualmente.
15.- Se reciben facturas de SERVICIOS PUBLICOS:

ENERGIA 0.066%
AGUA 0.060%
GAS 0.055%
INTERNET 0.051%
TELEFONO 0.058%
Sobre el valor del capital, fecha límite para cancelar los servicios públicos es 14 de
febrero de 2023.

17.- Se vende mercancías por el 92% de las existencias, con un porcentaje de utilidad
del 48% nos cancelan el 90% de contado, con un descuento pie de factura del 1%, saldo
30 días.
18.-Se compran mercancías a un régimen común por valor del 95%, del valor del capital,
cancelamos el 59% de contado, saldo 60 días.
19.-Se realizan gastos de caja menor así:
• Transportes urbanos 0.036% del valor del capital.
• Correspondencia 0.023%, Sobres para clientes y proveedores.
• Fotocopias 0.030%
• Compra Útiles y Papelería por valor 0.038%
• Compra implementos de aseo y cafetería 0.061%.
20.-Se realiza mantenimientos, a los equipos de la compañía, por valor del 0.65% valor
del capital a INDUASEO LTDA.
21.-Del saldo de las existencias devolvemos el 2.1%, al proveedor, por
encontrarse dañados.
23-Se venden el 84% del valor de las existencias, a un cliente nuevo, con un % de
utilidad del 59%, nos cancela el 93% de contado saldo. 25 días.
25.-Realizar reintegro de caja menor.
27.-Pagar nómina
31.-Diligencias el formulario de retención en la fuente.
31.- Realizar la depreciación.

PRESENTAR ESTADOS DE CAMBIOS EN SITUACION FINANCIERA, Y PRESENTAR

ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS A NOVIEMBRE 30 DE 2023.