Plan de Auditoria

UNIVERSIDAD SAN CARLOS DE GUATEMALA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE AUDITORÍA
AUDITORÍA V
TITULAR: OSCAR NOÉ LÓPEZ CORDÓN
AUXILIAR: JOSÉ MIGUEL VELASQUEZ
SALÓN: 109 S-3
PLAN DE AUDITORÌA
AMICELCO
Guatemala, febrero de 2020

Grupo N° 10
INTEGRANTES:
No. Carné Nombre

1 8910865 Miriam Aracely Cruz Hernández
2 9411967 Víctor Manuel Morales Castro
3 200415352 Carin Rosibel Mejia Valles
4 200914457 Victor Aroldo Roldán García
5 201010696 Evelin Karina Girón
6 201111791 Claudia Susana Hernández Orantes
7 201316573 Mario Leonel Hernández Pérez
8 201404478 Catherine Aleyda Muñoz Moreno
9 201404580 Karen Irene Chumil
10 201505052 Ana Cindy Karina Tum Hernández
11 201514102 Roberto Carlos Sutuj Ajquejay
12 201616944 Josué Felipe Xicará
Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

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Grupo N° 10
Contenido
INTRODUCCIÓN........................................................................................................ 4
1. HISTORIA DE LA ENTIDAD.................................................................................5
1.1 MISIÓN.......................................................................................................... 5
1.2 VISIÓN...........................................................................................................5
1.3 PRINCIPIOS.................................................................................................. 5
1.4 VALORES FUNDAMENTALES Y COMPORTAMIENTOS............................6
2. PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA EN SISTEMAS..............................................7
2.1 CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD...............................................................7
2.2 EVALUACIÓN DEL AMBIENTE ORGANIZACIONAL....................................7
2.3 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO......................................................8
3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA..........................................................................8
4. DELIMITACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA EL DESARROLLO DE LA
AUDITORIA.................................................................................................................9
5. PROGRAMA DE AUDITORÍA.............................................................................10
6. OBJETIVOS FINALES........................................................................................12
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES...................................................................13
8. PRESUPUESTO DE AUDITORÍA.......................................................................14
9. ASIGNACION DE RECURSOS..........................................................................15
10. MÉTODO Y HERRAMIENTAS TÉCNICAS UTILIZADAS PARA LA
AUDITORÍA INFORMÁTICA.....................................................................................16
11. HERRAMIENTAS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN PARA
AUDITORÍA INFORMÁTICA.....................................................................................17
12. RAZONES POR LA CUAL ES IMPORTANTE UNA AUDITORIA
INFORMÁTICA......................................................................................................... 20
13. Informe Técnico Previo de evaluación De Software No. 002-2020/ 4E2000...21
14. ANEXOS......................................................................................................... 22

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Grupo N° 10
INTRODUCCIÓN
En el desarrollo diario de las operaciones de una empresa, la utilización de los
sistemas informáticos ha tenido una importante participación durante los últimos
años, y por supuesto, continuará representando una parte fundamental en ellas.
De lo anterior, surge la necesidad que las empresas requieran de forma periódica a
recomendación de expertos, que se lleve a cabo una auditoría informática para
identificar, tratar y o/eliminar riesgos de operación en el área, a través de la
implementación de controles operativos y administrativos.
La ergonomía, palabra compuesta por ergon, trabajo, y nomos, leyes, es la ciencia
que se encarga de estudiar el bienestar, confort, la comodidad y seguridad de los
trabajadores dentro de su ambiente laboral, considerando en este estudio el entorno
profesional y el impacto que tienen las herramientas y los instrumentos de trabajo en
el desempeño de las actividades. También se analiza el impacto del trabajo en la
salud física y emocional de los trabajadores, a fin de proponer medidas preventivas
y correctivas que permitan desarrollar el trabajo en las mejores condiciones.
Este proceso solo pueden realizarlo los profesionales formados para ello de manera
específica, ya que a través de él se va a determinar si el sistema implantado en un
negocio realiza sus funciones correctamente. El objetivo final de las auditorías es
mejorar las posibles incidencias que pueda presentar un sistema informático, así
como establecer diferentes criterios relacionados con el buen uso del mismo. Nos
referimos, por nombrar algunos ejemplos, a los recursos que utiliza el sistema, el
cumplimiento de la normativa o la seguridad de los datos y la información que está
archivada.

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Grupo N° 10
1. HISTORIA DE LA ENTIDAD
Somos una empresa fundada en enero de 1955, desde entonces nos dedicamos a
la representación, importación, promoción, distribución y venta de productos
farmacéuticos, hospitalarios, dietéticos, nutricionales, de consumo e higiene
personal.
Cubrimos todo el país por medio de nuestro equipo de asesores, quienes tienen a
su cargo la visita y atención personalizada de cada uno de nuestros clientes y
distribuidores, brindándoles un servicio de calidad, enfocados en satisfacer sus
necesidades y participar en el desarrollo de sus respectivos negocios.
1.1 MISIÓN
Servir y deleitar con excelencia y liderazgo a Clientes y Proveedores para que el
consumidor pueda adquirir lo que quiera, donde quiera y cuando quiera.
Promoviendo en esta labor, el desarrollo económico, humano y profesional de
nuestro personal, maximizando el retorno a la inversión de los Accionistas y
contribuyendo al engrandecimiento de Guatemala.
1.2 VISIÓN
Ser la Corporación Líder en servicios de valor para clientes y proveedores,
brindándolos con excelencia y rentabilidad.
1.3 PRINCIPIOS
 Excelencia en el servicio.
 Asociación con proveedores.
 Desarrollo integral del recurso humano.
 Lealtad de clientes.
 Innovación permanente.
 Excelencia financiera.

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Grupo N° 10
1.4 VALORES FUNDAMENTALES Y COMPORTAMIENTOS

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Grupo N° 10
EMPRESA: Corporación Amicelco, S.A. PERIODO: 01/01/2020 al 30/06/2020
AUDITOR: Equipo no. 10 ÁREA AUDITADA: Sistemas Informática
2. PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA EN SISTEMAS
El alcance de la auditoria debe incluir la evaluación de toda la infraestructura física
de red, así como los softwares utilizados por el personal de la empresa. Además, la
validación de competencias laborales del personal del departamento de informática.
De forma complementaria a lo anterior, no se puede obviar las pruebas de
cumplimiento de carácter técnico, como lo son la validación de tarjetas de
responsabilidad, contratos de confidencialidad, entre otros controles.
Como parte del enfoque de la auditoría integral de sistemas, se requiere que los
auditores incluyan dentro de sus alcances, al menos lo siguiente:
2.1 CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD
Solicitar y recopilar todos los aspectos de relevantes de la entidad a auditar, así
como sus estrategias gerenciales como lo son la misión, visión, objetivos, etc.
2.2 EVALUACIÓN DEL AMBIENTE ORGANIZACIONAL
Es necesario que la auditoría conozca los aspectos relacionados a la utilización de
manuales de funciones y procesos, presupuestos, indicadores de gestión, soporte
legal de funciones, políticas de administración del recurso humano.

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Grupo N° 10
2.3 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO
Como parte de la planificación de la auditoría, debe contemplarse el conocimiento
de la estructura de control de la entidad: funciones de auditoría interna, políticas de
control, valoración de riesgos y estructura funcional.
3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA
La auditoría tiene como objetivo emitir un diagnóstico sobre un sistema de forma
técnica, específica sobre los procesos de la organización.
3.1 Objetivo General
Evaluar la eficiencia y eficacia del manejo de la información, seguridad integral, el
uso adecuado de los sistemas y el equipo de cómputo, con el fin de resguardar la
información de la entidad y brindar un proceso sistematizado para las actividades
diarias del usuario.
3.2 Objetivos Específicos
 Evaluar el manejo adecuado del hardware que deben realizar los usuarios.
 Determinar el proceso sistematizado utilizado dentro de la entidad para que la
información sea de manera eficaz.
 Evaluar la eficiencia de la información que se obtiene de los sistemas
informáticos dentro de la entidad.
 Evaluar los procesos de seguridad que se tienen para el resguardo de la
información.

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Grupo N° 10
4. DELIMITACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA EL DESARROLLO DE LA
AUDITORIA
 Se tiene planificado evaluar el entorno de los usuarios del equipo de cómputo a
través de un cuestionario de control interno.
 Se hará uso de los instrumentos de recopilación de datos como la entrevista y
observación con el fin de verificar el ambiente sea apto para usuarios y no estén
expuesto a molestias provocadas por los mismos.
 Se verificará a través de la observación el aprovechamiento óptimo de los
equipos de cómputo, las instalaciones, mobiliarios y equipo de la Empresa.
4.1 Delimitación del Área
Consiste en plantear de forma específica todos los aspectos que son necesarios
para la evaluación de la auditoría, se enfocara en términos concretos nuestra área
de interés especificar sus alcances, determinar sus límites.
4.1.1 Unidad de Análisis
Encargados del área de informática y los usuarios que utilizan los sistemas de la
Corporación Amicelco.
4.1.2 Temporal
El estudio se realizará en el periodo del 1 de febrero al 29 de febrero del año 2020.
4.1.3 Espacial
La ubicación donde se realizará la auditoria en sistemas es en la 5ta. Avenida cuarta
calle de la zona uno.

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Grupo N° 10
5. PROGRAMA DE AUDITORÍA
Es la revisión técnica, específica y especializada que se realiza para evaluar
localidad, eficiencia y utilidad del entorno, hombre, máquina y medio ambiente que
rodean el uso de los sistemas computacionales en una empresa.
Esta revisión se realiza también con el propósito de evaluar la adquisición y el uso
correctos del mobiliario, equipo y sistemas, a fin de proporcionar el bienestar,
confort y la comodidad que requieren los usuarios de los sistemas computacionales
de la empresa, así como para evaluar la detección de los posibles problemas y sus
repercusiones, y la determinación de las soluciones relacionadas con la salud física
y el bienestar de los usuarios de los sistemas de la empresa.
PT. Fecha
Realizado por: KC 01/02/2020
Revisado por: EG 05/02/2020
PROGRAMA DE AUDITORÍA
1. Objetivo General
1. Evaluar la eficiencia y eficacia del manejo de la información, seguridad integral,
1 el uso adecuado de los sistemas y el equipo de cómputo, con el fin de
resguardar la información de la entidad y brindar un proceso sistematizado
para las actividades diarias del usuario.
2. Objetivos Específicos
2. Evaluar el manejo adecuado del hardware que deben realizar los usuarios.
1
2. Determinar el proceso sistematizado utilizado dentro de la entidad para que la
2 información sea de manera eficaz.
3. Alcance
Determinar los procesos para un manejo del sistema adecuado y obtener una
información eficiente de manera eficaz.

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Grupo N° 10
4. Procedimiento
4. Realizar el cuestionario para entrevistar dentro de la entidad
1
4. Entrevistar al encargado o gerente del departamento de informática mediante
2 un cuestionario relacionada al área.
4. Verificar si el proceso utilizado en la entidad es adecuado para tener
3 información.
4. Evaluar los programas y sistemas que se tienen dentro de la entidad.
4
2. Emitir una evaluación conforme a la primera visita realizada para obtener
5 hallazgos.
5.1 Definición Lineamientos para la Realización de la Auditoria
La auditoría se estará basando en la verificación de los siguientes aspectos:
El sistema visual: el estudio de los efectos del trabajo en los ojos y la visión en
general; asimismo, el estudio de la iluminación, las luminarias y los
deslumbramientos.
El sistema muscular-esquelético: el estudio de la afectación del trabajo en el
tronco, tórax, cuello, cabeza, columna vertebral, espalda, brazos, manos, dedos,
piernas y pies del individuo, en las posturas que adoptan los usuarios: debido al
mobiliario, las herramientas y la computadora.
El ambiente laboral del centro de cómputo; concretamente, el mobiliario, equipo,
la iluminación, el aire acondicionado y los demás elementos del área de trabajo.
Se tomaron estos lineamientos los cuales se aplicaron al momento de realizar la
visita y realizar las entrevistas.

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Grupo N° 10
6. OBJETIVOS FINALES
 Detectar las áreas de riesgo del control que se obtiene del manejo de la
información.
 Evaluar la seguridad y el resguardo de la información de una manera
eficiente y eficaz de la entidad.

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Grupo N° 10
7. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
Empresa: CORPORACIÓN AMICELCO, S.A.
FASE ACTIVIDAD HORAS ENCARGADO

ESTIMADAS
l VISITA PRELIMINAR
Solicitud de acceso al área visitada 3 Hrs
Elaborar cuestionario 4Hrs
Recopilar información sobre el 8 Hrs
sistema
II DESARROLLO DE LA AUDITORÍA
Desarrollar la entrevista por medio 1Hrs
de cuestionario
Evaluación del entorno laboral 2Hrs
Condiciones físicas del mobiliario y 1Hrs
equipo
III REVISION Y PRE - INFORME
Revisión de Papeles de Trabajo 8Hrs
Diagnóstico sobre el proceso de 5Hrs
evaluación
y situación actual que se
determinaron
Elaborar carta para la Gerencia 1Hrs
Realizar el borrador 1Hrs
IV INFORME
Elaboración y Presentación de 5Hrs
Informe
8. PRESUPUESTO DE AUDITORÍA
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Grupo N° 10
Fase Actividades Horas Costo

Estimadas
I Visita Preliminar 4 HRS Q.50.00
Solicitud de Acceso a las instalaciones que se

visita de la empresa.
Elaboración de cuestionario.
Recopilación de información de los sistemas

de seguridad y computo de las áreas que se
visita en la empresa.
Verificación y filtrado de la información que
se obtenga de las áreas vistas en la empresa
II Desarrollo de la Auditoria 25 HRS Q.250.00
Aplicaciones de cuestionario al personal en la
áreas de sistemas y computo
Entrevista a los jefes encargados de las áreas
que se evaluarán
Evaluación del entorno laboral

Evaluación del uso y de las condiciones del
equipo de cómputo y mobiliario
Evaluación del manejo de la información y la
seguridad que poseen para protegerla
III REVISIÓN Y PRE-INFORME 30 HRS Q.350.00
Revisión de los papeles de trabajo
Elaboración del Borrador
IV INFORME 6 HRS Q.400.00
Elaboración y presentación del Informe
Gastos de imprevisto Q.150.00
TOTAL Q.1200.00
9. ASIGNACION DE RECURSOS

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Grupo N° 10
RECURSOS TECNOLOGICOS
Uso de Internet Q. 50. 00
Impresiones Q. 50. 00
Cartuchos de tinta negro y de color Q.320.00
Dispositivos externos (USB, Discos) Q. 85. 00
Total de Recursos Tecnológicos Q.505.00
RECURSOS MATERIALES
3 Resmas de papel tamaño carta Q. 90. 00
Transporte Q.100.00
Fólderes Q. 10. 00
Ganchos de metal para folder Q. 6.00
Empastados Q.150.00
Total de Recursos Materiales Q.356.00
Total de Asignación de Recursos Q.861.00

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Grupo N° 10
10. MÉTODO Y HERRAMIENTAS TÉCNICAS UTILIZADAS PARA LA AUDITORÍA
INFORMÁTICA
• Técnicas
• Evaluaciٕón
• Inspección
• Confirmación
• Comparación
• Revision documental
• Matriz DAFA (FODA)
10.1La Inspección:
Permite evaluar la eficiencia y eficacia del sistema, en cuanto a operación y
procedimiento de datos para reducir los riesgos y unificar el trabajo hasta la
finalización.
10.2La Comparación:
Es la comparación de los datos obtenidos en un área y cotejado esa información
con los datos similares o iguales de otra organización con carácter semejantes.
Para recopilar información relacionada con la actividad, operación o función que se
realiza en el área informática, así también se puede observar anticipadamente sus
cumplimientos.

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Grupo N° 10
11. HERRAMIENTAS DE RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN PARA AUDITORÍA
INFORMÁTICA
Es una de las técnicas más utilizadas para examinar los diferentes aspectos que
intervienen en el funcionamiento del área informática y los sistemas software,
permite recolectar la información directamente sobre el comportamiento de los
sistemas, del área de informática, de las funciones y actividades, los procedimientos
y operación de los sistemas, y de cualquier hecho que ocurra en el área.
En el caso específico de la auditoria se aplica para observar todo lo relacionado con
el área informática y los sistemas de una organización con el propósito de percibir,
examinar, o analizar los eventos que se presentan en el desarrollo de las
actividades del área o de un sistema que permita evaluar el cumplimiento de las
funciones, operaciones y procedimientos.
11.1 Herramientas
Cuestionarios: Los cuestionarios son preguntas impresas en formatos o fichas en
que el auditado responde de acuerdo a su criterio, de esta manera el auditor obtiene
información que posteriormente puede clasificar e interpretar por medio de la
tabulación y análisis, para evaluar lo que se está auditando y emitir una opinión
sobre el aspecto evaluado.
11.2 Entrevista
Esta técnica es la más utilizada por los auditores ya que a través de esta se obtiene
información sobre lo que está auditando, además de tips que permitirán conocer
más sobre los puntos a evaluar o analizar. La entrevista en general es un medio
directo para la recolección de información para la captura de los datos informados

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Grupo N° 10
por medio de grabadoras digitales o cualquier otro medio. En la entrevista, el auditor
interroga, investiga y conforma directamente sobre los aspectos que se está
auditando. En su aplicación se utiliza una guía general de la entrevista, que contiene
una serie de preguntas sobre los temas que se quiere tocar, y que a medida que
avanza pueden irse adaptando para profundizar y preguntar sobre el tema
11.3 Las listas de verificación o checklists:
Son un conjunto de preguntas muy estudiadas que se formulan flexiblemente, y que
salvo excepciones, son contestadas oralmente.
• Las checklists pueden ser de dos tipos:
• Checklist de rango
• Checklist binaria
11.4 Checklist de rango
Contiene preguntas que el auditor debe puntuar dentro de un rango preestablecido
(por ejemplo, de 1 a 5, siendo 1 la respuesta más negativa y 5 el valor más positivo).
Ejemplo:
El control de acceso de personas y materiales a las instalaciones del Centro de
Informática es:
1. Muy deficiente
2. Deficiente
3. Mejorable
4. Aceptable
5. Correcto
11.5 Checklist Binaria

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Grupo N° 10
Es la constituida por preguntas con respuesta única y excluyente: Si o No.
Aritméticamente, equivalen a 1 (uno) o 0 (cero), respectivamente.
Ejemplo:
El personal de desarrollo conoce la normativa de revisión de programas:
1. Si
2. No
11.6 Trazas y/o Huellas
Con frecuencia, el auditor informático debe verificar que los programas, tanto de los
sistemas como de usuario, realizan exactamente las funciones previstas, y no otras.
Para ello se apoya en productos de software que, entre otras funciones, rastrean los
caminos que siguen los datos a través del programa.
• Estas “trazas” se utilizan para comprobar la ejecución de las validaciones de datos
previstas, las mencionadas trazas no deben modificar en absoluto el sistema.
11.7 Trazas y/o Huellas (cont.)
• No obstante la utilidad de las trazas, el auditor de informática emplea
preferentemente la amplia información que proporciona el propio sistema.
Por ejemplo: archivos “log” de dichos sistemas.
• La auditoría financiero-contable convencional emplea trazas con mucha
frecuencia.
Son programas encaminados a verificar lo correcto de los cálculos de nóminas de
remuneraciones, impuestos legales, etc.

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Grupo N° 10
Software de Interrogación Razones por la cual es importante una Auditoría
Informática
• Confirmación
• Inspección
• Fraudes
• Espionajes
• Delicuencias y terrorismo Informatico
• Mala imagen e insatisfacción de los usuarios
• Sistemas mal diseñados
• Observaciones
• Revisión Documental
Matriz DOFA (FODA)
• El robo de secretos comerciales
• Comparación
12. RAZONES POR LA CUAL ES IMPORTANTE UNA AUDITORIA
INFORMÁTICA
Este es un método de análisis y diagnóstico usado para la evaluación (no es
exclusiva de la informática), que permite la evaluación del desempeño de los
sistemas software, aquí se evalúan los factores internos y externos, para que el
auditor puede evaluar el cumplimiento de la misión y objetivo general del área de
informática de la organización.
• Piratería de Software
• Atentados y accesos de usuarios no autorizados

20
Grupo N° 10
El aspecto más importante en la auditoria es la confirmación de los hechos y la
certificación de los datos que se obtienen en la revisión, ya que el resultado final de
la auditoria es la emisión de un dictamen donde el auditor expone sus opiniones,
este informe es aceptado siempre y cuando los datos sean veraces y confiables
Consiste en analizar mediante pruebas la calidad y cumplimiento de funciones,
actividades y procedimientos que se realizan en una organización o área.
13. Informe Técnico Previo de evaluación De Software No. 002-2020/ 4E2000
13.1 Nombre del Área: Gerencia de Informática y departamento contable.
13.2. Responsables de la evaluación:
Catherine Aleyda Muñoz Moreno
Victor Aroldo Roldán García
Karen Irene Chumil
13.3. Cargo: Gerente de informática
13.4. Fecha: 19 de febrero del 2,020
13.5. Justificación:
El presente informe tiene por objetivo evaluar el software de la empresa:
Corporación Amicelco, S. A. que incluye un procesador de texto, una hoja de
cálculo, un software de presentación de diapositivas y un cliente para el correo
electrónico institucional para las computadoras personales que la empresa
Amicelco, adquiere para el cumplimiento de las funciones de su competencia y de
sus objetivos, de tal forma que pueda contar con el equipamiento informático que le
permita desarrollar organizada y adecuadamente sus funciones.

21
Grupo N° 10
13.6. Alternativas:
Para el análisis se ha seleccionado el siguiente software de ofimática como
Productos de software a evaluar:
 Microsoft Office
 Open Office
Microsoft Office es una suite ofimática que abarca e interrelaciona aplicaciones de
escritorio, servidores y servicios para los sistemas operativos Microsoft Windows y
Mac OS X que incluye aplicaciones Microsoft Word, Microsoft Excel, Microsoft
PowerPoint y Outlook.
Open Office: Es una suite ofimática libre (Código abierto y distribución gratuita) que
incluye herramientas como procesadores de textos, hojas de cálculo,
presentaciones, herramientas para el dibujo vectorial y base de datos. Está
disponible para varias plataformas, tales como Microsoft Windows, GNU/Linux, BSD
Solaris y Mac OS X.
14. ANEXOS
Los anexos comprenden instrumentos y otros documentos necesarios para el
desarrollo del trabajo no incluidos en otra sección. Son secciones adicionales que se
adjuntan al documento escrito para presentar información adicional importante. Son
anexos: Copias de documentos, mapas planos cuestionarios, guías de entrevistas y
observaciones, proyectos, programas, cuadros, gráficos, diagramas, resultados de
laboratorios, cronogramas, etc. Se ordenan de acurdo con la citación en el informe.

22
Grupo N° 10
HABITACIÓN DE SISTEMAS
SISTEMA DE VENTILACIÓN Y SEGURIDAD

23

Plan de Auditoria

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UNIVERSIDAD SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

Guatemala, febrero de 2020

No. Carné Nombre

Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

En el desarrollo diario de las operaciones de una empresa, la utilización de los

sistemas informáticos ha tenido una importante participación durante los últimos

años, y por supuesto, continuará representando una parte fundamental en ellas.

De lo anterior, surge la necesidad que las empresas requieran de forma periódica a

recomendación de expertos, que se lleve a cabo una auditoría informática para

identificar, tratar y o/eliminar riesgos de operación en el área, a través de la

implementación de controles operativos y administrativos.

La ergonomía, palabra compuesta por ergon, trabajo, y nomos, leyes, es la ciencia

que se encarga de estudiar el bienestar, confort, la comodidad y seguridad de los

trabajadores dentro de su ambiente laboral, considerando en este estudio el entorno

profesional y el impacto que tienen las herramientas y los instrumentos de trabajo en

el desempeño de las actividades. También se analiza el impacto del trabajo en la

salud física y emocional de los trabajadores, a fin de proponer medidas preventivas

y correctivas que permitan desarrollar el trabajo en las mejores condiciones.

específica, ya que a través de él se va a determinar si el sistema implantado en un

negocio realiza sus funciones correctamente. El objetivo final de las auditorías es

cumplimiento de la normativa o la seguridad de los datos y la información que está

Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

la representación, importación, promoción, distribución y venta de productos

farmacéuticos, hospitalarios, dietéticos, nutricionales, de consumo e higiene

su cargo la visita y atención personalizada de cada uno de nuestros clientes y

distribuidores, brindándoles un servicio de calidad, enfocados en satisfacer sus

necesidades y participar en el desarrollo de sus respectivos negocios.

Servir y deleitar con excelencia y liderazgo a Clientes y Proveedores para que el

consumidor pueda adquirir lo que quiera, donde quiera y cuando quiera.

Promoviendo en esta labor, el desarrollo económico, humano y profesional de

nuestro personal, maximizando el retorno a la inversión de los Accionistas y

contribuyendo al engrandecimiento de Guatemala.

Ser la Corporación Líder en servicios de valor para clientes y proveedores,

brindándolos con excelencia y rentabilidad.

 Asociación con proveedores.

 Desarrollo integral del recurso humano.

Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

1.4 VALORES FUNDAMENTALES Y COMPORTAMIENTOS

Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

EMPRESA: Corporación Amicelco, S.A. PERIODO: 01/01/2020 al 30/06/2020

AUDITOR: Equipo no. 10 ÁREA AUDITADA: Sistemas Informática

2. PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA EN SISTEMAS

El alcance de la auditoria debe incluir la evaluación de toda la infraestructura física

validación de competencias laborales del personal del departamento de informática.

De forma complementaria a lo anterior, no se puede obviar las pruebas de

cumplimiento de carácter técnico, como lo son la validación de tarjetas de

responsabilidad, contratos de confidencialidad, entre otros controles.

auditores incluyan dentro de sus alcances, al menos lo siguiente:

2.1 CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD

Solicitar y recopilar todos los aspectos de relevantes de la entidad a auditar, así

2.2 EVALUACIÓN DEL AMBIENTE ORGANIZACIONAL

Es necesario que la auditoría conozca los aspectos relacionados a la utilización de

manuales de funciones y procesos, presupuestos, indicadores de gestión, soporte

legal de funciones, políticas de administración del recurso humano.

Auditoria Ergonómica De Los Centros De Cómputo -AMICELCO-

2.3 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Como parte de la planificación de la auditoría, debe contemplarse el conocimiento

de la estructura de control de la entidad: funciones de auditoría interna, políticas de

control, valoración de riesgos y estructura funcional.

La auditoría tiene como objetivo emitir un diagnóstico sobre un sistema de forma

técnica, específica sobre los procesos de la organización.