DIRECTIVA DE PAGO DE VIÁTICOS, ASIGNACIONES Y PASAJES

PAGO DE VIÁTICOS, ASIGNACIONES Y PASAJES PARA VIAJES EN COMISION DE

SERVICIOS Y POR CAPACITACIONES PARA AUTORIDADES, DIRECTIVOS,
FUNCIONARIOS, DOCENTES Y ADMINISTRATIVOS DE LA UNH

(Aprobado con Resolución N° 0607 -2014-CU-UNH) 25/08/2014

I. OBJETIVO

Normar el procedimiento y medidas internas para la autorización de las comisiones

oficiales de servicios, y pago de viáticos, asignaciones y pasajes, a fin de regular,
optimizar el uso adecuado de los recursos destinados a la específica de gastos en
viáticos y pasajes, rendición el control y el correcto uso de las declaraciones
juradas dentro del marco de las normas de Tesorería en la Universidad
Nacional de Huancavelica.

II. FINALIDAD

La presente directiva tiene por finalidad uniformizar la aplicación de criterios

realizados con la autorización y pago de comisiones de servicio dentro del
territorio nacional, regional y contribuir a una administración más eficiente
de los recursos presupuestales en las diferentes dependencias de la
Universidad.

III. BASE LEGAL

3.1 Constitución Política del Perú

3.2 Ley Nº 25265 - Creación de la UNH
3.3 Ley Nº 23733 - Ley Universitaria
3.4 Ley Nº 28411- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
3.5 Ley Nº 30114 – Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal
2014
3.6 Normas Generales de Tesorería N°s 05, 07 y 08 aprobadas por Resolución
Directoral N° 026-80-EF/77.15
3.7 Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77/15 aprobado por Resolución
Directoral N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias.
3.8 Decreto Supremo N° 007-2013-EF-EF establecen Escala de Viáticos para
viajes en Comisión de Servicios en el Territorio Nacional.
3.9 Decreto Supremo N° 304-2013-EF, establecen nueva UIT para el Año Fiscal
2014.
3.10 Ley N° 27785 Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.

3.11 Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por Resolución de

Superintendencia N° 007-99/SUNAT y modificado por Resolución de
Superintendencia N° 068-93/SUNAT.
3.12 Decreto Legislativo 276º de la Carrera Administrativa y del Sector Publico.
3.13 Decreto Supremo N° 005-90-PCM, Reglamento de la Ley de la Carrera
Administrativa.
3.14 Estatuto de la UNH.

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IV. ALCANCE

La presente directiva, tiene alcance a todos los miembros integrantes de los

órganos estructurales de la Universidad Nacional de Huancavelica (Autoridades,
Directivos, Funcionarios, Docentes y Trabajadores Administrativos Nombrados y
Contratados), personal CAS, independientemente su vínculo laboral con la
institución incluyendo aquellos que brinden servicios de Consultoría.

V. VIGENCIA

La presente directiva entra en vigencia a partir del día siguiente de su

aprobación y será modificada y/o actualizada cuando se emitan normas
expresas o por razones debidamente justificadas.

VI. DISPOSICIONES GENERALES

6.1 La Universidad Nacional de Huancavelica otorgará recursos por

concepto de viáticos y asignaciones que se requieran para llevar a cabo
las comisiones de servicio por labores de gestión, académicas y
administrativas, realizadas en el ámbito nacional y regional a fin de
coadyuvar a la oportuna administración del servicio.
6.2 Para el cumplimiento de la presente directiva deberá tenerse en cuenta
los siguientes términos:
a) Programación de Viáticos: Para la autorización de servicios deben
ser programadas en forma anual y mensual consideradas dentro de
los Planes Operativos indicando los importes de cada viático por
cada unidad orgánica.
b) Autorización de Viáticos: Para la autorización de viáticos, los
comisionados no deberán tener rendiciones de cuentas pendientes,
la Unidad de Contabilidad lleva el control de las rendiciones de
cuenta e informe periódicamente a la Dirección Universitaria de
Economía y Finanzas sobre el estado de éstas.
c) Comisión de Servicio: Implica el desplazamiento temporal, fuera de
la sede habitual dónde prestan servicios de las personas
comprendidas II, asignadas a las diferentes unidades orgánicas de
la UNH.
d) Comisionado: Se considera como tal, al personal docente y
administrativo que presta servicios para la UNH, en calidad de
nombrado o contratado, que realiza el viaje para el desempeño de
determinadas acciones técnicas necesarias, representando a la
institución.
e) Viáticos y Asignaciones por Comisión de Servicios: Comprende los
gastos de Alimentación, Hospedaje y Movilidad (hacia y desde el
lugar de embarque) del comisionado, así como la movilidad
utilizada para el desplazamiento en el lugar dónde se realiza la
comisión de servicio por las fuentes de financiamiento de recursos
ordinarios y directamente recaudados.
f) Hospedaje: Gasto por Alojamiento.
g) Alimentación: Gastos que corresponden a la atención del desayuno,
almuerzo, cena y otros refrigerios.

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h) Tasa Aeropuertaria: Gastos que corresponden al pago de la Tarifa

Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA).
i) Pasajes: Comprende los gastos de transporte aéreo, terrestre
marítimo, fluvial, lacustre que corresponden al traslado de
personas al lugar donde se efectúa la comisión de servicios
solicitados con la debida anticipación a fin de permitir su mejor
atención y obtener tarifas al menor costo posible.
j) Declaración Jurada de Gastos: Documento que suscribe el
comisionado en casos excepcionales, bajo juramento de veracidad
de la que es único responsable, expresando los lugres y/o poblados
en los que se efectuó el gasto y que dichos gastos consignados fueron
ejecutados por los rubros y conceptos aprobados, sirviendo como
documento sustentatorio de la respectiva rendición de cuentas y,
cuando no le ha sido factible obtener factura, boleta de venta, u otro
comprobante autorizado por La SUNAT por el gasto efectuado, no
debiendo exceder el diez (10) por ciento del valor de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) vigente para el año fiscal 2014, por
tanto, el monto máximo a declarar para gastos en el presente año no
excederá del 30% del monto otorgado en los viáticos por la UNH.
k) Sustentación de Gastos: Sustentación documentada con los
comprobantes de pago por los servicios de movilidad, alimentación
y hospedaje obtenidos, de los gastos incurridos por los
comisionados. Se efectuará obligatoriamente al término de la
comisión de servicio.

6.3 El viaje en comisión de servicios deberá realizarse estrictamente dentro

de los términos de Itinerario autorizados. En caso que el comisionado
intervenga directamente en la modificación del itinerario y que como
consecuencia de ello repercuta en la variación de los costos de los
pasajes autorizados y/o genere costos adicionales que deberán ser
asumidos íntegramente por el funcionario o servidor comisionado, sin
perjuicio de las acciones disciplinarias que pudieran corresponder.
6.4 Los viajes deben corresponder a una programación estrictamente
vinculada con alguna meta institucional y/o presupuestaria, de modo
tal que su aplicación contribuya con un mejor desempeño de las
actividades académicas y administrativas, así como con los fines y
propósitos de la UNH.
6.5 El proceso de rendición de cuentas, constituye una declaración de
responsabilidad exclusiva de quién la formula, sujetándose a revisión y
verificación aleatoria o a criterio de la Universidad si el caso lo amerita.
En virtud, de ello, la omisión de datos, presentación de documentos
falsos o que no corresponden y/o las alteraciones en los mismos
constituirán faltas disciplinarias sujetas a las sanciones previstas en el
artículo 26° del Capitulo V Decreto Legislativo 276, sin perjuicio de la
devolución de los montos observados.

VII DISPOSICIONES ESPECÍFICAS

7.1 VIÁTICOS, ASIGNACIONES Y PASAJES

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7.1.1 Entiéndase por viáticos o cualquier otra asignación de naturaleza similar, en

dinero o en especie, fuente de financiamiento; por viajes dentro del país, al que
perciba el comisionado por cualquier concepto de viajes en comisión de servicio
oficial o capacitaciones autorizadas.

7.1.2 El Personal Directivo, Funcionario, Docente, Trabajador Administrativo,

personal CAS independientemente su vinculo laboral con la institución
incluyendo a aquellos que brinden servicio de consultoría sea cual fuere su
condición laboral, saldrá de comisión de servicios a nivel nacional siempre y
cuando sea de carácter oficial es decir para acciones que sea en beneficio de la
Institución y de la Comunidad Universitaria.

7.1.1.1 Lo mencionado es extensivo para las Autoridades,

Decanos, Directores Universitarios, Jefes de
Departamento Académico, Jefes de las diferentes
oficinas de los Docentes, y Administrativos de la
UNH, quienes soliciten autorización por comisión de
servicio oficial dentro del área de competencia de sus
funciones, siendo de carácter necesaria y de utilidad
para la Universidad Nacional de Huancavelica.

7.1.1.2 La autorización para otorgamiento de viáticos debe

tener en cuenta la disponibilidad presupuestaria y de
acuerdo al POI – 2014 y que asimismo se ha
considerado conveniente mantener la misma escala
de viáticos en vista que la aplicación de lo
establecido en la presente norma los viáticos se
financia con cargo al presupuesto institucional de la
UNH, sin demandar recursos adicionales al Tesoro
Público.

7.1.1.3 La autorización hasta (02) dos días de comisión de

servicios debe ser previa aceptación y autorización
del Jefe Inmediato Superior, excepto el Rector (a)
quien solo comunica a los Vicerrectores que sale en
comisión de servicios.

7.1.1.4 Para el cálculo de los viáticos diarios se tomará en

cuenta la hora de partida registrada en el boleto
aéreo o terrestre emitido.

7.1.1.5 Si la comisión de servicio se efectúa vía aérea,

adicionalmente, se asignará el importe
correspondiente al pago de la tarifa única de uso
de aeropuerto (TUAA), equivalente al tipo de
cambio en soles del día consignando el origen y
destino de Aeropuerto de ser requerido.

7.1.1.6 Los viajes que tiene carácter de imprevistos y de

real necesidad institucional, que por esta razón no
figuren dentro de la programación mensual,
deberán ser requeridos ante el Rectorado con una

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semana de anticipación a su realización. La

asignación de los viáticos que se requieran para
éstos casos estará condicionada a la disponibilidad
presupuestal.

7.1.1.7 Los responsables de las dependencias y unidades

orgánicas académicas y administrativas quienes
tienen programado en el POI 2014 aprueban
inicialmente el viaje en comisión de servicios de su
personal adscrito y hacen el requerimiento del
mes, adjuntando su plan de trabajo indicando los
resultados a alcanzar.

7.1.1.8 La autorización de 03 días deberá tener aceptación y

autorización del Jefe Inmediato superior y aprobado
por la Alta Dirección.

7.1.1.9 Las Comisiones de servicios; NO podrán exceder de

tres (03) días.

7.1.1.10 Toda autorización de comisión de servicios

oficiales será sustentada y justificada con los
documentos que sustente la respectiva comisión.

7.1.1.11 Los viáticos no excederán el monto presupuestado

mensualmente.

7.2 PROCEDIMIENTOS PARA LA AUTORIZACIÓN DE COMISIÓN DE

SERVICIOS OFICIALES

7.2.1 Todo trámite de viáticos por capacitación será solicitado con

anticipación, mediante documento dirigido a su Jefe Inmediato
Superior, adjuntando los documentos sustentatorios, para la respectiva
autorización dando cumplimiento a la directiva vigente.

7.2.2 Dar cumplimiento con las firmas respectivas del formato de Planilla de
Viáticos que se encuentran vigente en concordancia con el Sistema
Integrado de Administración Financiera (SIAF) del Sector Público.

7.2.3 Considerar el Calendario Programado por la Dirección Universitaria de

Planificación y Presupuesto, de cada mes y con el Visto Bueno (Vº Bº)
de la Oficina de Contabilidad y Afectación Presupuestal, si existe
disponibilidad presupuestal.

7.2.4 La Específica de Gasto 2.3.2.1.2.2 Viáticos y Asignaciones por

Comisión de Servicios son gastos por asignación que se conceden al
personal público para atender gastos personales que les ocasione en el
desempeño de sus funciones en el interior del país.

7.2.5 La específica de Gastos 2.3.2.1.2.1 Pasajes y Gastos de Transportes,

son gastos por el pago de pasajes y gastos de transporte pagados a

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empresas de transporte masivos para el traslado de personal en el

interior del país.

7.3 MONTOS PARA OTORGAR VIÁTICOS, ASIGNACIONES Y PASAJES

INTERPROVINCIALES FUERA DE LA REGION

7.3.1 Se otorgarán viáticos y asignaciones de acuerdo a la siguiente

clasificación:
a) Rectora y Vicerrectores
b) Decanos, Director de Post-Grado, Directores de las E.A.Ps,
Directores Universitarios y Programas, Jefes de los Departamentos
Académicos, Funcionarios Administrativos.
c) Docentes Universitarios y Personal Administrativo.

7.3.2 Los viáticos serán asignados de acuerdo a la siguiente tabla

considerando pasajes.

ESCALA DE VIÁTICOS POR COMISIÓN DE SERVICIOS PARA

AUTORIDADES DECANOS, DIRECTORES, FUNCIONARIOS Y SERVIDORES
ADMINISTRATIVOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA-
2014.

VIÁTICOS VIÁTICOS
ESCALA NIVELES DE FUNCIONARIOS Y DIARIOS DIARIOS
SERVIDORES (Fuera del (Dentro del
Departamento) Departamento)

A Rectora, Vicerrectores. (Alta Dirección) 260.00 130.00

Decanos, Director de Post-Grado, Directores de

las E.A.Ps, Directores Universitarios, Programas
B 220.00 110.00
Jefe de los Departamentos Académicos,
Funcionarios Administrativos.

Docentes Universitarios y Personal

C 190.00 95.00
Administrativo Nombrado y Contratado

NOTA: ESCALA EN CUMPLIMIENTO AL DECRETO SUPREMO Nº 007-2013-EF.

CIUDAD/SEDE PASAJE DE IDA PASAJE DE VUELTA

Lima S/. 60.00 S/. 60.00
Huancayo S/. 20.00 S/. 20.00
Lircay S/. 20.00 S/. 20.00
Pampas S/. 40.00 S/. 40.00
Acobamba S/. 25.00 S/. 25.00
NOTA: Dicha escala de Pasajes fueron aprobados para el presente ejercicio fiscal 2014, en
caso de las otras ciudades se debe de aplicar las tarifas actuales que vienen cobrando las
unidades de transporte masivo a nivel nacional.
7.3.3 Los viáticos o cualquier otra asignación de naturaleza similar, en
dinero o en especie, por viajes dentro del país que perciba el
comisionado por cualquier concepto o fuente de financiamiento

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se otorgará siempre que tenga una duración superior a 04 y

menor o igual a (24) horas, caso contrario se otorgaran los
viáticos de manera proporcional a las horas de la comisión
independientemente de la categoría ocupacional del trabajador,
de su relación laboral con la entidad, o del motivo de la
comisión de servicios. El citado concepto comprende los gastos
de alimentación, hospedaje así como la movilidad utilizada para
el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisión de
servicio.

Los pasajes se otorgarán de acuerdo a la tarifa nacional, debiendo

necesariamente sustentar con los boletos de ida y vuelta,
(comprende pasajes el gasto efectuado hacia y desde el lugar de
viaje), en vehículos de transporte masivo.

7.3.4 Las comisiones de servicios dentro del Departamento de

Huancavelica (en sus provincias) solo se reconocerán hasta un
máximo del 50 % de los montos establecidos en el cuadro de
escala de viáticos.

7.3.5 Al comisionado que salga utilizando la movilidad de la

institución, se les asignará los viáticos, pero no se le otorgará
pasajes, cuando se trate en viajes de comisión por estudios los
usuarios sufragarán el costo del combustible, repuestos y otros
accesorios que demande la unidad para su servicio óptimo.

7.3.6 En todo tipo de viajes de estudios los usuarios pagarán a los

choferes sus respectivos viáticos.

7.3.7 Excepcionalmente la escala de viáticos se sujetará con los

montos suscritos en los convenios en las diferentes secciones
que tiene la Universidad Nacional de Huancavelica.

7.4 DE LA RENDICIÓN Y CONTROL DE VIÁTICOS

7.4.1 Para efectos del registro y control de los viáticos, luego de

realizado el viaje; el usuario deberá llenar formulario (Rendición
de Viáticos), con los documentos que sustenten los Gastos
adjuntando comprobantes de pago por los servicios de
movilidad, alimentación y hospedaje por un monto no menor al
70 % del monto otorgado y que sustenten el gasto y un
informe de rendición de viáticos dirigido al Vicerrector
Administrativo consignando (informe del viaje, formato de
planillas de rendiciones y declaración jurada), las que estarán
firmadas por el usuario, previo visto bueno del Contador
General y del Director Universitario de Economía y Finanzas
para ello debe recabar, el formulario, en la Dirección
Universitaria de Economía y Finanzas y/o página web de la
UNH.

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7.4.2 El Contador General de la UNH, revisará la rendición de Gastos

presentados por los diferentes usuarios debidamente sustentados
con: Facturas, Boletas de Venta, y otros comprobantes de pago
que cumplen con los requisitos exigidos por la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria SUNAT, dichos
comprobantes deben ser a nombre de la Universidad Nacional de
Huancavelica, con excepción de Gastos de Hospedaje y boletos
de viaje. Asimismo, los tickets emitidos por máquinas
registradoras deben de consignar el RUC de la UNH.

7.4.3 Para el caso de sustentación de los pasajes, necesariamente se

demostrarán con los boletos de viaje de ida y vuelta, dando Vº
Bº de conformidad.

7.4.4 Se debe consignarse el pago de peaje y el pago por concepto de

cochera siempre y cuando se haga uso de los vehículos de la
UNH.

7.4.5 La Declaración Jurada es un documento sustentatorio de gastos,

únicamente cuando se trate de casos, lugares o conceptos en los
que no sea posible obtener facturas, boletas de venta u otros
comprobantes de pago reconocidos por la Superintendencia
Nacional de Administración Tributaria-SUNAT, su uso en la
UNH será para rendir gastos hasta el 30 % (con Declaración
Jurada) del monto otorgado en los viáticos. Para lo cuál se
tendrá en cuenta detallando los gastos incurridos (la que
deberá cumplir obligatoriamente con el artículo 71° de la
Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15 vigente. Su uso
es excepcional y sustenta gastos únicamente cuando se trate
de casos, lugares o conceptos por los que no sea posible
obtener facturas, boletas u otros comprobantes de pago
reconocidos y emitidos de acuerdo con lo establecido por la
SUNAT. Tal como se estipula en el Formato de Declaración
Jurada de viáticos que debe ser utilizada solo para movilidad
local y en otros casos excepcionales, siempre que no sea
posible obtener comprobantes de pagos reconocidos por la
SUNAT (no se considera el monto de la específica 2.3.2.1.2.1
por concepto de pasajes.

7.4.6 Dentro de los 10 días hábiles contados desde la recepción del

cheque correspondiente por comisión de servicios el Directivo,
Docente, Funcionario o servidor, deberán presentar la rendición
de viáticos bajo responsabilidad, en caso de incumplimiento será
descontado de sus haberes.
7.4.7 Se deberá presentar un informe detallado sobre la actividad
realizada en las fechas establecidas y los resultados obtenidos en
favor de la institución.
7.4.8 En caso de no haber utilizado los viáticos, deberá devolver, en
cumplimiento al Artículo Nº 76º de la Directiva de Tesorería
aprobado por R. D. Nº 001-2007-EF/77.15; en la unidad de Caja
de la Dirección Universitaria de Economía y Finanzas.

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Para el proceso formal de la devolución al que se refiere este

artículo, la Dirección Universitaria de Economía y Finanzas dictará
las disposiciones específicas pertinentes.

7.4.9 Los viáticos por comisión oficial de servicios fuera del país serán
autorizados previamente por Resolución Suprema de la PCM. Si
el origen de los fondos procede de donaciones, será autorizado
por el Consejo Universitario en base al plan aprobado de cada
uno de los proyectos.

7.4.10 Las comisiones de servicios para cursos de capacitación, sea en

área académica o administrativa, deberá asignar los viáticos
correspondientes, además del costo de inscripción siempre que
esté presupuestado. La Dirección Universitaria de Personal
programará en el transcurso de la semana el efecto multiplicador
hacia sus similares, previa coordinación con el usuario, caso
contrario se reportará una copia de lo actuado con separatas,
boletines y otros documentos académicos que sustente el hecho
con informe al Vicerrector Administrativo; siempre que el caso
lo amerite y obligatoriamente debe adjuntar el Diploma o
Certificado que acredite la asistencia al curso, caso contrario se
le invalidará los viáticos.

7.4.11 La Dirección Universitaria de Economía y Finanzas, a través de

la Oficina de Contabilidad y Control Financiero, llevará el
control presupuestal y financiera por cada trabajador que realice
los viajes de comisión oficial de servicios en la UNH.

7.4.12 La Dirección Universitaria de Personal, a través de la Unidad

correspondiente llevará el control sobre el personal de la UNH;
que haya salido en comisión oficial para capacitación, debiendo
otorgar constancia de haber cumplido con el efecto
multiplicador, mediante charlas o distribuyendo copia del
material, o haciendo llegar por la Página Web de la que haya
obtenido en el curso.

7.4.13 Los Viáticos y Pasajes son los gastos para efectuar y cumplir en
los días debidamente autorizados, caso contrario se anulará
automáticamente en caso de no ser ejecutados.

DISPOSICIONES FINALES

PRIMERA.- En caso de que sea detectada alguna de las faltas que se señalan:
- Falsificación y adulteración de Boletas de Venta, Comprobantes
de Pago o Boletas de Viaje.
- Viaje de comisión de servicios, no efectuado
- Viaje de comisión de servicios sin llegar al destino para el cual
fue autorizado.
- De no haber efectuado el viaje por comisión encomendado

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El personal que incurrió en esta falta, será acreedor al descuento del monto
otorgado, sin perjuicio de aplicársele las sanciones correspondientes.
Serán sancionados de acuerdo a la normatividad vigente, y tratados por la
Comisión de Procesos Disciplinarios para Administrativos y Tribunal de Honor de
Docentes, según el informe del documento detectado por la Dirección de
Economía y Finanzas u otras instancias, además deberá hacer la devolución integra
del monto asignado para la comisión de servicios.
SEGUNDA.- En caso de incumplimiento a la rendición de cuentas, la Dirección
Universitaria de Economía y Finanzas, elevará un informe a la Dirección
Universitaria de Personal, a fin de efectivizar el descuento por planillas, según el
Acta de Compromiso firmado por el comisionado, todo ello dentro del mes
siguiente a la fecha de vencimiento.
TERCERA.- Para el otorgamiento de viáticos por asistencia a eventos de
capacitación tanto para docentes y servidores administrativos, se seguirán los
mismos procedimientos establecidos en la presente directiva, debiendo
además adjuntar copia simple del certificado o constancia de participación
efectiva en el evento de capacitación, el mismo que exime la presentación del
informe de comisión de servicio. Corresponde además hacer efecto
multiplicador al interno de la Universidad respecto de la capacitación
recibida, así como la entrega de copias de los materiales (separatas, CDs, etc)
al responsable de la unidad operativa, académica o administrativa que
patrocinó la capacitación del servidor.
CUARTA.- Los viáticos otorgados en el mes de Diciembre, que no alcancen a ser
comprometidos en el mes, serán efectuados al siguiente mes. (Enero del año
siguiente).
QUINTA.- Asimismo no se otorgará suma de dinero alguno con cargo al
Presupuesto Institucional de la UNH, en beneficio del servidor público, por
concepto de viáticos por comisión de servicios en el exterior, capacitación, o
similares cuando éstos sean cubiertos por la entidad internacional organizadora o
auspiciante del evento, independientemente de la norma que regula la asignación
de sus viáticos, bajo responsabilidad del Titular.
SEXTA.- El otorgamiento de los viáticos deberá ser estrictamente con cargo a los
techos presupuestales de cada Unidad orgánica, aprobados en el Plan Operativo
Institucional-2014; no debiendo exceder, bajo responsabilidad del funcionario que
lo autorice. No debe existir suspensión de viáticos, anular automáticamente o
debe ser ejecutado.
SEPTIMA.- En las fechas de Fiestas Patrias, Navidad y por accidentes
geográficos (huaycos, derrumbes) dónde se incrementa el alza de Pasajes a las
ciudades, de Lima Huancayo y a nivel nacional, y dentro del Departamento, se
debe considerar de acuerdo a la oferta de las Empresas de Transporte masivo.
OCTAVA. Las situaciones no previstas tales como: cancelaciones y
reprogramaciones de viajes, incumplimiento de viajes, incumplimiento de
itinerarios, así como las excepciones a la presente directiva, serán resueltos
por la Dirección Universitaria de Economía y Finanzas con conocimiento del
Vicerrectorado Administrativo.
NOVENA.- La presente directiva entra en vigencia a partir del otorgamiento de la
nueva escala incluyendo la rendición de viáticos correspondiente.
DECIMA.- Deróguese toda norma que se oponga a la presente Directiva.

Huancavelica, Marzo del 2014.

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