GOBIERNO GERENCIA UGEL SANTIAGO DE

REGIONAL LA REGIONAL DE CHUCO

LIBERTAD EDUCACIÓN

DIRECTIVA ADMINISTRATIVA N° 002-2019-GRLL-GRSE-UGEL-SCH

"NORMA QUE REGLAMENTA EL PROCEDIMIENTO PARA LA ASIGNACIÓN Y RENDICIÓN DE

VIÁTICOS POR COMISIÓN DE SERVICIOS PARA EL PERSONAL DE LA INTERVENCIÓN
PEDAGÓGICA DE ACOMPAÑAMIENTO PEDAGÓGICO A INSTITUCIONES EDUCATIVAS
MULTIEDAD Y MULTIGRADO DE EDUCACIÓN BÁSICA REGULAR DE LA UNIDAD DE
GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL DE SANTIAGO DE CHUCO."

1. OBJETIVO:

Establecer los criterios y procedimientos optimizando el uso racional del recurso presupuestal
para el otorgamiento de viáticos y asignaciones por concepto de viaje en comisión de servicios
y las rendiciones correspondientes del personal contratado en la intervención pedagógica de
Acompañamiento Pedagógico a Instituciones Educativas Multiedad y Multigrado de Educación
Básica Regular del Programa Presupuestal 0090, de la Unidad de Gestión Educativa Local de
Santiago de Chuco.

2. FINALIDAD:

2.1. Normar y orientar la correcta aplicación de la asignación presupuestal para el

otorgamiento de viáticos y asignaciones de movilidad local del personal contratado
en la intervención pedagógica de Acompañamiento Pedagógico a Instituciones
Educativas Multiedad y Multigrado de Educación Básica Regular del Programa
Presupuestal 0090, de la Unidad de Gestión Educativa Local de Santiago de Chuco.

2.2. Uniformizar y garantizar la oportuna rendición de cuentas por viaje en comisión de

servicios con toda la documentación sustentatoria del gasto del personal
contratado en la intervención pedagógica de Acompañamiento Pedagógico a
Instituciones Educativas Multiedad y Multigrado de Educación Básica Regular del
Programa Presupuestal 0090, de la Unidad de Gestión Educativa Local de Santiago
de Chuco.

3. ALCANCE:
La presente Directiva es de aplicación y cumplimiento obligatorio exclusivo para el personal
contratado en la intervención pedagógica de Acompañamiento Pedagógico a Instituciones
Educativas Multiedad y Multigrado de Educación Básica Regular del Programa Presupuestal
0090 en la Unidad de Gestión Educativa Local de Santiago de Chuco.

4. BASE LEGAL:

 Ley N° 28044, Ley General de Educación y sus modificatorias.

 Ley N° 27815 Ley del Código de Ética de la Función Pública y sus
modificaciones.
 Decreto Legislativo N° 1438, Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad.
 Decreto Legislativo N° 1440, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
 Decreto Legislativo N° 1441, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería.
 Ley N° 30879, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2019.
 Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de
la República.
 Resolución Directoral N° 002-2007-EF/77.15, Directiva de Tesorería N° 001- 2007-EF/77.15
y sus modificatorias.
 Resolución Ministerial N° 083-2019-MINEDU, que aprueba los padrones nominales de
Instituciones Educativas focalizadas para las intervenciones y acciones pedagógicas.
 Resolución Ministerial N° 137-2019-MINEDU, Norma Técnica que establece
procedimientos, criterios y responsabilidades en el marco de las transferencias de
recursos destinados al financiamiento de intervenciones y acciones pedagógicas en
Gobiernos Regionales durante el año 2019.

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 Resolución Viceministerial N° 028-2019-MINEDU, que aprueba la Norma Técnica que

establece las disposiciones para el Acompañamiento Pedagógico en la Educación
Básica.
 Directiva N° 001-2019-EF/50.01, Directiva para la ejecución Presupuestaria, aprobada
mediante Resolución Directoral N° 003-2019-EF/50.01.
 Resolución de Superintendencia N° 156-2003/SUNAT, dictan normas sobre el boleto de
viaje que emiten las empresas de transporte terrestre público nacional de pasajeros.
 Resolución de Contraloría N° 320-2006-CG, Normas del Control Interno.
 Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT, que aprueba el reglamento de
comprobantes de pago y sus modificaciones.
 Decreto Supremo N° 298-2018-EF, que aprueba el valor de la Unidad Impositiva Tributaria
(UIT) durante el año 2019.

5. DISPOSICIONES GENERALES:

5.1. Definiciones:

5.1.1. Comisión de Servicios: Es el desplazamiento programado o imprevisto,

mediante el cual se le encomienda a un funcionario y/o servidor,
debidamente autorizado para desarrollar actividades que contribuyan al
logro de los objetivos de la institución.

5.1.2. Comisionado: Son los funcionarios, servidores públicos nombrados o

contratados que debidamente acreditada representa a la Entidad y realice
una comisión de servicios dentro del territorio local, regional o nacional.

5.1.3. Declaración Jurada: Documento sustentatorio de gastos únicamente

cuando se trate de casos, lugares o conceptos por lo que no sea posible
obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de conformidad
con lo establecido por la SUNAT.

5.1.4. SIGA: Sistema Integrado de Gestión Administrativa. Permite la aplicación

informática para la Gestión de los procedimientos administrativos.

5.1.5. SIAF – RP: Sistema Integrado de Administración Financiera. Permite la

ejecución y autorización de viáticos.

5.1.6. Rendición de Cuentas: Es la sustentación de gastos debidamente

documentada que el comisionado realiza al término de la comisión de
servicios, por concepto de movilidad local.

5.2. Los gastos que demande la realización de comisiones de servicios deberán contar
con el financiamiento respectivo en el presupuesto institucional.

5.3. La autorización de viaje deberá sujetarse a las medidas de austeridad, racionalidad

y transparencia del gasto público, bajo responsabilidad del funcionario que autoriza
dicha comisión.

6. DE LA ESCALA DE VIÁTICOS Y OTROS GASTOS:

6.1. Escala de viáticos en comisión de servicios a nivel Regional y Nacional:

6.1.1. Asignación que se concede al acompañante pedagógico multigrado para

atender gastos personales que le ocasione el desempeño de sus funciones
en la asistencia al Taller Macro Regional. El viático comprende los gastos de
alimentación, hospedaje y movilidad (desplazamiento en el lugar donde se
realiza la comisión de servicios), además del gasto por concepto de pasajes.
6.1.2. Las asignaciones de viáticos y pasajes por comisión de servicios se afectará
en la categoría presupuestal 0090: Logros de Aprendizaje de Estudiantes de
la Educación Básica Regular, Producto: 3000386 “Docentes preparados
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implementan el currículo”, Actividad: 5005636 “Acompañamiento

Pedagógico a instituciones educativas unidocente y multigrado de
Educación Básica Regular”, Genérica de Gasto: 2.3 “Bienes y Servicios”,
Específica de Gastos: 2.3.2.1.2.1. Pasajes y Gastos de Transporte y 2.3.2.1.2.2.
Viáticos y Asignaciones por Comisión de Servicios.

TABLA N° 01: ESCALA DE VIÁTICOS PARA TALLER MACRO REGIONAL DEL

ACOMPAÑANTE PEDAGÓGICO MULTIGRADO.

ASIGNACION DENTRO Y FUERA DEL

DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD

Movilidad
Alimentación Hospedaje
Local

42 58 40
140

6.2. Escala de viáticos dentro de la Provincia de Santiago de Chuco.

6.2.1. Asignación que se concede al acompañante pedagógico multigrado para

atender gastos personales que le ocasione el desempeño de sus funciones
en las visitas en aula y GIA en las diversas Instituciones focalizadas. El viático
comprende los gastos de alimentación y hospedaje, además del gasto por
concepto de movilidad ida y vuelta.

a) Visitas: El acompañante pedagógico realizará 08 visitas de aula

anualmente a cada uno de sus docentes acompañados (01 visita
diagnóstica y 07 visitas de acompañamiento). La duración de la visita
es entre 1 a 2 días por docente acompañado, 6 visitas de un día y 2
visitas de 2 días de duración (10 visitas al año).

b) GIA: El acompañante pedagógico realizará 06 GIAs anualmente con

docentes acompañados. Para el caso que amerita viáticos, los gastos
de pasaje ida y vuelta está incluida en el traslado mensual que se ha
costeado para la visita.

6.2.2. La asignación por el concepto de viáticos está en función al tiempo que

amerita el traslado de capital de provincia hasta el centro poblado y
viceversa. Cuando el traslado de ida hasta el centro poblado es menor de 3
horas y es de frecuencia de salida diaria, no amerita viáticos. Caso contrario
amerita viáticos.

TRASLADO > 3 HORAS TRASLADO < 3 HORAS

Se les entrega una asignación que
cubre movilidad ida y vuelta por el
número de veces que se dirigirá al
centro poblado para realizar las
visitas y GIA a cada uno de sus
docentes acompañados y se
asignará viáticos (alimentación y
hospedaje) en función al número
de días de duración de su visita.
Se les entrega una asignación que
cubre pasaje ida y vuelta por el
número de veces que se dirigirá al
centro poblado para realizar las
visitas y GIA a cada uno de sus
docentes acompañados.

6.2.3. Las asignaciones de viáticos y movilidad ida y vuelta por comisión de

servicios se afectará en la categoría presupuestal 0090: Logros de
Aprendizaje de Estudiantes de la Educación Básica Regular, Producto:
3000386 “Docentes preparados implementan el currículo”, Actividad:
5005636 “Acompañamiento Pedagógico a instituciones educativas
unidocente y multigrado de Educación Básica Regular”, Genérica de Gasto:
2.3 “Bienes y Servicios”, Específica de Gastos: 2.3.2.1.2. 99 Otros Gastos.

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TABLA N° 02: ESCALA DE MOVILIDAD IDA Y VUELTA PARA VISITAS Y GIA DE ACOMPAÑANTE PEDAGÓGICO
MULTIGRADO.

ASIGNACIONES
TIEMPO
INSTITUCIÓN
N° DISTRITO CENTRO POBLADO DE TOTAL
EDUCATIVA MOVILIDAD
TRASLADO ALIMENTACIÓN HOSPEDAJE
IDA Y VUELTA

1 82069 QUIRUVILCA BANDURRIA 3.50 200.00 25.00 25.00 250.00

2 80676 QUIRUVILCA EL SAUCO 3.50 240.00 25.00 25.00 290.00

3 80904 QUIRUVILCA SHOREY CHICO 1.40 40.00 40.00

4 80547 QUIRUVILCA CACHULLA BAJA 1.00 40.00 40.00

5 80548 QUIRUVILCA CHACOMAS 0.30 20.00 20.00

SANTIAGO DE
6 82024 CHUCO URURUPA ALTA 2.00 50.00 50.00
7 80750 QUIRUVILCA CHAGUIN 1.20 40.00 40.00

8 81664 QUIRUVILCA COÑACHUGO 3.10 60.00 25.00 25.00 110.00

9 80966 QUIRUVILCA EL BADO 2.50 50.00 50.00

10 2103 QUIRUVILCA HUALLUSH 2.50 50.00 50.00

11 80550 QUIRUVILCA PASAMBARA 2.00 40.00 40.00

12 82118 QUIRUVILCA CUAJINDA 1.00 30.00 30.00
13 80549 QUIRUVILCA EL HOSPITAL 1.00 30.00 30.00

14 80601 QUIRUVILCA LA SOLEDAD 1.00 30.00 30.00

15 82205 QUIRUVILCA HUACAMARCANGA 1.00 30.00 30.00

16 82116 QUIRUVILCA CHACHAMUDAL 1.30 60.00 60.00

SANTIAGO DE
17 2123 CHUCO COIPIN 0.30 25.00 25.00
SANTIAGO DE
18 80986 CHUCO AGUIÑUAY 1.00 35.00 35.00
SANTIAGO DE
19 80525 CHUCO PUEBLO NUEVO 0.30 25.00 25.00

20 82073 QUIRUVILCA LA VICTORIA 3.30 240.00 25.00 25.00 290.00

21 81628 QUIRUVILCA SAN PEDRO 3.30 240.00 25.00 25.00 290.00

SANTIAGO DE
22 80524 CHUCO QUERQUERBALL 0.40 30.00 30.00
23 81600 QUIRUVILCA YANIVILCA 3.30 240.00 25.00 25.00 290.00
SANTIAGO DE
24 80759 CHUCO CACHUBAMBA 4.00 200.00 25.00 25.00 250.00
SANTIAGO DE
25 80573 CHUCO CHAGABALL 3.10 120.00 25.00 25.00 170.00
SANTIAGO DE
26 80561 CHUCO HUAMADA 0.20 25.00 25.00
SANTIAGO DE
27 80683 CHUCO CUSIPAMPA 3.30 140.00 25.00 25.00 190.00
SANTIAGO DE
28 80988 CHUCO EL MOLLE 4.00 240.00 25.00 25.00 290.00
SANTIAGO DE
29 80585 CHUCO EL ZAILE 4.00 240.00 25.00 25.00 290.00
SANTIAGO DE
30 80578 CHUCO HUARADAY 4.20 240.00 25.00 25.00 290.00
SANTIAGO DE
31 80919 CHUCO CUSHURO 1.00 30.00 30.00
SANTIAGO DE
32 80566 CHUCO EL ZURO 1.00 35.00 35.00
SANTIAGO DE
33 80530 CHUCO LA CUCHILLA 1.00 30.00 30.00
SANTIAGO DE
34 80567 CHUCO HUARAN COTAY 0.40 25.00 25.00
SANTIAGO DE
35 80687 CHUCO URURUPA BAJA 1.20 40.00 40.00
SANTIAGO DE
36 80533 CHUCO CARPABAMBA 1.30 45.00 45.00
SANTIAGO DE
37 80572 CHUCO KAKAMARCA 3.10 60.00 25.00 25.00 110.00

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7. PROCEDIMIENTOS PARA EL OTORGAMIENTO DE VIÁTICOS

7.1. Para solicitar viáticos Regionales y Nacionales el Acompañante Pedagógico

Multigrado deberá tener en cuenta los documentos y procedimientos siguientes:

 Documento de autorización (memorándum de comisión de servicios).

 Anexo N° 01: Planilla de Anticipo de Viáticos por Comisión de Servicios.
 Solicitud de viáticos generado en el SIGA.
 Planilla de Viáticos (este documento lo generará la Oficina de
Abastecimiento).

PASO N° 01: El acompañante pedagógico debe solicitar con tres (03) días de
anticipación los pasajes y viáticos respectivos, generando la solicitud de viáticos
mediante el SIGA, teniendo en cuenta el centro de costo al que pertenece.

El formato de solicitud de viáticos deberá ser impreso y firmado por el comisionado y la

persona que autoriza el viaje (Jefe Inmediato), el mismo que será anexado al
memorándum de autorización de comisión de servicios, documentación sustentatoria
que origina la Comisión (documentos de invitación de la Institución convocante) y el
Anexo N° 01 de la presente Directiva, los mismos que serán revisados por el responsable
de contabilidad, de estar conforme se derivará al Jefe del Área de Administración quién
autorizará el gasto de la Planilla de Viáticos, posteriormente se hará la entrega de toda
la documentación al responsable de Abastecimiento, de no estar conforme se devolverá
para la subsanación correspondiente.

PASO N° 02: El responsable de Abastecimiento procederá en el Módulo SIGA - Tesorería a

generar la planilla de viáticos del trabajador comisionado registrando el importe del
pasaje para cada ruta, posteriormente realizará la autorización previa verificación de la
disponibilidad presupuestal, generando el compromiso mediante Interface SIGA Módulo
de Tesorería – Viáticos con el Módulo SIAF – RP, luego imprime la planilla, da el visto bueno
y hace firmar al Jefe del comisionado y al Jefe de Administración.

PASO N° 03: El responsable de Abastecimiento deriva el expediente de viáticos al

responsable de Contabilidad, luego de revisar la documentación, la afectación contable
y presupuestal procede al devengado del gasto y deriva el expediente al responsable
de Tesorería.

PASO N° 04: El responsable de Tesorería revisa la documentación y la cadena funcional

SIAF – SP y procede a generar la fase de giro y pago en abono en cuenta.

7.2. Para solicitar viáticos y/o movilidad ida y vuelta por salida en comisión de servicios
a centros poblados dentro de la Provincia de Santiago de Chuco, el Acompañante
Pedagógico Multigrado deberá tener en cuenta lo mencionado en el numeral 6.2.2.
además de los documentos y procedimientos siguientes:

PASO N° 01: El acompañante pedagógico multigrado deberá presentar su cronograma

de actividades (Visitas y GIA) y Plan de Trabajo con 03 días de anticipación a la fecha de
inicio de las visitas al Jefe del Área de Gestión Pedagógica.

El cronograma de visitas y GIA deberá ser aprobado con memorándum que autoriza las
salidas en comisión de servicios a las diferentes Instituciones Educativas focalizadas, el
mismo que será presentado conjuntamente con el Anexo N° 01(Planilla de Anticipo de
Movilidad Local por Comisión de Servicios) de la presente Directiva y serán revisados por
el responsable de contabilidad, de estar conforme se derivará al responsable de
Abastecimiento.

PASO N° 02: El comisionado deberá elaborar el Anexo N° 01 de la Presente Directiva

teniendo en cuenta la escala de la Tabla N° 02 y anexarlo junto con el memorándum de
autorización de comisión de servicios, los mismos que serán revisados por el responsable
de contabilidad, de estar conforme se derivará al Jefe del Área de Administración quién
autorizará el gasto de la Planilla de Viáticos, posteriormente se hará la entrega de toda
la documentación al responsable de Abastecimiento, de no estar conforme se devolverá
para la subsanación correspondiente.

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PASO N° 03: El responsable de Abastecimiento procede a la verificación previa de la

disponibilidad presupuestal, generando el compromiso mediante el Módulo SIAF – RP.

PASO N° 04: El responsable de Abastecimiento deriva el expediente de viáticos al

responsable de Contabilidad, luego de revisar la documentación, la afectación contable
y presupuestal procede al devengado del gasto y deriva el expediente al responsable
de Tesorería.

PASO N° 05: El responsable de Tesorería revisa la documentación y la cadena funcional

SIAF – SP y procede a generar la fase de giro y pago en abono en cuenta.

7.3. Para solicitar viáticos y movilidad ida y vuelta para docentes acompañados
participantes del Taller de actualización.

El docente que pertenece a Instituciones Educativas focalizadas y que participa del

taller de actualización deberá tener en cuenta lo detallado en el numeral 7.2 de la
presente directiva, específicamente el PASO N° 02.

Los docentes acompañados participarán en el taller de actualización 12 días en total

(1° taller de 4 días y 2° taller de 8 días, haciendo un total de 96 horas cronológicas).

Las asignaciones de viáticos y movilidad ida y vuelta, se afectará en la categoría

presupuestal 0090: Logros de Aprendizaje de Estudiantes de la Educación Básica
Regular, Producto: 3000386 “Docentes preparados implementan el currículo”,
Actividad: 5005636 “Acompañamiento Pedagógico a instituciones educativas
unidocente y multigrado de Educación Básica Regular”, Genérica de Gasto: 2.3
“Bienes y Servicios”, Específica de Gastos: 2.3.2.7.10.1 Seminarios, talleres y similares
organizados por la Institución.

TABLA N° 03: ESCALA DE MOVILIDAD IDA Y VUELTA PARA DOCENTES ACOMPAÑADOS.

ASIGNACIONES
Movilidad ida y
Alimentación Hospedaje
vuelta
Se asignará de
acuerdo al costo
que figura en la 23 30
Tabla N° 01.

7.4. De la rendición de cuentas:

7.4.1. La rendición de cuentas constituye una declaración de exclusiva

responsabilidad del comisionado y el acompañante pedagógico deberá
presentar la rendición de cuentas documentada a la responsable de
contabilidad en un plazo no mayor a cinco (05) días calendarios posteriores
a la fecha de retorno de la comisión de servicios y en el caso de los docentes
acompañados al término del taller de actualización.

7.4.2. La rendición de comisión de servicios que deberá presentar el

acompañante pedagógico multigrado será a través de un informe
detallado de las actividades realizadas y resultados obtenidos, el mismo que
será presentado al jefe inmediato quien autorizó la Comisión de Servicios,
debiendo adjuntar el formato de Rendición de cuentas por anticipo
concedido para Comisión de Servicios (Anexo N° 02) y formato de
Declaración Jurada de Gastos (Anexo N° 03), que deberá estar
debidamente firmada por el comisionado y funcionarios competentes, para
su revisión y registro contable.

7.4.3. El docente acompañado está exceptuado de presentar informe y al término

del taller de actualización deberá presentar el (Anexo N° 02) y formato de
Declaración Jurada de Gastos (Anexo N° 03) y copia del registro de
asistencia por todos los días de duración del taller, los mismos que deberán
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estar firmados por el docente y funcionarios competentes, para su revisión y

registro contable.

7.4.4. El acompañante pedagógico y docente acompañado que no cumpla con

rendir cuentas en el plazo establecido, se le descontará en la planilla de
haberes el importe adeudado, para tal efecto el responsable de
Contabilidad deberá comunicar en forma oportuna la lista del personal con
redición pendiente a la Jefatura de Administración para que este a su vez
autorice el descuento al responsable de Planillas para su cumplimiento bajo
responsabilidad.

7.4.5. Los comprobantes que acrediten los conceptos de hospedaje, alimentación

y movilidad deberán ser presentados de acuerdo a los requisitos
establecidos por la SUNAT (factura, boleta de venta, ticket y otros), indicando
los siguientes requisitos mínimos, sin borrones ni enmendaduras caso contrario
no serán aceptados como válidos, procediendo a las sanciones que
correspondan:

Nombre: UGEL Santiago de Chuco.

RUC: 20397932886.
Dirección: Calle Salaverry S/N – Santiago de Chuco.
Fecha: Fecha de adquisición o servicio.
Total: El importe deberá consignar un número y letras (cuando el
comprobante de pago lo permite).

7.4.6. En el caso de gastos por concepto de alimentos (comidas y bebidas) deben

ser sustentados detalladamente en la cantidad y/o unidad de medida en
relación con el servicio prestado, no se aceptarán comprobantes que
indiquen el termino genérico CONSUMO, caso contrario no se reconocerá
el gasto.

7.4.7. En cuanto a los boletos de viaje (por comisiones de servicio regional o

nacional) debe ser emitido a nombre de la UGEL Santiago de Chuco y
consignarse el nombre del pasajero, asimismo la fecha de ida que consigne
el boleto de viaje deberá ser del día anterior a la fecha de comisión y el
retorno el mismo día que culmina la comisión de servicios o según la distancia
del viaje al día siguiente.

7.4.8. En el caso de los centros poblados ubicadas en zonas rurales, en que el

monto utilizado en movilidad ida y vuelta por el traslado donde las unidades
móviles que transportan pasajeros no emitieran boleto de pasaje, se
sustentará este gasto con Declaración Jurada.

7.4.9. Respecto a la Comisión de Servicios realizada en zonas localizadas en

Capitales de Departamento (Taller macro regional de los acompañantes
pedagógicos) y de Provincia (Taller de actualización de los docentes
acompañados; los documentos que sustenten los gastos de comisión de
servicios deberán ser no menor al setenta por ciento (70%) del monto
otorgado como viáticos. El saldo resultante, no mayor al treinta por ciento
(30%) podrá sustentarse mediante Declaración Jurada, siempre que no sea
posible obtener comprobantes de pago reconocidos y emitidos de
conformidad con lo establecido por la SUNAT.

7.4.10. Excepcionalmente cuando la comisión de servicios se realice en zonas

rurales donde no existe establecimientos que emitan comprobantes de
pago, se deberá presentar una Declaración Jurada (Anexo N° 03) como
documento sustentatorio del gasto, cuyo monto no podrá exceder el diez
por ciento (10%) de la Unidad Impositiva Tributaria, de conformidad a lo
dispuesto en la Directiva Nacional de Tesorería.

7.4.11. Si los gastos fueran menores a la suma recibida el saldo se devolverá a

Tesorería en el momento de presentar la rendición de cuentas, como
sustento del saldo no gastado, Tesorería expedirá un recibo de ingreso que
acompañará a la rendición de cuentas, otorgándosele una copia al
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obligado y el importe será revertido al Tesoro Público con papeleta de

depósito (T-6).

7.4.12. El responsable de Contabilidad, evalúa y verifica la documentación de la

redición de cuentas. Si como resultado de dicha evaluación existiera
observaciones a montos o saldos por devolver, se notifica al acompañante
pedagógico o docente acompañado para que en el plazo de dos (02) días
hábiles siguientes, proceda a subsanar las observaciones y/o efectuar la
devolución correspondiente, de no cumplirlo en el plazo señalado se
procederá a la devolución de la rendición, dándose por no presentada.

7.4.13. No se otorgará nuevos anticipos de viáticos a los acompañantes

pedagógicos que mantengan rendiciones pendientes.

8. DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS.

8.1. Los cobros que se hagan indebidamente adulterando y/o falsificando los
comprobantes de pago (facturas, boletas de venta y/o ticket de pago), así como los
generados por permanencia indebida en el lugar de destino comprobado, darán
lugar a los procesos administrativos disciplinarios correspondientes, sin perjuicio de las
acciones legales que el caso amerite.

8.2. En caso de haberse otorgado viáticos por comisión de servicios y estas no se hubiesen
realizado o el gasto haya sido menor por la reducción de días u otros conceptos, que
conlleven a la devolución total o parcial de lo girado, esta deberá efectuarse en un
plazo no mayor a cinco (05) días calendarios de haber culminado la comisión, caso
contrario a partir de cuya fecha y hasta que se produzca su debido reembolso se
aplicarán los intereses correspondientes de acuerdo a la tasa de interés legal
efectiva de la Superintendencia de Banca y Seguros, bajo responsabilidad de la
Oficina de Tesorería o quien haga sus veces.

9. ANEXOS Y FORMATOS:

ANEXO 01: Anticipo para Viaje en Comisión de Servicios

ANEXO 02: Rendición de Cuentas por anticipo Concedido para viáticos en
Comisión de Servicios
ANEXO 03: Declaración Jurada.

Sede Institucional: Calle Salaverry S/N Barrio Santa Mónica – Telefax 044-837021 – Santiago de Chuco – La Libertad
Página Web: www.ugelsantiagodechuco.gob.pe