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Municipalidad Distrital de Agallpampa

MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE
AGALLPAMPA
DIRECTIVA N001-2015
PROGRAMACIN, AUTORIZACIN Y RENDICIN
DE GASTOS POR VIAJES EN COMISIN DE
SERVICIOS DENTRO DEL TERRITORIO
NACIONAL Y EN EL EXTERIOR DE LA
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE AGALLPAMPA

2015
Programacin, Autorizacin y Rendicin De Gastos Por Viajes En Comisin De Servicios

Municipalidad Distrital de Agallpampa


I.

FINALIDAD
Establecer normas y procedimientos que permitan uniformizar el otorgamiento de los
gastos para viajes en Comisin de Servicios del Titular de la Entidad, Regidores,
Funcionarios, Empleados de Confianza y dems Servidores de la Municipalidad
Distrital de Agallpampa, dentro del territorio nacional y en el exterior, as como los
mecanismos de rendicin.

II.

OBJETIVOS
Contar con un instrumento que permitan normar la asignacin de recursos, en su
proceso de autorizacin, ejecucin y rendicin de gastos por concepto de viticos
dentro del territorio nacional y en el exterior, que se otorga al Titular de la Entidad,
Regidores, Funcionarios, Empleados de Confianza y dems Servidores de la
Municipalidad Distrital de Agallpampa, a fin de que cumpla en forma eficiente con las
tareas encomendadas, en la comisin de Servicios.
Establecer los procedimientos de supervisor y control de las asignaciones otorgadas y
asegurar una adecuada gestin administrativa.

III.

ALCANCE
Las disposiciones de la presente Directiva alcanza al titular de la Entidad, Regidores,
funcionarios, empleados de confianza, servidores, personal contratado, bajo la
modalidad de contratacin Administrativa de Servicios CAS y servicios de
consultora que por la necesidad o naturaleza del servicio la Municipalidad requiera
realizar viajes al interior del pas.

IV.

BASE LEGAL
Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N 28112 Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico.
Ley N 30281 Ley de Presupuesto para el sector Publico para el ao fiscal 2015.
Ley N 27619 Ley que regula la autorizacin de viajes al exterior de Servicios
pblicos
Decreto Supremo N 007-2013-EF, que regula el otorgamiento de viticos para
viajes en comisin de servicios en el territorio nacional.

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D.S N 047-2002- PCM Normas reglamentarias sobre autorizaciones de viajes al
exterior de servicios y funcionarios Pblicos.
Manual de organizacin y Funciones MOF de la Municipalidad.
Reglamento de Organizacin y Funciones ROF de la Municipalidad.
Resolucin de Superintendencia N 007-99-SUNAT, que aprueba el Reglamento de
comprobantes de Pago y sus modificatorias.
Resolucin Directoral N 001-2011-EF/77.15, que aprueba disposiciones
complementarias a la Directiva de Tesorera aprobada por Resolucin Directoral N
002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de operaciones del
Ao Fiscal anterior, del gasto devengado y del uso de la Caja Chica, entre otras.

V.

VIGENCIA
La presente Directiva entrara en vigencia a partir de la fecha de sus aprobacin, con
Ordenanza Municipal, quedando sin efecto, todas las anteriores que se opongan a la
presente. Su modificacin est supeditada a la variacin de los dispositivos legales
expresos.

VI.

DEFINICIONES BSICAS
Para efecto de la aplicacin de la presente Directiva se entiende por:
6.1. Movilidad Local: Es el desplazamiento en el lugar donde se realiza la comisin.
6.2. Viticos: Es la asignacin econmica que se otorga al personal comisionado para
cubrir los gastos por concepto de alimentacin, hospedaje y movilidad (hacia y desde el
lugar de embarque), as como la movilidad utilizada para el desplazamiento en el lugar
donde se realiza la comisin de servicios.
6.3. Pasajes: Son los pasajes por el servicio de transporte (terrestre y/o areo) que se
requiera por el traslado del personal de la Municipalidad Distrital de Agallpampa en la
comisin de servicio.
6.4. Comisin de Servicio: Es el desplazamiento programado o imprevisto que realiza
el personal de la Municipalidad Distrital de Agallpampa, para realizar una labor
especfica fuera de su sede de trabajo, dentro o al exterior del territorio nacional,
debidamente autorizada, y que contribuye al logro de los objetivos institucionales.

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6.5. Comprobante de pago: Documento que acredita el gasto realizado en la comisin
de servicio. Solo se consideran comprobantes de pago a aquellos que cumpla los
requisitos y caractersticas mnimos establecidos en el Reglamento de Comprobantes de
Pago: Facturas, recibos por honorarios, boletas de venta, liquidaciones de compra,
tickets o cintas emitidas por mquinas registradoras, y otros documentos similares que
permita su adecuado control tributario y que expresamente este autorizado por la
SUNAT, aprobadas por la Resolucin de Superintendencia N 007-99/SUNAT y
normas modificatorias.
6.6.Declaracin Jurada: Documento sustentatorio de gasto nicamente cuando se trate
de casos, lugares o conceptos por los que no sea posible obtener comprobantes de pago
reconocidos y emitidos de conformidad con lo establecido por la SUNAT. El monto de
gastos que se sustenta a travs de este documento no debe superar el equivalente al 30%
de los viticos otorgados hasta por un mximo del diez por ciento (10%) de una Unidad
Impositiva Tributaria vigente a la fecha de la comisin de servicios.
6.7. Gastos Vinculados de Viaje: Desembolso que tiene por objeto sufragar gastos
distintos a los viticos y que resultan necesarios para el cumplimiento de las funciones
del comisionado, tales como fotocopias, comunicaciones, entre otros.
6.8. Rendicin de Cuentas: Es la presentacin detallada de los comprobantes de pago
sustentando los gastos incurridos por el comisionado.

VII.

DISPOSICIONES GENERALES

7.1 El pago por conceptos de viticos y movilidad local, corresponde a los


funcionarios, regidores, y servidores nombrados y contratados, personal de
confianza, incluido el personal contratado, bajo la modalidad de contratacin
Administrativa de Servicios CAS y servicios de consultora que por la
necesidad o naturaleza del servicio la Municipalidad requiera realizar viajes al
interior del pas, que realicen labores oficiales fuera de la sede de su centro de
trabajo, viaje para el desempeo de determinadas acciones tcnicas y
profesionales, necesarias para la Municipalidad Distrital de Agallpampa.
7.2 Para el otorgamiento de viticos, se considerar como un da a las comisiones
cuya duracin sea mayor a cuatro (04) horas y menor o igual a veinticuatro (24)

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horas. En caso sea menor a dicho perodo, el monto del vitico ser otorgado de
manera proporcional a las horas de la comisin.
7.3 El titular de la Entidad, regidores, los funcionarios servidores de la
Municipalidad Distrital de Agallpampa, y el personal contratado, bajo la
modalidad de Contratacin Administrativa de Servicios CAS y servicios de
consultora que por la necesidad o naturaleza del servicio la Municipalidad
requiera realizar viajes al interior del pas, que en comisin de servicio tenga
que salir de su centro de trabajo, por ms de veinticuatro (24) horas, hacia
zonas del territorio nacional, y en el exterior y donde tenga que pernoctar,
tendr derecho a recibir viticos y asignaciones que cubra los gastos de
hospedaje, alimentacin y movilidad local.
7.4 Los montos por concepto de pasajes de transporte terrestre, areo, sern
otorgados independientemente de los que correspondan a viticos y
asignaciones, los mismos que sern rendidos en un 100% con los respectivos
comprobantes de pago.
El desembolso de los fondos autorizados en comisin de Servicios, podr
realizarse a travs del depsito en la respectiva cuenta bancaria, apertura para el
depsito de las remuneraciones del comisionado. Dicho pago se sustenta, con el
respectivo voucher emitido por la correspondiente entidad bancaria, la misma
que para la presente directiva, tiene el mismo valor que la suscripcin de la
plantilla de viticos y pasajes, establecidos en el Formato N02
7.5 Se entiende por movilidad local, la asignacin que se otorga, para el
desplazamiento de la persona comisionada hacia y desde el punto de embarque
y tambin para su desplazamiento en el lugar a donde se desarrolla la comisin
de servicios.
7.6 Los gastos que demande la realizacin de los comisiones de servicios debern
contar con el financiamiento respectivo en el presupuesto institucional.
7.7 Queda prohibido autorizar viajes para realizar acciones en comisin de
servicios, en das no laborables en el lugar de destino.
7.8 Si se trata de un gasto de viaje no programado, el personal encargado de Caja
chica entrega en efectivo al comisionado, los montos determina la oficina de
Administracin y Finanzas, emitiendo el respectivo Recibo de Caja autorizado
por la Gerencia Municipal y bajo la Modalidad de Entrega con Cargo a Rendir
a Cuenta. Recepcionada la Rendicin de Cuenta del Gasto de Viaje por

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comisin de Servicio efectuado, debidamente revisado por la oficina de
Administracin y firmada por el Gerente Municipal se anexara a su
correspondiente recibo de Caja.

VIII.

DISPOSICIONES ESPECIFICAS
8.1 DE LA PROGRAMACIN DE LAS COMISIONES DE SERVICIOS
DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL Y COMISIONES DE
SERVICIOS AL EXTERIOR.

8.1.1

Las necesidades de viaje por comisin de servicios al exterior deben


programarse y autorizarse con la debida anticipacin, no menor a
noventa y seis horas (96 horas) y los viajes por comisin de Servicios
dentro del territorio nacional, deben programarse con la debida
anticipacin dentro de las cuarenta y ocho horas (48 horas), por cada
dependencia integrante de la Municipalidad Distrital de Agallpampa,
salvo caso imprevisto, debidamente demostrables y autorizados por la
Gerencia Municipal o el Alcalde (Titular de la Entidad).

8.1.2

Esta programaciones deben contener informacin referida, entre otras,


a la naturaleza y necesidad de las comisiones de Servicios, nmeros de
personas, tiempo de permanencia en comisin, modalidad de viaje y
sustento del objeto de la comisin.

8.2 DE LA AUTORIZACIN DE LA COMISIN DE SERVICIOS DENTRO


DEL TERRITORIO NACIONAL Y EN EL EXTERIOR.

8.2.1

Toda comisin igual o menor a catorce (14) das calendarios, ser


autorizada a nivel de Gerencia Municipal, la comisin de servicio,
dentro del territorio nacional, que exceda de quince (15) das por mes,
deber ser aprobada mediante Resolucin de Alcalda, con la debida
justificacin. La comisin de servicios al exterior sin importar el
nmero de das que demande dicha comisin, deber necesariamente
ser autorizada mediante una Resolucin de Alcalda

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8.2.2

Asimismo toda comisin de servicio que se autorice por periodo igual


o mayor a un (01) da calendario, deber sustentarse con un informe del
comisionado, al jefe inmediato superior, el mismo que lo remite a
Unidad de Administracin y Finanzas, para su archivo y custodia.

8.2.3

Las comisiones de servicios dentro del territorio nacional y en el


exterior, deben ejecutar y/o cumplirse en los lugares consignados en la
autorizacin respectiva (entidades pblicas y/o privadas), bajo
responsabilidad del comisionado y del funcionario que solicito la
comisin.

8.2.4

Los viajes al exterior de los funcionarios y servidores de la


Municipalidad Distrital de Agallpampa, son autorizados por el titular
de la Entidad, mediante Resolucin de Alcalda, en la cual deber
indicarse el motivo del viaje, el monto de los gastos de desplazamiento,
viticos y tarifas aeroportuaria (CORPAC), as como deber sustentar,
bajo responsabilidad, el inters nacional o institucional de dicha
comisin de servicios.
Las resoluciones de autorizacin de viaje al exterior, debern
publicarse en el diario oficial El Peruano, con anterioridad al viaje. En
aquellos casos en que se haya requerido una permanencia mayor a la
autorizada, se debern acreditar especficamente la circunstancia que la
motiva, siendo necesaria, adems, la publicacin de la autorizacin de
mayor permanencia, bajo responsabilidad de la Gerencia Municipal.

8.2.5

Para efecto de esta asignacin dentro del territorio nacional, los


funcionarios y servidores, debern seguir el procedimiento siguiente:
a) El trmite para la afectacin y el giro del cheque respetivo deben
iniciarse con la autorizacin del Formato N 01 en forma
correlativa por cada unidad orgnica, con una anticipacin de
cuarenta y ocho horas (48 horas), dentro del territorio nacional y de
noventa y seis (96) horas en viajes de comisin al exterior, salvo
casos imprevistos, debidamente demostrables y autorizado por la
Gerencia Municipal, caso contrario el cheque ser entregado al
retorno de la comisin de servicio, siendo responsabilidad del
Gerente, Jefe de Unidad y/o de trabajar del cumplimiento efectivo

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de la comisin en la fecha programada, se encuentra exceptuado de
la presente, el Alcalde, por su condicin de Titular de la Entidad.
b) Llenar el Formato N 02 de planilla de viticos y pasajes en forma
correlativa por cada unidad orgnica considerando el cuadro N 01
DE LA PRESENTE directiva, firmado por el solicitante y jefe
inmediato, acto seguido el formato deber, contar con el VB
DEL Jefe de Recursos Humanos y del Jefe de Administracin y
Finanzas, para luego ser procesado administrativamente y
finalmente el Jefe de Tesorera efectuara el pago respectivo. Previo
al pago debe incluirse en el expediente el Anexo N01 autorizacin
de descuento, debidamente firmado por el comisionado. Dichos
formatos y anexo , se elaboran en original (trmite administrativo)
y 02 copias (una para el fin del funcionario y/o servicio que
autoriza la comisin y una copia para el interesado)
8.2.6

Los viajes por comisin de servicio dentro del territorio nacional


debern ser autorizados, para el Alcalde y Regidores por el consejo
Municipal, para el Gerente Municipal por el Alcalde, para los Gerentes,
Jefe de Unidad, Jefes y servidores en General, por el Gerente
Municipal.

8.2.7

Las comisiones de servicios que se efecten dentro del radio urbano del
centro de trabajo, utilizando horas hbiles e impliquen el retorno del
funcionario o servidor, en el mismo da a su residencia habitual, no
genera pago de viatico, solamente de movilidad local de ser necesario,
y autorizado por el Jefe de Administracin y Finanzas.

8.2.8

Las comisiones de servicios que se efecten dentro del Distrito


(Caseros, Centros Poblado y anexos), utilizando horas hbiles e
impliquen el retorno del funcionario o servidor, en el mismo da a su
residencia habitual, no genera pago de viatico, solamente de movilidad
local y gastos de alimentacin de ser necesario, y autorizado por el
Jefe de Administracin.

8.2.9

Las comisiones de servicios que se efecten en zonas fuera de la


provincia del centro de trabajo y que implique retorno el mismo da, da
derecho al funcionario o servidor comisionado, al pago de su viatico,
segn la escala en vigencia, siempre y cuando cumpla el horario

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establecido, as como el pago de pasajes dependiendo del lugar de la
comisin y as esta, no se efecta en movilidad oficial.

8.3 DEL OTORGAMIENTO DE VITICOS Y ASIGNACIONES ESCALA


DE VIATICO DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL

8.3.1

El Formato N 02 Planilla de Viticos y Pasajes, ser elaborado por


los usuarios de la Comisin, las que sern validadas por la Oficina de
Contabilidad y tramitadas ante la Unidad de Administracin, tomando
en consideracin la escala establecida en la presente Directiva, en el
caso del titular del pliego y regidores la planilla de viticos ser
elaborada por Secretaria General.

8.3.2

El Jefe de Administracin , en base a la autorizacin dispuesta ,


dispondr el otorgamiento de los viticos y pasajes respectivos, Los
viticos comprenden los gastos de alimentacin, hospedaje y movilidad
( hacia y desde el lugar de embarque), as como la movilidad utilizada
para el desplazamiento en el lugar donde se realizara la comisin de
servicios, para lo cual se deber explcitamente asignar, de acuerdo al
Cuadro N01: Escala de Viticos por da ( en nuevos soles)

8.3.3

El personal comisionado recabara el monto autorizado por los viticos


y los gastos de transporte para el viaje de comisiones de servicios,
firmando los cargos correspondientes, asimismo verificara la
conformidad de dichas asignaciones por el periodo y lugar de la
comisin, siendo responsable de su cumplimiento.

8.3.4

Las comisiones de servicio tendrn una duracin superior a


veinticuatro (24) horas; en caso sea menor a dicho periodo, el viatico
ser otorgado de manera proporcional a las horas de la comisin. Los
viticos comprenden los gastos de alimentacin, hospedaje y movilidad
(hacia y desde el lugar de embarque), tomando en consideracin hasta
un lmite del 70% por los gastos de alimentacin y hospedaje, y hasta
el 30% por los servicios de movilidad. Se podr sustentar con
Declaracin Jurada los gastos que correspondan a movilidad local
hacia el lugar de embarque y desplazamiento en el lugar donde se

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realiza la comisin de servicios hasta el 30% de los viticos otorgados,
sin sobrepasarse del 10% de la UIT vigente.
8.3.5

Cuando la comisin de servicio se realice en un vehculo oficial de la


Municipalidad Distrital de Agallpampa, se deducir el 30% de la
asignacin de viticos que le corresponda, al nivel establecido, dentro
del Cuadro N01 Escala de viticos por da.

8.3.6

Cuando la comisin de servicio, se realice, utilizando un vehculo de la


institucin, el Jefe de Logstica, con el VB del Jefe de
Administracin, solicitara la asignacin de fondos correspondientes
para la adquisicin de combustible y lubricantes, as como de
mantenimiento (imprevistos) de acuerdo a la naturaleza, lugar
geogrfico y duracin del viaje.

ESCALA DE VITICOS PARA VIAJES AL EXTERIOR


8.3.7

Los gastos que por concepto de viticos ocasionen los viajes al exterior
de los funcionarios y servidores pblicos sern calculando, conforme la
escala de viticos por zonas geogrficas de conformidad a lo
establecido en el art. 5 del Decreto supremo N 047-2002-PCM.

8.3.8

El pago de viticos, ser autorizado por un mximo de quince (15) das,


pudiendo ampliarse hasta treinta (30) das, mediante resolucin de
alcalda, previa justificacin.

8.3.9

En caso de que se brinde facilidades, en el lugar de destino o haya


financiamiento parcial, o la duracin del viaje por capacitacin, sea
mayor a diez (10) das, entre otras circunstancias, sobre la referida
escala ( art.5 del Decreto Supremo N 047-202-PCM), se aprobaran
menores asignaciones, siendo responsabilidad de la Gerencia de
Administracin, establecer los mismos, privilegiando la austeridad del
gasto fiscal; as mismo queda prohibido pagar viticos por comisin de
servicio al exterior: Por capacitacin, por instruccin o similares,
cuando estos sean cubiertos por la entidad internacional organizadora o
auspiciante del evento.

8.3.10

Para la adquisicin de pasajes al exterior del pas, se tendr en


consideracin a lo dispuesto por el art.7 del DS N 047-2002- PCM

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8.4 DE LA RENDICIN DE CUENTA POR COMISIN DE SERVICIO


DENTRO DEL TERRITORIO NACIONAL
8.4.1

Concluido el viaje en comisin de servicio, el funcionario o servidor


comisionado, presentara en un plazo no mayor a diez (10) das hbiles
contando desde la culminacin de la comisin de servicios, un informe
de resultados de la comisin de servicios Formato N 05, adjunta
copia de la planilla de viticos, as como la rendicin de cuentas, en
el Formato N 03, reconociendo como documentos que sustentan el
gasto, de acuerdo al reglamento de comprobantes de pago, emitido por
la SUNAT y la Ley anual de presupuesto, de acuerdo lo siguiente.
a. Factura, (Usuario y SUNAT), a nombre de la Municipalidad
distrital de Agallpampa.
b. Boleta de venta. (Usuario) a nombre de la Municipalidad Distrital
de Agallpampa.
c. Ticket emitido por mquinas registradoras.
d. Recibos por honorarios (cuando corresponda)
e. Boleto de viaje o recibo de pasaje.
f.

Declaracin Jurada Simple (Formato N 4) por los gastos o


servicios incurridos, que no puedan ser sustentados con los
documentos mencionados en los literales anteriores, hasta por un
monto que no exceda de la dcima parte de una Unidad Impositiva
Tributaria (UIT) vigente para el ejercicio fiscal.

g. No se aceptan comprobantes de pago con borrones y/o


enmendaduras
Es de competencia de la Direccin General de Administracin,
Contabilidad y Tesorera bajo responsabilidad, la verificacin interna
de la documentacin sustentadora de gasto, establecido por ley.
8.4.2

De ser necesario en la rendicin de gastos, se incluir una Declaracin


Jurada para sustentar solo los gastos por los que no es posible obtener
comprobante de pago reconocidos y emitidos de conformidad con lo
establecido por la Superintendencia Nacional de Administracin
Tributaria SUNAT , el mismo que no debe ser mayor al treinta por

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ciento (30%) del viatico asignado, de conformidad a lo establecido en
el artculo 3 del DS N 007-2013-EF
8.4.3

La facturas, boletas de venta y otros, como documentos sustentados de


gastos deben ser expedidas a nombre de la Municipalidad Distrital de
Agallpampa, Incluyendo el Nmero de RUC 20230013811 de ser el
caso.

8.4.4

En caso de existir un menor gasto en el anticipo asignado y /o el


personal que ha recibido la asignacin de gastos para viajes en
comisin de servicio, regresara antes del tiempo previsto, el saldo
deber ser devuelto a la Oficina de Tesorera (Caja) en un Plazo no
mayor de 24 horas de culminada la comisin de servicios , obteniendo
por ello una constancia de reversin por menor gastos , la cual se
adjuntara a la rendicin de cuentas , caso contrario , la Oficina de
Tesorera efectuara el cobro de inters , por cada da de atraso
aplicando la tasa de inters legal efectiva, que publica la
Superintendencia de Banca y Seguros, de acuerdo a lo establecido en el
numeral 68.1 de la Directiva de Tesorera N 001-2007-EF./77.15

8.4.5

Si por razones de fuerza mayor se suspendiera el viaje, el trabajador


informara a la Jefatura de Administracin, para la anulacin de la
asignacin de viticos o modificaciones de fecha, con conocimiento de
la Oficina de Recursos Humanos para fines de control de asistencia.

8.4.6

La rendicin de cuentas , as como la ejecucin de gastos por concepto


de pasajes y viticos , es de responsabilidad exclusiva del comisionado
y de modo solidario del Jefe y/o Gerente de la unidad orgnica que
suscribe el requerimiento por comisin

8.4.7

En caso de existir un cambio en las fechas y/o lugar de los viticos, que
han sido solicitados y tramitados, estos deben ser coordinados con la
Oficina de Administracin y Finanzas, y a su vez comunicado a la
Oficina de Contabilidad para el correspondiente control.

8.4.8

Si el comisionado no cumpliera con la rendicin de cuentas en el plazo


estipulado en el punto 6.4.1 es de responsabilidad de la oficina de
Contabilidad , informar dentro de las 24 horas , a la Unidad de
Administracin , con copia a la Oficina de Recursos Humanos para
que disponga el descuento efectivo del integro de los fondos asignados

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, con cargo a sus remuneraciones , bonificaciones , gratificaciones o
cualquier otro ingreso que le corresponda al servidor comisionado , sin
perjuicio de las sanciones administrativas a que hubiere lugar.
Ejecutndose lo dispuesto en el Anexo N01 Autorizacin de
descuento, del servidor comisionado , el mismo que se adjunta a la
autorizacin de viaje en comisin de servicio ( Formato N01 ) y a la
planilla de Viticos y pasajes ( Formato N02 )

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RENDICIN POR VIAJE AL EXTERIOR
8.4.9

Concluido el viaje en comisin de Servicio al exterior, el funcionario o


servidor comisionado, presentara en un plazo no mayor a quince (15)
das hbiles contados a partir de la fecha de retorno al pas, un informe
de resultados de la comisin de servicio (formato N05) y la rendicin
de cuentas, en el Formato N 03 adjuntando los documentos que
sustentan el gasto efectuado.
Es

de

competencia

de

la

Unidad

de

Administracin

bajo

responsabilidad, la verificacin de la documentacin que sustenta el


gasto.
8.4.10 En el caso de exigir un menor gasto en el anticipo asignado y /o el
personal

que ha recibido la asignacin de gastos para viajes en

comisin de servicio al exterior , regresara antes del tiempo previsto, se


efectuara la devolucin del dinero directamente , depositndose en la
cuenta en la cuenta corriente de la Municipalidad Distrital de
Agallpampa que se tiene en el banco de la nacin , para tal efecto
deber coordinar con la Oficina de Tesorera , quien verifica que se
haya efectuado correctamente el depsito ante lo cual brindara el apoyo
y la orientacin necesario al comisionado para su rendicin de cuentas
8.4.11 Solo se efectuaran reembolsos por mayores gastos, cuando el
requerimiento est debidamente sustentado y sea autorizado por la
Gerencia Municipal.
8.4.12 Si por razones de fuerza mayor se suspendiera el viaje, el trabajador
informara a la Unidad de Administracin, para la anulacin de la

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asignacin de viticos o modificaciones de fecha debidamente
autorizada, con conocimiento de Oficina de Recursos Humanos para
fines de control de asistencia.
8.4.13 La rendicin de cuentas por comisin de servicios, deber estar firmada
por la persona que la realizo (Rindente)
8.4.14 Si el comisionado no cumpliera con la rendicin de cuentas en el plazo
estipulado en el punto 8.4.9 es de responsabilidad de la Oficina de
Contabilidad , informar dentro de las

24 horas a la Unidad de

Administracin , con copia a la Oficina de Recursos Humanos , para


que disponga el descuento del integro de los fondos asignados, con
cargo a sus remuneraciones , bonificaciones , gratificaciones o
cualquier otro ingreso que la corresponda al servidor comisionado en el
exterior , sin perjuicio de las sanciones administrativas a que hubiere
lugar . Ejecutndose lo dispuesto en el Anexo N 01 Autorizacin de
descuento del servidor comisionado.

IX.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
9.1 Quedan prohibidas las autorizaciones de gastos distintos a los establecidos en la
presente directiva y que no estn orientados a sufragar los gastos por comisin
de servicios dentro del territorio nacional, as como el exterior, salvo las
comisiones por capacitaciones oficializadas y debidamente autorizadas.
9.2 Inclyase en la movilidad area, el pago por concepto de Derecho nico de
Aeropuerto (DA) cuando corresponda
9.3 La Oficina de Logstica ser la encargada de la reserva y adquisicin de los
pasajes por va area para el personal que est autorizado a viajar por esta va.
9.4 En los referidos documentos no se aceptaran enmendaduras en las fechas,
horas, montos y nombres de los comisionados, los documentos que contengan
enmendaduras, sern anulados y no vlidos para efectos de rendicin,
solicitndose su inmediato reembolso.
9.5 La llamadas telefnicas gastos de papelera, tiles de escritorio , servicios de
fotocopias , anillados , servicios de internet y medicina para uso del
comisionado , se reconocern siempre y cuando se anexe tarjetas para dichas
llamadas y/o documento sustentatorio del gasto , como facturas, boletas de

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venta, ticket y cualquier otro documento de comprobante de pago reconocido
por la SUNAT, los mismos que sern por Caja Chica.
9.6 No se otorgaran nuevos viticos al personal que tenga cuentas pendientes de
rendicin, bajo responsabilidad de la Unidad de Administracin.

X.

DISIPOSICIONES FINALES
10.1

El personal contratado bajo la modalidad de Contratacin Administrativa de


Servicios - CAS- tiene derecho a percibir asignacin de viticos para el
cumplimiento de los objetivos y metas institucionales con autorizacin
expresa de la Gerencia Municipal y de acuerdo al respectivo cargo
equivalente establecido en el cuadro N01 Escala de Viticos por da.

10.2

Forman parte de la presente Directiva los Siguientes cuadros, formatos y


anexos:

Cuadro N 01: Escala de Viticos por da (En nuevos soles) dentro


del territorio nacional

Formato N01: Autorizacin de viajes en Comisin de Servicio

Formato N02: Planilla de Viticos y Pasajes

Formato N03: Rendicin de cuentas por anticipos en comisin de


servicios

10.3

Formato N04: Declaracin Jurada de Gastos

Formato N05: Informe de Resultados de la Comisin de Servicios

Anexo N 01: Autorizacin de Descuento

El documento para reconocer los reembolsos por concepto de viajes en


comisin de servicios, despus de inicio y de ser el caso se hubiera
extendido el tiempo inicialmente previsto para el desarrollo de la referida
comisin, es mediante una resolucin Administrativa y /o Gerencial, previa
a la rendicin de cuentas.

10.4

La Unidad de Administracin ser la encarga de brindar alternativas de


solucin a las acciones no previstas en la presente directiva, mediante
documento, sustentando y autorizando la accin, el jefe inmediato del
Comisionado con el VB de la Gerencia Municipal.

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Municipalidad Distrital de Agallpampa


XI.

RESPONSABILIDADES
11.1

El Jefe de Administracin es el responsable de la correcta aplicacin de la


presente directiva, en los aspectos de su competencia funcional

11.2

El Jefe de Logstica, es el responsable de la reserva y adquisicin de los


pasajes por va area para el personal que est autorizado a viajar en
comisin de servicio por dicho medio y de coordinar con el Jefe de
Administracin, el monto que le corresponde al comisionado por los gastos
de pasajes del lugar de origen al destino y viceversa.

11.3

Las acciones de control y supervisin de otorgamiento de viticos y


asignaciones complementarias y a la correspondiente rendicin de cuentas e
informe de resultados de la comisin de servicios, es responsabilidad de la
Unidad de Administracin, de acuerdo a sus funciones y competencias.

11.4

El personal asignado en comisin de Servicio, es responsable de la correcta


utilizacin de los fondos entregados y de la rendicin oportuna y sustentada
de los gastos, segn las disposiciones establecidas en la presente directiva

11.5

La Unidad de Administracin

velar por el cumplimiento posterior y

aplicacin de sanciones en las disposiciones contenidas en la presente


Directiva.

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16

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CUADRO N 01
ESCALA DE VITICOS POR DA (EN NUEVOS SOLES)
ESCALA DE VITICOS S/
CATEGORA

NIVEL

Fuera de

Fuera de

Fuera del

Dentro

Departamento

Provincia

Distrito

del
Distrito

17
Alcalde

1
280.00

200.00

150.00

30.00

200.00

150.00

100.00

15.00

Funcionarios y
empleados Pblicos,
independientemente del

vnculo que tengan con


la municipalidad,
incluyendo Servicios de
Consultora

NOTA: Dicha escala esta concordada con el artculo 1 del D.S N 007-2013- EF, publicado
el 23/01/2013

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FORMATO N01

AUTORIZACIN DE VIAJE EN COMISIN DE SERVICIO N________________


INFORME N 0000 MDA

: GERENTE MUNICIPAL

ASUNTO

: AUTORIZACIN DE VIAJE EN COMISIN DE SERVICIO

18

Es grato dirigirme a Usted, a fin de solicitarle se sirva autorizar el viaje por comisin de servicio y
se otorgue los viticos respectivos, comunicando a la Oficina de Recursos Humanos, para el
respectivo control de asistencia de acuerdo a lo siguiente:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

Nombre y Apellido (comisionado)


Cargo
Dependencia
Lugar y Destino
Fecha de Salida
Fecha de Retorno
Detalle del motivo de viaje
:
Persona con quien viaja
Va de Transporte
Se requiere movilidad de la entidad

:
:
:
:
:
:
:
:
:
Si:

Nombres y Apellidos del Chofer


Otros:

No:
:

Solicitante
Autorice al _______________________________, viajar en comisin de servicio al lugar
indicado y por los das establecidos (_______das)
Fecha:
Nota: comisin mayor a 15 das debe contar con aprobacin mediante Resolucin de Alcalda

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Municipalidad Distrital de Agallpampa

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.

PLANILLA DE VITICOS Y PASAJES N


Documento Fuente
:
Dependencia
:
Nombres y Apellidos
:
Cargo
:
Lugar y destino
:
Periodo de la comisin
:
Motivo de la Comisin
:
Medio de Transporte
:
Se requiere movilidad de la entidad :

-2014-MDA

19

Si: No:..
1. Estimado del gasto
CONCEPTO DEL GASTO
1. Viticos y Asignaciones
2. Combustible y
Lubricantes
3. Pasajes y Gastos de
Trasporte
4. Otros (especificar)
TOTAL DEL GASTO S/

PARTIDA PRESUP.
2.3.2.1.2.2
2.3.1.3.1.1

Forma de Pago: En efectivo

IMPORTE(S/)

2.3.2.1.2.1
2.3.1..

En Cheque:

Cheque N Banco de la Nacin


Agallpampa,
--------------------------------------Firma y sello del Gerente Municipal
Que autoriza la Comisin
---------------------------------Firma del Comisionado

de

del

201...

----------------------------------Firma y sello del Jefe


de Administracin
-------------------------------------VB Recursos Humanos

Nota: El comisionado deber presentar su rendicin de cuentas de la planilla, en un plazo mximo de cinco(10) das tiles,
contando a partir de la culminacin del periodo de la comisin de servicio de acuerdo al Formato N 05, sin perjuicio del
informe detallado a que hubiera lugar

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RENDICIN DE CUENTAS POR ANTICIPO PARA COMISIN DE SERVICIO
N
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Nombres y Apellidos
Dependencia
Cargo
Destino
Fecha de Salida
Fecha de Retorno
Documento Justificacin

N DE
ORDEN
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10

-2015- MDA

:
:
:
:
:
:
:

DOCUMENTOS
FECHA
CLASE y N

PROVEEDOR CONCEPTO

IMPORTE
(S/)

SUB TOTAL
DECLARACIN JURADA
TOTAL GASTADO
DEVOLUCIN
Anticipo recibido, segn C/P N ________________ que en fotocopia se
acompaa autorizando a travs de la planilla de viticos y pasajes N0002015
DIFERENCIA ( a favor o en contra)

Agallpampa, _______de__________________del 201_

Firma del Rindente


DNI N

Programacin, Autorizacin y Rendicin De Gastos Por Viajes En Comisin De Servicios

20

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DECLARACIN JURADA DE GASTOS N
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Nombres y Apellidos
Dependencia
Cargo
Destino
Fecha de Salida
Documento Ref.

:
:
:
:
:
:

-2014- MDA

Fecha de Retorno:

En merito a lo establecido en la Directiva de Tesorera para Gobiernos locales y normatividad


legal, complementaria vigente, correspondiente al ao fiscal 2015, DECLARO BAJO
JURAMENTO, haber efectuado los gastos, que a continuacin detallo, del cual no me ha sido
posible obtener comprobantes de pago algn.
FECHA

CONCEPTO

IMPORTE (S/.)

TOTAL
Son:

Dando fe de los gastos efectuados, suscribo la presente a los_____das, del mes de ______del ao
2015

FIRMA DEL DECLARANTE


DNI N

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INFORME DE RESULTADOS DE LA COMISIN DE SERVICIOS
DA MES AO

INFORME N :
DIRIGIDO A :
APELLIDOS Y NOMBRES DEL COMISIONADO:
LUGAR DE COMISIN DE SERVICIO:
DEL:
AL:

Me dirijo a usted, a fin de informarle, que durante la comisin de servicios realizados a la ciudad
de_______________, se efectuara las siguientes acciones:

1
2
3
4
5

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
1
2
3
4
5

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ANEXO N01

AUTORIZACIN DE DESCUENTO
Yo, ____________________ , identificado con DNI N______________, con _____________
estoy percibiendo por concepto de viticos, asignaciones y/o anticipo, segn el comprobante de
pago N _________el importe de S/ __________ expreso que al retorno de la comisin de servicios,
del territorio nacional, dentro de los cinco (10) das hbiles de plazo y/o dentro de los quince (15)
das hbiles de plazo en el caso de comisin de servicios al exterior, si vencido dicho plazo
incumpliera con la rendicin y/o devolucin de los fondos asignados, AUTORIZO, sin lugar a
reclamo alguno, se me descuente el importe percibido, de mi remuneracin, bonificacin,
gratificacin, retribucin, honorarios, o cualquiera otro ingreso que me corresponda por
cualquier concepto. En caso no se realice la comisin de servicios, devolver los fondos
pblicos en un plazo de 24 horas

Agallpampa _____de ___________de 2015

Nombre del comisionado


N DNI_________________

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